Вход

Криминологическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 370994
Дата создания 08 апреля 2013
Страниц 62
Мы сможем обработать ваш заказ 27 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 330руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
Глава 1. Криминологические особенности преступлений в сфере экономической деятельности
1.1.Понятие экономической преступности и оценка ее состояния в современных условиях
1.2. Криминологический анализ преступности в сфере экономической деятельности
Глава 2. Обстоятельства, способствующие криминализации сферы экономической деятельности
2.1. Причины и условия совершения преступлений в сфере экономической деятельности
2.2. Особенности предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности
Заключение
Список литературы

Введение

Криминологическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Фрагмент работы для ознакомления

В современной обстановке особо выделяются криминогенные зоны, способные перевести в теневую экономику миллиарды рублей. Это, прежде всего, внешнеэкономическая деятельность, внутри которой доходы граждан и юридических лиц скрываются за границей, выводятся тем самым из легального оборота на территории России и используются для получения неконтролируемых доходов.
Динамичное развитие сферы внешнеэкономической деятель­ности в годы радикальных рыночных преобразований сопрово­ждалось не менее интенсивными процессами криминализации складывающихся здесь хозяйственных отношений. За период 1993-1996 гг. в этой сфере органами внутренних дел вскрыто бо­лее 20 тыс. различных преступлений. При этом наметилась ус­тойчивая тенденция роста правонарушений, связанных с контра­бандой. Так, если в 1993 г. былпресечен 101 подобный факт, то в 1996 г. более 2 тыс. Характерно, что в большинстве случаев этим преступлениям предшествуют хищения материальных ре­сурсов, взяточничество и другие правонарушения.
В современных условиях внешнеэкономическая деятельность характеризуется высокой доходностью, быстрой оборачиваемостью капитала, участием наиболее подготовленных менеджеров. Правонарушения в этой сфере носят, как правило, комплексный характер, они затрагивают одновременно налоговое, валютное и таможенное законодательство.40
Наряду с нелегальной утечкой российских ресурсов в денеж­ной и товарной форме продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории нашей страны потре­бительских товаров, в большинстве своем низкого качества, а иногда и представляющих опасность для здоровья людей (в основном продуктов питания).
Во внешнеэкономической деятельности наряду с присвоением валютной выручки и денежных средств, взяточничеством при лицензировании и квотировании распространение получили махинации при экспорте стратегически важного сырья и других природных ресурсов. Преступные сообщества с помощью незаконно получен­ных или поддельных лицензионных и таможенных документов для легального вывоза грузов за границу создают надежные условия для контрабанды. По мнению сотрудников правоохранительных орга­нов, таким образом, в массовом порядке вывозятся цветные и ред­коземельные металлы в страны СНГ с последующим перемещени­ем в государства дальнего зарубежья.
Как отмечается в Докладе МВД России «О состоянии и ме­рах усиления борьбы с экономической преступностью и корруп­цией в Российской Федерации», для осуществления контра­бандных операций, связанных в первую очередь с экспортом стратегических сырьевых ресурсов, преступные группы все ши­ре используют возможности вывоза товаров на временное хра­нение и переработку сырья за рубежом. Например, крупные пар­тии нефти и других ресурсов вывозятся из России без оформле­ния экспортных контрактов на заводы и предприятия Украины и Белоруссии, а затем, в нарушение обязательств по временно­му хранению и переработке, реализуются в странах Западной Европы и США. Для сокрытия противоправных сделок предос­тавляются в таможенные органы подложные документы о яко­бы ввезенных в Россию нефтепродуктах.
Сфера потребительского рынка характеризуется также резким обострением криминогенной обстановки. Как свидетельствует ста­тистика, почти каждое пятое экономическое преступление связано с потребительским рынком. К таким преступлениям относятся в первую очередь обман потребителей, незаконное предприниматель­ство. Потребительский рынок, по оценкам сотрудников правоох­ранительных органов, сегодня полностью контролируется крими­нальными структурами, определяющими долю продаж, устанавли­вающими цены и собирающими «дань» как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право торговли.41
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте чаще всего происходит в случае проведения внешнеэкономической операции. Однако при этом иногда имеет значение не данная операция, а перевод средств за границу сам по себе. В этом случае фактически мы наблюдаем не сделку по экспорту или импорту, согласно которой за границу были переведены валюта или товар, а своеобразный способ перевода и сокрытия средств за границей.42
Наряду с непоступлением в бюджет страны значительных -сумм таможенных платежей и различных видов налогов при осу­ществлении противоправных внешнеторговых сделок государство несет колоссальные потери от незаконного вывоза капиталов за рубеж, а также от несвоевременного перевода из-за границы денег, полученных от торговых операций.
