строительство

ПЛАН РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ: КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
1. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ И СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2. ПРОДУКЦИЯ ИЛИ УСЛУГИ
3. АНАЛИЗ РЫНКА
4. СТРАТЕГИЯ БИЗНЕСА
5. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
8. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОЕКТА
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
ЗАКЛЮЧЕНИЕ: РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

строительство

400
Телефонные аппараты
3
50
150
Персональный компьютер Pentium III/400
4
840
3360
Принтер Canon BJC-6200
2
139
278
Телефонные линии
3
400
1200
Модем Eline
1
50
50
Программное обеспечение
-
-
400
Мебель
-
-
1000
Другое офисное оборудование и канцелярские товары
-
-
200
ИТОГО стоимость офисного оборудования:
7038

Общая сумма инвестиций, необходимых для организации бизнеса составит $38838.
Калькуляция производственных затрат
Постоянные затраты складываются следующим образом:
1. Амортизационные отчисления.
Основные средства имеют восстановительную (реальную рыночную стоимость на сегодняшний день) $31 038.
Она складывается из:
Стоимости оборудования составляет $24 000
Стоимости офисного оборудования равна $7 038.
Если для расчета износа основных средств применяется норма амортизационных отчислений 16,67%, соответствующая среднему сроку полезного использования для четвертой группы основных средств (шесть лет согласно статье 258 главы 25 НК РФ), то при линейном методе амортизация составит:
7 078*0,1667 + 24 000 * 0,1667 = 1180 + 4 000,8 = 5180,8 $ в год
или
в руб. по курсу ($ = 29 руб.) 150 243,2 руб. в год
2. Гарантированный минимум заработной платы персоналу, согласно расчетам, приведенным в п. 8 равен 7 350$ (213 150 руб.). Этот процент гарантируется персоналу при простоях предприятия при отсутствии заказов.
Сюда сразу же относим сумму единого социального налога в размере 36,5 %, равного 2682,5 (77 799,75 руб.), и соответственно суммарная величина гарантированного минимума заработной платы и социальных платежей составит $10032,5 (290 950 руб).
3. Накладные расходы (отопление зданий и помещений, затраты на водоснабжение, канализацию и электроэнергию, командировочные расходы, расходы на связь и канцтовары) в размере 150 % от заработной платы основных производственных рабочих равны:
средняя заработная плата основных рабочих составляет 450 $ в месяц;
всего основных производственных рабочих 10 чел.;
(450*10)*1,5= 6 750 $ (195 750 руб.) в месяц
или 12*6750= 81000 $ (2 349 000 руб.) в год
4. Налог на имущество в предположении, что основные средства имеют стоимость, найденную выше 6638 $ (всего офисного оборудования куплено на сумму 70378$, за минусом стоимости отделочных работ получаем 6638), а их остаточная стоимость равна 100% восстановительной стоимости. При ставке налога равной 2 %, сумма налога составит:
6638 *0,02 = 132,76$ (3850,04 руб.) в квартал
132,76*4= 531,04 $ (15 400,16 руб.) в год
5. Если бы предприятие платило также налог на землю, то следовало бы включить и сумму этого налога. Но в данном случае этот налог отсутствует, поэтому его сумма принимается равной 0 тыс.руб.;
6. Годовая арендная плата за офисное помещение.
Средняя ставка за аренду кв. м. офисного помещения в г. Санкт-Петербурге равна 300$ в год.
Расчет площади офиса для аренды или покупки согласно используемой риэлтерами методике при заданного количества работающих, количества и типов помещений необходим офис площадью не менее 60 кв. м.
Тогда годовая плата за аренду помещения составит 18 000 $ в год (522 тыс. руб.);
Если сложить все эти величины, то в итоге постоянные затраты FC составят $114 744, 34 или 3327585,86 руб. в год.
Расчет средней себестоимости заказа
Для расчета себестоимости типового заказа используем сверление коронками типового диаметра 150 мм
Цена коронки составляет 408евро (курс 37 руб.), или $521 (курс 29 руб.) или 15109 руб.
Пройдя 8 метров в бетоне с очень твердым наполнителем при среднем армировании ресурс коронки будет полностью исчерпан.
