Валютное регулирование как элемент финансового регулирования

Контрольная работа по финансовому праву на тему: "Валютное регулирование как элемент финансового регулирования ...

1) В юридическую консультацию обратился директор брокерской компании с просьбой дать консультацию по вопросу, вправе ли брокерская компания-резидент, не имеющая валютной лицензии, заключать договора купли-продажи ценных бумаг российских эмитентов, предусматривающие расчеты в валюте, действуя от лица компании-нерезидента на основании договора поручения. Дайте письменную консультацию по заданному вопросу. Ответ обоснуйте нормами действующего законодательства.
2)ЗАО «Мера» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Дайте понятие валютных операций. Назовите виды валютных счетов. Какого вида валютный счет будет открыт? Назовите правила работы с видом валютного счета, который будет открыт ЗАО «Мера»?
3)Гражданин РФ, житель г. Москвы Пчелкин В. А. обратился в юридическую компанию с просьбой дать ему консультацию по следующим вопросам: 1) имеет ли право гражданин РФ открыть счет за границей в иностранном банке, если да, то на какую сумму и какие документы должны быть им предоставлены? 2) какие виды операций и в каком объеме иностранной валюты может осуществить гражданин РФ в иностранном банке? 3) должен ли он об этом уведомлять налоговые органы; если да, то в какой стране? Дайте письменную консультацию от имени юридической компани

1.Задача
2.Задача
3.Задача

Под валютными операциями, связанными с движением капитала, понимаются:прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к имуществу, а также иных прав на недвижимость;предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);предоставление и получение финансовых кредитов на срок более дней;все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.В данном случае будет открыт вид счета, связанный с совершение текущих валютных операций.Валютный счет можно открыть в том банке, где вы уже имеете рублевый расчетный счет, или же в каком-то другом. Как всегда все начинается с составления пакета документов. Примерный список документов для открытия валютного счета:заявление на открытие валютного счета;договор банковского счета в иностранной валюте;учредительные документы, если у вас организация;свидетельство о гос.регистрации;свидетельство о постановке на учет;выписка из гос.реестра (ЕГРИП / ЕГРЮЛ);карточка с образцами подписей и оттиском печати;паспорта и документы подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.Если открывают валютный счет в том же банке, где имеете обычный расчетный счет, то список документов может значительно сократиться. Обычно в таком случае требуется только заявление на открытие банковского счета и заключение договора.К любому валютному счету всегда открывается еще транзитный. Это внутренний счет банка, он нужен для того, чтобы банк проконтролировал поступление денег из-за рубежа. Изначально деньги от иностранных контрагентов всегда будут поступать на транзитный счет. Только после того, как банк проведет валютный контроль и получит от вас необходимые документы, можно перевести деньги на текущий валютный счет или сразу продать валюту. Если оплачивать расходы в иностранной валюте, платежи будут идти с валютного счета сразу контрагенту, минуя транзитный.По операциям в иностранной валюте банк обязан провести валютный контроль. Взаимодействие с банком будет строиться следующим образом: когда поступают деньги на транзитный счет, получают уведомление об этом. Обычно в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет в банк нужно предоставить подтверждающие документы по сделке: справку о валютных операциях, контракт или паспорт сделки (оформляется, если сумма по контракту превысила 50 тыс. долл. США), вместе с паспортом сделки предоставляются документы на ввоз и вывоз товара, акты, счета и т.п., справку о подтверждающих документах. Банк и налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Документы, которые нужно держать в порядке перечислены в законе, вот примерный список: документ, удостоверяющий личность;свидетельство о регистрации ИП или ООО;свидетельство о постановке на учет в налоговой;контракт и дополнения к нему;паспорт сделки;таможенные декларации;банковские выписки;банковские документы, подтверждающие совершение валютных операций;уведомление об открытии счета (вклада) в банке за пределами РФ.3)Гражданин РФ, житель г. Москвы Пчелкин В. А. обратился в юридическую компанию с просьбой дать ему консультацию по следующим вопросам: 1) имеет ли право гражданин РФ открыть счет за границей в иностранном банке, если да, то на какую сумму и какие документы должны быть им предоставлены? 2) какие виды операций и в каком объеме иностранной валюты может осуществить гражданин РФ в иностранном банке? 3) должен ли он об этом уведомлять налоговые органы; если да, то в какой стране? Дайте письменную консультацию от имени юридической компанииОтвет:В соответствии с Инструкцией Банка России от 29 августа 2001 года № 100-И "О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации" физические лица-резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Такое ограничение связано с тем, что Россия заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.Инструкция предусматривает открытие счетов резидентами РФ в основном в свободно конвертируемой валюте. Счета в валюте, не являющейся свободно конвертируемой, открываются для узко ограниченного перечня расчетов. При этом резиденту разрешается иметь сразу несколько счетов в различных банках за пределами РФ, как в одной, так и в нескольких разрешенных странах.Процедура открытия счета за пределами РФ состоит из двух этапов:непосредственно открытие счета в иностранном банке;уведомление налоговых органов об открытии данного счета.Резидент обязан в течение месяца со дня открытия счета за пределами РФ предоставить в налоговый орган по месту жительства уведомление по специальной форме в двух экземплярах. Налоговый орган проверяет правильность заполнения указанного уведомления, проставляет на нем отметку о получении, после чего в пятидневный срок со дня получения один экземпляр возвращается резиденту. Только при наличии уведомления с отметкой налогового органа резидент может считать процедуру открытия счета полностью соблюденной, а свои обязанности в соответствии с валютным законодательством выполненными.