Благоприятным условием для утечки капиталов стали валютные расчеты в режиме товарообмена (бартер, клиринг, при­граничные, параллельные и компенсационные сделки с резки­ми отклонениями договорных цен от среднемировых) без исполь­зования валюты, что составляет примерно 60% внешнеторгового оборота России. Сюда же следует отнести возможности подделки таможенных и иных документов, получения банковских кре­дитов под фиктивные контракты с последующей конвертацией и переводом валюты на счета в зарубежные банки. Деньги чаще всего переводятся в банки Германии, Австрии, Великобритании, США и других государств.43
Существование, так называемого, «черного нала» спровоцировало появление таких правонарушений, как занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или лицензии и уплаты налогов, импорт товаров без уплаты таможенных пошлин, торговля поддельными или суррогатными товарами и т.д.
Незаконное производство и реализация алкогольной продукции – одна из серьезных «болезней» отечественного производственного рынка.
Порой, возникает (или может возникнуть) серьезная угроза здоровью людей, а нередко — и самой их жизни. Так, смертность в результате отравлений суррогатами определяется цифрой в десятки тысяч человек. В основном это жертвы употребления фальсифицированных спиртных напитков.44
По данным Госкомстата России, в 1998-2000 годах уровень теневой алкогольной продукции в обороте колебался в пределах 30 - 40%.45 Вместе с тем, учтенное производство алкогольной продукции составляет не более трети от производственных мощ­ностей ликеро-водочных заводов. При этом количество предпри­ятий-производителей алкогольной продукции большими темпами растет, а официально учтенные объемы их производства падают. А Это позволяет предполагать, что объем теневого алкоголя на российском рынке может достигать 70% реализуемой продукции, и в «тени» находится более половины доходов от этого рода бизнеса.
Такому распространению теневой экономики в сфере произ­водства и реализации алкогольной продукции способствуют ес­тественные причины. Рыночная цена водки из-за входящих в нее косвенных налогов (прежде всего акцизов) многократно превышает себестоимость ее производства. Неуплата налогов в бюджет дает сверхприбыли в несколько сотен процентов. За счет заниженной цены и повышенной потребности достигаются быстрый оборот и огромные объемы реализации.46
Преступные группы, специализирующиеся на теневом алкогольном бизнесе, имеются практически в любом российском регионе, особенно в Центральном и Южном федеральных округах.
Спецификой теневой экономики в данной сфере является безусловная массовость применения этих форм общественно опасной деятельности, широкое распространение наличных расчетов, а также глубокое проникновение в алкогольный бизнес организованной преступности.47
Характеризуя незаконное предпринимательство, Б.В.Волженкин отмечает, что «всякое предпринимательство контролируется государством путем установления государственной регистрации, лицензирования отдельных видов деятельности, установлением в лицензии ряда условий. Опасность представляет не обогащение предпринимателя, не полученная им прибыль, а то, что он уклоняется от установленного контроля».48
Налоговые преступления для государств с рыночной экономи­кой — явление типичное и имеющее массовый характер. Сегод­ня в России идет становление современной налоговой системы, налаживание работы органов, призванных контролировать по­ступления налоговых средств в бюджет. Наряду с этим организо­ванный характер приобретает и уклонение от налогообложения, превращающееся в одно из направлений криминальной деятель­ности.
Но мере налаживания деятельности налоговой службы и на­логовой полиции можно ожидать дальнейшего увеличения чис­ла выявленных преступлений в этой сфере. Настораживает дру­гое; происходит сокращение собираемости налогов. Так, за отме­ченное первое полугодие 1996 г. абсолютные размеры налоговых поступлений в федеральный бюджет сократились, по сравнению с тем же периодом 1995 г., почти на 30%: с 10,8 до 7,7% от ВВП, причем эта тенденция продолжает сохраняться.49 Такое положе­ние можно объяснить двумя причинами: 1) снижается деловая активность в российской экономике, падает производство; 2) субъ­екты предпринимательства активно уходят в сферу теневых эко­номических отношений. Последнее, в свою очередь, обусловлено сохранением неблагоприятных условий для развития бизнеса в официальной экономике, включая наличие для товаропроизво­дителей непомерного налогового бремени.
Сложившаяся ситуация наглядно подтверждает необходи­мость соблюдения со стороны государства тонкой и взвешенной политики в сфере налогообложения.50
При анализе экономической преступности необходимо учитывать особо высокий уровень ее латентности.