При сверлении 2х отверстий на глубину 0,20 м. одна коронка способна использоваться на протяжении выполнения:
8 м : 0,2*4 = 10 заказов
Для восстановления алмазной коронки требуется 12 алмазных сегментов T-30, стоимостью $22,86 каждый. Работа по напайке составляет 100 руб. за сегмент или 41,4 за 12 сегментов. Всего работа по восстановлению составит $270 (7830 руб.).
Следовательно, затраты на расходные материалы на один заказ составят:
270 / 10 = $27 или 783 руб.
Время работ – примерно 2 часа. Заработная плата основных рабочих $2/час (58 руб.).
Таблица 9
Калькуляция себестоимости сверления 4х отверстий диаметром 150 мм на глубину 0,20 м. в железобетоне с очень твердыми наполнителями при среднем армировании
Измер.
Кол-во
Cтоимость за ед.
Общая стоимость
Материалы, руб.
Сверление отверстий оборудованием "Cedima GmbH" в кирпичных, бетонных и железобетонных конструкциях малого и среднего армирования.
1 м
0,2
98,55
98.55
коронка алмазная д. 150
шт
0,1
15109
573,5
Анкер
шт
4
29
116
Прямые затраты в базовых ценах, руб.
Материалы за расценкой в текущих ценах
руб.
0,1
7830
783
Заработная плата рабочих
руб.
58
116
Накладные расходы (от сметной з/п) %
руб.
50
58
Плановые накопления от сметного ФОТ %
руб.
38,5
44,66
Итого:
1001,66
Налог на добавленную стоимость %
руб.
18
180,3
Всего по смете:
1181,959
Округляя значение получаем сумму себестоимости минимального типового заказа в размере 1200 руб.
Таблица 10
Стоимость сверления 4х отверстий диаметром 150 мм на глубину 0,20 м. в железобетоне с очень твердыми наполнителями при среднем армировании
Измер.
Кол-во
Cтоимость за ед.
Общая стоимость
Материалы за расценкой в текущих ценах
руб.
0,1
7830
783
Индекс на материалы
2,5
-
1957,5
Заработная плата рабочих
руб.
58
116
Индекс на заработную плату
3
348
Накладные расходы (от сметной з/п) %
руб.
50
58
Плановые накопления от сметного ФОТ %
руб.
38,5
44,66
Индекс на накопления
1,5
66,99
Итого:
2372,49
Налог на добавленную стоимость %
руб.
18
427,05
Всего по смете:
2799,54
С учетом округления получаем стоимость работ равную 2800 руб.
Переменные затраты VС на единицу услуг составят 41,4 $ (1200 руб.).

7. Организационный план
Важным атрибутом любой системы управления социально-экономическим объектом является организационная структура. Она связывает иерархические уровни, общие и специфические функции управления производством. На ООО создана Линейная организационная структура – это процесс деления организации на отдельные элементы, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. Суть этой структуры в том, что происходит разделение системы управления на составные части по производственному признаку с учетом степени концентрации и специализации производства, то есть организационная структура отражает производственную структуру предприятия.
Главным инициатором и организатором компании будет являться предприниматель, который и займет место генерального директора.
Работу компании будут обеспечивать следующие специалисты:
генеральный директор – занимается важнейшими организационными и финансовыми вопросами, обеспечивает работу всего офиса компании, координирует действия персонала;
финансовый директор – управление финансовыми потоками, обеспечение притока кредитных средств, кассовые расчеты;
директор по маркетингу – поиск клиентов, налаживание партнерских связей с фирмами, контроль за проведением маркетинговых мероприятий;
главный бухгалтер;
кассир;
секретарь;
менеджер по материально-техническому обеспечению (МТО) – закупка и продажа оборудования, организация их технического обслуживания и ремонта, контроль за их состоянием, складской учет;
менеджер по работе с клиентами – обработка и оформление заказов, договорно-правовое обеспечение выполняемых работ;
оператор ЭВМ - организация документооборота;
бригадир;
рабочие-подрядчики.
