Вход

Процедура досудебной санации

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Реферат*
Код 371761
Дата создания 08 января 2018
Страниц 24
Мы сможем обработать ваш заказ 30 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
500руб.
КУПИТЬ

Описание

Реферат был защищен на отлично. ...

Содержание

Введение 3
1 Характеристика досудебной санации 4
1.1 Понятие, сущность досудебной санации 4
1.2 Причины и процедура санации предприятия 8
2 Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации 14
3 Досудебная санация предприятия на примере ГУП винзавод «Приморский» 19
Заключение 22
Список использованных источников 24

Введение

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что в настоящее время владельцев компаний, экономистов, инвесторов и многих других волнуют проблемы финансового здоровья предприятий, ведь держать компанию «на плаву» это тяжелый труд.
В системе стабилизационных мер, направленных на вывод предприятия из кризисного финансового состояния, важная роль отводится его санации.
Санация представляет собой систему мероприятий по финансовому оздоровлению предприятия, реализуемых с помощью сторонних юридических или физических лиц и направленных на предотвращение объявления предприятия-должника банкротом и его ликвидации.
В условиях рыночной экономики санация предприятий имеет значительный экономический потенциал, является важным инструментом регулирования структурных изменений и входит в систему наиболее действенных механизмов финансовой стабилизации предприятий