Следует отметить, что уровень латентности преступлений экономичес­кой направленности существенно различается по отдельным ее ви­дам. Например, сравнительно низкую латентность имеют преступ­ления, связанные с изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг, т.к. факты фальшивомонетничества выявляются в результате проведения проверок при расчете за товары либо при поступлении в кредитно-банковские учреждения.
Наиболее латентными являются: незаконное предприниматель­ство; преступления, связанные с легализацией (отмыванием) де­нежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; монополистические действия и ограничение конкуренции; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, взяточничество.
Обычно принято оценивать экономические последствия этой преступности величиной материального ущерба, который она на­носит экономике, организациям, частным лицам в результате криминальных проявлений. При этом наряду с прямыми поте­рями в лучшем случае учитывается величина упущенной при­были. Оценка совокупного ущерба дается в денежном выраже­нии. Такой подход прост, ясен и доступен обыденному сознанию и традиционно используется в криминологическом анализе. В действительности названные последствия для социума более серьезны и разрушительны, поскольку оказывают не просто по­верхностное, а глубокое, системное воздействие на экономику, механизм хозяйствования и сложившуюся совокупность социально-экономических отношений, затрагивая, так сказать, их генетическую основу.51
Аналогичное мнение высказывают американские криминологи, что «беловоротничковая» преступность также приводит к нематериальному ущербу: она может порождать недоверие, разрушать общественную мораль и «разъедать основы социальных институтов».52
Преступные посягательства оказывают значительное влияние на дестабилизацию банковской, внешнеэкономической, торговой де­ятельности, инвестиционный климат и производство.
Деятельность преступников направлена на изготовление и сбыт поддельных денег, фиктивных векселей, на незаконное получение и использование государственных целевых кредитов, которые, как правило, связаны с получением в коммерческих банках безвозврат­ных кредитов и ссуд с использованием фиктивных организаций и структур.
Криминологическое значение для экономической преступнос­ти имеют и особенности личности соответствующего преступника.
Лица, совершающие эти преступления, отличаются высокой социальной приспособленностью, хорошей ориентацией в соци­альных и правовых нормах. Данный тип личности преступника ха­рактеризуют корыстная мотивация, стремление к наживе, роско­ши, утилитарность, прагматизм, гипертрофированное представление о роли денег: «деньги решают все», «что нельзя купить за деньги, можно купить за большие деньги». Как правило, это мужчины и женщины, достигшие возраста 30 и более лет, имеющие высшее или среднее образование, работающие в государственных или частных экономических структурах.53
В своей противоправной деятельности типичный экономический преступник стремится к укреплению либо завоеванию как прочно­го экономического положения (за счет максимизации прибыли), так и высоких статусных позиций в обществе. Достижение сверх­прибыли обеспечивается ими за счет не приемлемого для легаль­ной хозяйственной системы поведения — прямого нарушения уго­ловного, гражданского, налогового, таможенного и иного законо­дательства либо ухода от исполнения юридических обязанностей в условиях нестабильности, пробельности и противоречивости законодательства.
Обобщив материал, изложенный в главе, полагаю необходимым сделать следующие выводы.
Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно свя­зана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, посягают на собственность и дру­гие экономические интересы государства, отдельных групп граж­дан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения на­живы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономичес­кой деятельности.
Отмеченное позволяет вскрыть глубинную сущность экономической преступности, выражающую­ся в недвусмысленной формуле: удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений в ущерб удовлетво­рению потребностей других субъектов этих отношений. Любое общество, считающее себя цивилизованным, не должно мирить­ся с существованием и тем более расширенным воспроизводст­вом такого асоциального явления.
Таким образом, особая общественная опасность экономической преступности обусловливается как непосредственным ущербом, наносимым ею, так и тем, что совершение преступлений экономической направ­ленности подрывает экономику страны, обеспечивает субъектам криминальных деяний достижение незаконного обогащения, как правило, средствами, которые не только не способствуют увели­чению совокупного богатства в обществе (валового внутреннего продукта, национального дохода), но ведут к социально неспра­ведливому его перераспределению.
Кроме того, преступность в сфере экономической деятельности разрушает доверие людей к настоящему деловому миру, к честным предпринимателям.
Все указанные последствия имеют социальный смысл, посколь­ку связаны с нарушением прав граждан, которым в результате эко­номических преступлений наносится серьезный ущерб.
Глава 2. Обстоятельства, способствующие криминализации сферы
экономической деятельности
2.1. Причины и условия совершения преступлений в сфере
экономической деятельности
В криминологии принято выделять обстоятельства, действующие на макроуровне и определяющие само наличие преступности в экономической сфере жизнедеятельности общества либо благоприятствующие ей, и обстоятельства, способствующие совершению конкретных преступлений. Сложное и противоречивое взаимодействие этих обстоятельств и формирует криминогенную ситуацию в этой сфере.
На общесоциальном уровне факторами, детерминирующи­ми экономическую преступность являются:
а) отсутствие научно-обоснованных экономических разработок перехода к рынку;
6) от­сутствие механизма реализации рыночных отношений;
в) несовер­шенство законодательства переходного периода, призванного ре­гулировать экономические, имущественные, налоговые, обяза­тельственные отношения;
г) явно криминогенное налоговое зако­нодательство, подавляющее честные формы предпринимательства и подталкивающее в сферу теневой экономики со скрываемыми объектами налогообложения;
д) отсутствие ответственности за не­соблюдение и даже грубое нарушение либо саботирование рыноч­ных реформ;
е) неподготовленность государства к обеспечению гарантий честного предпринимательства, в том числе, к защите от криминальных элементов, что способствует росту коррупции и вы­могательства;
ж) неразвитость инфраструктуры и несовершенство мер социально-экономического характера;
з) сокращение занято­сти населения;
и) межнациональные конфликты;
к) падение уров­ня производственных отношений;
л) вытеснение духовных ценностей материальными;
м) инфляция;
н) расслоение населения по материальному признаку;
о) падение реальных доходов населения.54
Традиционная система экономических отношений, сложив­шаяся в нашей стране в советский период, отличалась крайне вы­сокой степенью нормативной заданности и жесткостью административного контроля, отсутствием естественных стимулов вы­сокопроизводительного труда и интенсивного развития и т. п.
Экономическая преступность во многом обусловлена возникновением «теневой» экономики и представляет собой ее форму, часть. «Теневая» экономика выступает важнейшим условием возникновения криминологически значимых дефектов экономической и правовой психологии людей.
Экономическая преступность зародилась именно в недрах теневой экономики советского социализма.55
На начальном этапе проведения экономических реформ 90-х гг. не были учтены основные негативные факторы, которые в последующем привели к беспрецедентному расширению масштабов «теневой» экономики и криминализации экономических отношений.
Переход к рынку в нашей стране в самом начале был связан с тем, что экономические отношения подверглись не столько конструктивному реформированию, сколько деструктивной де­формации.
Ярко проявили себя и дисфункции социальных ин­ститутов, призванных регулировать эти отношения в хозяйст­венной системе. Отсутствие четкой программы социально-эко­номических преобразований, упование на самодостаточность рыночных регуляторов и ряд других обстоятельств обусловили возникновение и воспроизводство в сфере экономической дея­тельности безнормности поведения как устойчивого и массово­го явления. Девиация (отклонение) превратилась в норму.
Провозгласив курс на переход к цивилизованным, социально ориентированным рыночным отношениям, государство в ли­це новой политической власти оказалось неспособным создать ус­ловия для реализации естественных прав человека в экономике и наладить действенное регулирование социально-экономиче­ских процессов.
Прежде всего, не был решен ряд принципиаль­но важных с позиции сохранения экономического и социально­го равновесия задач: реализация принципов свободного предпри­нимательства — конкуренции и равных стартовых условий для всех участников экономических отношений; обеспе­чение реальной свободы частной собственности и ее защиты по­средством легальных правовых инструментов (законодательных норм, судебных и иных процедур, и т. п.); поддержание эквива­лентности обмена в экономике и реализация связанного с ним принципа социальной справедливости; гарантирование свободы потребительского выбора защиты интересов потребителей; согласование публичных и частных экономических интересов и др.56
В настоящее время, как показывают результаты криминологических исследований, «теневая» экономика расслоилась. Значительная часть «теневиков» перешла в сферу легального бизнеса, остальные специализируются на нелегальных формах (наркобизнесе, торговле оружием и т.д.). Сращивание «теневой» и легальной экономики порождает криминализацию всей экономической системы страны.
В результате неверной экономической политики в осуществле­нии радикальных реформ страна по ключевым показателям соци­ально-экономического развития оказалась отброшенной назад на 25—30 лет. По данным Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, только за четыре первых года реформ объем промышленного производства сократился почти на 90%. В отрас­лях же наукоемкой промышленности, инвестиционном и сельско­хозяйственном машиностроении, а также в производстве товаров народного потребления, ориентированных на рынок, уровень про­изводства упал более чем в 10 раз.