Таблица 11
Характеристика специалистов и персонала
Занимаемая должность
Кол-во
Образование
Возраст
Опыт работы, в годах
Занятость
З/плата, $
Генеральный директор
1
высшее
от 30 до 65
3-5
п/з
2000
Финансовый директор
1
высшее
от 25 до 45
3-5
п/з
1000
Менеджер проектов
1
высшее
от 25 до 45
2-3
п/з
700
Директор по маркетингу
1
высшее
от 25 до 45
2-3
п/з
1000
Главный бухгалтер
1
высшее
от 19 до 55
2
п/з
700
Кассир
1
среднее
от 25 до 65
0,3
п/з
350
Секретарь
1
неполное высшее
от 19 до 45
1
п/з
350
Менеджер МТО
1
высшее, неполное высшее
от 25 до 65
2
п/з
500
Менеджер по работе с клиентами
1
высшее, неполное высшее
от 22 до 45
1
п/з
500
Оператор ЭВМ
1
среднее специальное
от 19 до 35
1
п/з
250
Бригадир
3
не имеет значения
от 18 до 35
5
н/з
800
Рабочий-подрядчик
10
не имеет значения
от 22 до 45
1
н/з
300-600
Всего
23
Организационная структура фирмы представлена на рис 1.
Рис. 1. Организационная структура фирмы ООО «СтройАлмаз»
Суммарный уровень затрат на заработную плату будет следующим:
минимальный (в случае отсутствия заказов):
2000 + 1000 + 700 + 1000 + 700 + 350 + 350 + 500 + 500 + 250 = $7 350
или в рублях по курсу ЦБ (1$ = 29.00 руб.) – 213 150 руб.
максимальный (полная загрузка имеющихся мощностей):
2000 + 1000 + 7000 + 1000 + 700 + 350 + 350 + 500 + 500 + 250 + 800*3 +
+ 600*10= $15 750
или в рублях по курсу – 456750 руб.
Общее количество задействованных – 23 человека.
Методы мотивации персонала:
выплата премий менеджеры проекта в размере 50 % от месячного оклада при выполнении заказа точно в срок и отсутствии претензий со стороны заказчика;
выплата двойного оклада к отпуску и к Новому году;
организации корпоративных праздничных мероприятий;
предоставление социальных льгот (больничных, отпускных, командировочных и т.п.)
8. Анализ рисков, связанных с реализацией проекта
Риск - вероятность потери ресурсов предприятия или недополучения доходов по сравнению с запланированными (вероятность неудачи). Причина рисков - неопределенность хозяйствования. Выделяют риски:
политические (следствие изменений государственной политики, перемен приоритетов в экономике),
производственные (рост себестоимости, увеличение потерь рабочего времени, использование новой технологии),
коммерческие (падение потребительского спроса, повышение закупочных цен, потери товара или его качества, выплаты штрафов, отказ от платежей и др.),
финансовые (потери в результате изменения валютного курса, невыполнение взаимных финансовых обязательств между поставщиками, посредниками),
технические (потери из-за низких технологических возможностей производства, поломки оборудования) ,
отраслевые (потери в результате изменений в экономическом состоянии отрасли, внутриотраслевой конкуренции),
инновационные (вероятность потерь, возникающих при вложении средств в производство новых товаров и услуг).
Необходимо конкретизировать виды рисков для ООО «Строй Алмаз» и на основе предположений спрогнозировать возможный объём ущерба по каждому риску. Соответственно продумать меры по предупреждению или снижению возможных убытков.
Риски
Отрицательное влияние
Меры по снижению риска
Неустойчивость спроса
Падение спроса с ростом цен
Избегание ошибок в прогнозе будущего спроса, тщательный выбор каналов сбыта, повышение качества сервиса и эффективности рекламы
Снижение цен конкурентами
Снижение цены
Снижение себестоимости продукции за счет роста числа заказов
Рост налогов
Уменьшение чистой прибыли
Минимизация налоговых платежей
Неплатёжеспособность потребителей услуг
Падение продаж
Юридически грамотное заключение договора, предоплата
Рост цен материалы запчасти
Снижение прибыли из-за роста цен
Рост цен на услуги
Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов
Использование предоплаты, установление партнерских отношений с поставщиками стройматериалов, допускающих кредиторскую задолжность
Выход оборудования из строя
Увеличение простоев и затрат на ремонт
Профилактический ремонт и диагностика оборудования
Недостаточная надёжность
Увеличение аварийности
Приобретение нового оборудования с возможностью гарантийного ремонта
Появление новой технологии
Изменение требований к качеству
Анализ рыночных тенденций в области инновационной деятельности
Отсутствие резерва мощности в случае резких колебаний спроса
Невозможность покрытия пикового спроса, потери заказов
Поиск возможностей аренды или лизинга недостающего оборудования
Такой риск как неустойчивость спроса и связанная с нею вероятность невостребованности прогнозируемого объема услуг объясняется с ошибками в прогнозе будущего спроса, выборе каналов сбыта, низким качеством сервиса, неэффективностью рекламы.