Фрагмент работы для ознакомления

Финансовая санация может также осуществляться с помощью привлечения средств владельцев (паевиков, акционеров) предприятия; при помощи основных кредиторов; персонала предприятия. В научной литературе по вопросам финансового оздоровления предприятий часто встречается такое понятие, как «чистая санация», которая заключается в том, что убытки покрываются исключительно за счет сформированных на предприятии резервных (страховых) фондов. Использование внутренних финансовых резервов позволяет не только существенно снизить угрозу банкротства, но и в значительной степени уменьшает потребность в привлечении капитала с внешних источников.Если финансовых ресурсов из децентрализованных источников недостаточно для проведения санации, то в некоторых случаях может быть принято решение о предоставлении предприятию государственной финансовой поддержки. В случае убыточной деятельности предприятий государство, если оно признает их продукцию общественно необходимой, может предоставлять им дотации и другие виды финансовой поддержки.При принятии решений о содействии конкретному предприятию исполнительная власть должна исходить из принципа поддержки прежде всего жизнеспособных производственных структур, которые способны ее использовать с максимальной отдачей и обеспечить увеличение производства и реализации продукции, что увеличивает доходную часть бюджета. Такое решение основываться на ряде критериев, среди которых можно отметить:- внедрение новых, более экономичных и экологически безопасныхтехнологий;- экспорт (прирост экспорта) конкурентоспособной продукции;- замена импорта продукции, сырья, материалов, запчастей и т. д.;- решение проблемы энергообеспечения народного хозяйства;- сохранение научно-технического потенциала (исследований иразработок, которые имеют приоритетное значение для экономики страны);- наличие внутренних и внешних рынков сбыта продукции предприятия;- высокий уровень менеджмента на предприятии.Централизованная санационная поддержка может оказываться путем прямого бюджетного финансирования и непрямыми формами создания благоприятных условий.Прямое бюджетное финансирование санации предприятий может осуществляться на принципах возвратности (бюджетные ссуды) и невозвратности (субсидии, дотации, полный или частичный выкуп государством акций предприятий, которые находятся на грани банкротства).Существуют предложения, согласно которым в госбюджете должен формироваться специальный фонд финансирования санации и реструктуризации государственных предприятий. В то же время большинство западных исследователей по данному вопросу сделали однозначный вывод, что прямое государственное финансирование является не только фактором, стимулирующим бюджетный дефицит, но и связано с негативными сопутствующими эффектами на макро- и микроуровнях. Кроме того, в экономически развитых странах почти полностью отказались от использования данного метода финансовой поддержки предприятий.При существующем порядке предоставления кредитной поддержки, отношения распределения финансовых ресурсов формируются на двух уровнях: централизованном и децентрализованном. Централизованный уровень - это финансовые отношения между государством, в лице ЦБ, и коммерческими банками по вопросу получения на конкурсной основе централизованных кредитных ресурсов для последующей их перепродажи производственным структурам, которые нуждаются в кредитной поддержке. Децентрализованный уровень — это отношения между коммерческими банками и предприятиями, имеющими право на получение кредитной поддержки, по вопросам предоставления финансовых ресурсов для кредитования проектов санации и реструктуризации. Эти отношения базируются на общепринятых принципах кредитования.Таким образом, можно сделать вывод об отсутствии прямых финансовых отношений между государством и предприятием, а значит, является нецелесообразным рассмотрение вопроса о предоставлении кредитной поддержки конкретным субъектам хозяйствования на уровне санационных «суперорганов». Это должно быть компетенцией соответствующих банков, поскольку они берут на себя всю полноту ответственности перед государевом за целевое использование предоставленных кредитных ресурсов и их своевременное погашение.Однако рассмотренный механизм финансовой поддержки не оправдал себя. Эта проблема связана как с чрезмерно высокими процентными ставками за пользование кредитом (некоторые предприятия сами отказались от санационных кредитов), так и с отсутствием у многих субъектов хозяйствования достаточного кредитного обеспечения, что послужило причиной отказа банков от предоставления данным предприятиям финансовых ресурсов.Одним из методов государственного финансового содействия предприятиям является санационная поддержка в форме полного или частичного выкупа государством акций тех предприятий, которые находятся в финансовом кризисе. Выступая в роли санатора, государство должно руководствоваться, прежде всего, народнохозяйственной эффективностью и целесообразностью, противостоять спаду производства и увеличению безработицы. Государство, в случае его участия в капитале, нельзя рассматривать как обыкновенного акционера, поскольку монопольная прибыль, и прибыль вообще, не является первостепенной задачей деятельности государства в качестве санатора. Главной целью государственных инвестиций в данном случае является содействие возобновлению ликвидности и обеспечение жизнеспособности предприятий. Значительная часть государственного сектора в Германии, США, Швеции и других странах сформирована именно за счет бывших частных предприятий, оказавшихся на грани банкротства.Как уже отмечалось, одним из главных факторов ограниченного доступа несостоятельных предприятий к кредитным ресурсам является полное отсутствие или недостаточный размер кредитного обеспечения. Выход на финансовые рынки в данном случае возможен посредством получения санационной поддержки в форме государственных гарантий или поручительств (обязательство государства осуществить погашение долгов данного предприятия в случае его несостоятельности самостоятельно выполнить условия кредитного договора).Для реализации этого направления финансовой санации следует создать крупные специальные коммерческие акционерные общества с государственным капиталом или государственным участием, которые занимались бы вопросами государственного страхования и гарантии кредитов; их статус следует определить законом. Примером тому может служить полугосударственный «Эксимбанк» (США) или Товарищества гарантирования кредитов (ФРГ). Эти организации занимаются отбором предприятий для предоставления им поддержки в форме государственных гарантий, а также несут ответственность за целевое использование кредитов и своевременное их погашение. Как правило, такие организации освобождены от налогообложения.Предоставление государственных гарантии и поручительств стало одним из факторов успешного проведения санации таких известных компаний, как Телефункел (ФРГ) и Крайслер (США).В зависимости от экономической политики государства возможно использование санационной поддержки фискального характера в виде списания или реструктуризации налоговых обязательств, налогового кредитования, предоставления целевых налоговых льгот предприятиям, которые непосредственно подлежат санации, а также путем фискальных уступок основным кредиторам данных предприятий с целью активизации их участия в санационных процессах. При этом необходим строгий контроль и система санкций за нарушение сроков погашения реструктуризированной задолженности.Использование того или иного метода государственной поддержки санации и реструктуризации зависит от конкретных характеристик предприятия, его народнохозяйственного и регионального значения.2 Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организацииПеречень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций включает:финансовое оздоровление кредитной организации;назначение временной администрации по управлениюкредитной организацией;реорганизацию кредитной организации.Перечисленные меры по предупреждению банкротства кредитных организаций осуществляются при возникновении оснований, предусмотренных в ст.4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Всего предусмотрено шесть таких оснований, причем их число является исчерпывающим и для наступления соответствующих последствий – достаточно хотя бы одного из них.Первое основание предусматривает случай, при котором кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до тех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.Обязательными признаками первого основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации являются: неисполнение кредитной организацией требований по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;неоднократность (более одного раза) неисполнения кредитной организацией требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;неоднократное неисполнение кредитной организацией указанных требований (обязанности) должно иметь место на протяжении последних шести месяцев.срок с момента наступления даты исполнения кредитной организацией своих обязательств и (или) обязанности не должен превышать трех дней.Второе основание - кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.Как видно, обязательными признаками второго основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации являются:неисполнение кредитной организацией требований по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;неисполнение кредитной организацией требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;3) срок прошедший с момента наступления даты удовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) даты исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, превышает три дня.Третье основание - кредитная организация допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.Обязательными признаками третьего основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации являются:1) снижение размера собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20%;2) наличие одновременно с указанным снижением размера собственных средств кредитной организации нарушения хотя бы одного из обязательных нормативов, установленных Банком России.Четвертое основание - для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций — нарушение норматива достаточности собственных средств (капитала), установленного Банком России.К обязательным нормативам, установленным Банком России в соответствии со ст. 61 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», относятся:минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;предельный размер неденежной части уставного капитала;максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;максимальный размер крупных кредитных рисков;максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);нормативы ликвидности кредитной организации;нормативы достаточности капитала;максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;размеры валютного, процентного и иных рисков;минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).Пятое основание для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций — нарушение кредитной организацией норматива текущей ликвидности, установленного Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%.Согласно ст. 66 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, и других факторов;соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности - мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами — которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Список литературы

. Гражданский Кодекс РФ. Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г.
2. Комментарий к ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» М.В.Телюкина.
3. Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)». Принят Государственной Думой 27 сентября 2002 г.
4. «Антикризисное управление: Учебник», под ред. Э.М. Короткова, ИНФРА-М, Москва, 2003 год.
5. «Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению», под ред. Г.П. Иванова. – М.: ЮНИТИ, Москва, 2014. – С.87.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020