Список литературы

1.Конституция Российской Федерации. 12.12.1993
2.Уголовный кодекс Российской Федерации
3.Налоговый кодекс Российской Федерации
4.Агафонов Ю.А., Лукин В.К., Сотская Т.В. Теневая экономика. Краснодар.: Краснодарский юрид. Институт МВД России. 1997
5.Алексеев А.И., Герасимов С.И., Сухарев А.Я. Криминологическая профилактика: теория, опыт, проблемы. — М., 2001
6.Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М.: 1997
7.Боков А.В. Организация борьбы с преступностью и ее приоритетные направления. – М.: 2003
8.Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб.: ЮридцентрПресс. 1999
9.Верин В.П. Преступления в сфере экономики. М.: Дело. 1999
10.Гришко А.Я. Правовые и криминологические проблемы социальной реабилитации хронических алкоголиков и наркоманов. Рязань. 1993
11.Долгова А.И. Криминология. М., 1999
12.Есипов В.М. Теоретико-методологические проблемы нейтрализации экономи¬ческой преступности: Преступность: стратегия борьбы. — М., 1997
13.Есипов В.М. Крылов А.А. Криминализация экономических отношений в кредитно-финансовой сфере. М.: 1998
14.Есипов В.М. Теневая экономика. М.: 1997
15.Исмагилов Р.Ф. Экономика и организованная преступность: Монография. М.: Академия МВД РФ. 1997
16.Лунев В.В. Преступность 20 века. Мировые, региональные и российские тенденции. М.: Издательство НОРМА. 1999
17.Малкин Н.А., Лебедев Ю.А. Выявление налоговых преступлений. М.: Приор. 1999
18.Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс». 2002
19.Мишин Г.К. Проблемы экономической преступности. М.: ВНИИ МВД России. 1994
20.Макаров Д.Г. Теневая экономика и уголовный закон. М.: Издательство «Юрлитинформ». 2003
21.Солодовников С.А. Криминальная экономика и насильственные преступления против собственности граждан: Монография. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. Закон и право. 2003
22.Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов. М.: «Главбух». 2000
23.Шестаков А.В. Теневая экономика: Учебное пособие. – М.: Издательский Дом «Дашков и К». 2000
24.Эминов Е.В. Борьба с незаконной предпринимательской деятельностью. М.: «Фемида и Пенаты». 1999
25.Яковлев А.М. Теория криминологии и социальная практика. М.: 1985
26.Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. № 2
27. Криминология. М., 1988
28.Криминология. Учебник для юридических вузов. / Под редакцией проф. В.Н.Бурлакова, проф., академика В.П.Сальникова, академика С.В.Степашина. – СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России. 1999.
29.Криминология: Учебник / под ред. Проф. Малкова В.Д. – М.: ЗАО Юстицинформ. 2004
30.Криминология и профилактика преступлений: Учебное пособие. Курс лекций. / Под общ.ред. Сальникова В.П. – СПб.: Фонд «Университет». 2001
31.Криминология / Под ред. Дж. Ф. Шели / Пер. с англ. – СПб.: Питер. 2003
32.Организованная преступность – 2. Проблемы, дискуссии, предложения. М.: 1993
33.Экономическая статистика. М.: ИНФРА-М. 1998
34.Неформальный сектор в российской экономике // Приложение к журналу «Предпринимательство в России». М.: 1998
35.Состояние преступности в России за январь-декабрь 1996 г. М.: 1997
36.Государственный комитет Российской Федерации по статистике. Производство и оборот этилового спирта и алкогольной продукции в Россий¬ской Федерации в 2000 году. М.: 2000
37.Гилинский Я.И. О системном подходе к преступности // Правоведение. 1981. № 5
38.Полянский А. «Фальшивая водка» // Уголовное право. 1998. № 1
39.Тонконог А.А. Проблемы применения законодательства в борьбе с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте // Состояние, проблемы применения и совершенствования законодательства в борьбе с организованной преступностью и коррупцией. М.: МИ МВД России. 2001
40.Фабричный А.И. Некоторые проблемы определения ущерба от незаконной предпринимательской деятельности // Следователь. 2001. № 3
41.Шанцев С., Коренев А. Незаконное предпринимательство и другие формы запрещенной деятельности // Законность. 2000. № 10
42.Экономика прячется в тень // Коммерсантъ. 2000. 21 ноября
43.О незаконном предпринимательстве. А.Савченко. // "Российская юстиция" 1999. N 12
44.О типологии налоговых преступников. Соловьев И. // "Российская юстиция". 2001. N 8
45.Комплексные методики расследования экономических преступлений. А. Волобуев. // "Российская юстиция". 2003. N
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020