Меры предупреждения потерь: контроль на всех стадиях производства - реализации; своевременное выявление причин; дополнительные маркетинговые исследования рынка, корректировка.
Риски усиления конкуренции (снижения цен конкурентами, увеличения объема сбыта услуг имеющимися конкурентами или появляение новых компаний на рынке) связаны с утечкой конфиденциальной информации предприятия, неполной информацией о конкурентах, замедлением адаптации к рыночным условиям по сравнению с конкурентами, недобросовестностью конкурентов, выходом крупных иностранных компаний на рынок.
Меры предупреждения потерь: предельное сокращение времени на адаптацию к меняющимся рыночным условиям, тщательная охрана коммерческой тайны, снижение цены за счёт уменьшения себестоимости единицы, завоевание новых сегментов рынка сбыта, разнообразие ассортимента услуг, улучшение качества оказываемых услуг.
Такой вид рисков как изменения в налогообложении связан с нестабильностью налогового законодательства (постоянными поправками и дополнениями к порядку выплат, изменениями ставок налогов).
Меры снижения потерь: минимизация налоговых платежей.
Риски недостатка оборотных средств и неплатежеспососбности потребителей услуг связаны с изменением предварительных условий контрактов, недобросовестностью партнёров, нарушением графиков и объёмов поставок и финансовых расчетов.
Меры предупреждения потерь: строгое соблюдение требований ГК РФ и других законодательных и нормативных актов при заключении и исполнении хозяйственных договоров; определение размера и порядка возмещения контрагентом нанесенного ущерба.
Непредвиденные затраты связаны потерей поставщиков или партнеров, потерей или болезнью ключевых работников, ДТП, возникновением непредусмотренной материальной ответственности за нарушение сроков выполнения обязательств, уплатой штрафов и возмещением ущерба потребителям.
Меры снижения потерь: мониторинг за поведением затрат, выявление отклонений фактических издержек от запланированных затрат, прогнозирование результатов производственной деятельности с учётом изменившихся условий затрат; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, например, на компенсацию непредвиденных изменений трудозатрат, страхование грузов.
Риски роста цен на стройматериалы, энергию или запчасти связаны с ошибками в прогнозировании цен на рынке ресурсов, обесцениваем денег.
Меры снижения потерь: слежение за уровнем инфляции, изменениями банковских процентных ставок, курсом валюты, корректировка цен на продукцию и услуги, совершенствование работы с контрагентами...
Технические риски связаны с недостаточной надежностью транспортных средств, их выходом из строя в пути, быстрым нарастанием износа транспортных средств, нехваткой транспортных средств для удовлетворения потребностей потребителя.
Меры снижения потерь: приобретение нового оборудования с возможностью гарантийного ремонта, наличие возможностей аренды или лизинга недостающего вида оборудования в случае резких колебаний спроса или временным выходом из строя собственного.
9. Финансовое планирование и анализ
Расчет точки безубыточности
Для расчета оптимального объема производства необходимо рассчитать точку безубыточности предприятия. Это позволит нам оценить рентабельность фирмы в целом, т.е. способна ли фирма продавать свои услуги по сложившимся на рынке средним ценам и получать при этом прибыль в установленных ранее ограничениях по производственной мощности.
Для расчета точки безубыточности необходимо знать рыночные цены продукции (как уже было отмечено они определяются по методу следования за ценами основных конкурентов), постоянные издержки, переменные издержки на единицу продукции.
Для упрощения расчетов в качестве «услуги-представителя» при расчета точки безубыточности выбран минимальный заказ стоимостью $500, продолжительностью примерно 2 -3 часа.
Постоянные затраты, переменные затраты на единицу продукции и объем инвестиций рассчитаны в разделе «производство».
При этих условиях можно рассчитать входные и выходные денежные потоки в зависимости от объема выпуска, т.е. количества предоставленных услуг ООО «СтройАлмаз» за год.
График безубыточности строится следующим образом: