Анализ ликвидности коммерческого банка

Введение
ГЛАВА 1. Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО КБ Москвы «ХХХ»
1.1 Общая характеристика ОАО КБ Москвы «ХХХ»
1.2 Анализ собственного капитала
Глава 2. Оценка ликвидности коммерческого банка
2.1 Анализ показателей ликвидности
2.2 Управление ликвидностью КБ
2.2.1 Влияние факторов на ликвидность и платежеспособность банка
2.2.2 Теории и методы управления ликвидностью банка
2.2.3 Мероприятия по управлению ликвидностью банка
Заключение
Литература
Приложения

Анализ ликвидности коммерческого банка

Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого руководящим органом кредитной организации документа о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.
Такой документ должен содержать, в частности:
формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах;
порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего, в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;
процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.
Наиболее предпочтительным методом анализа риска потери ликвидности является метод разрывов в сроках погашения требований и обязательств. В соответствии с этим методом сумма каждой отдельной статьи агрегированного балансового отчета группируется в зависимости от сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств, составляющих статью. При этом, используются следующие характеристики срочности активов и обязательств: просроченные, до востребования, 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30 дней, от 31 дня до 90 дней, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет, без срока. Если банк имеет просроченные обязательства, то при расчетах данная величина в полном объеме учитывается в обязательствах до востребования.
По каждому временному «отсеку» рассчитывается разница между суммой активов и обязательств, приходящихся на данный «отсек». Затем такие разницы суммируются нарастающим итогом от срока «до востребования» до каждого из перечисленных выше сроков, в результате для каждого срока получается показатель избытка/дефицита ликвидности.
Применительно к расчету показателя избытка (дефицита) ликвидности рекомендуется использовать принцип консервативности. Это означает, что обязательства кредитной организации, допускающие возможность досрочного погашения, относятся в графу «до востребования». А требования кредитной организации, не имеющие четко определенных сроков погашения – в графу «без срока.
В целях минимизации риска, связанного с потерей ликвидности, должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами «до востребования», а также между краткосрочными и долгосрочными активами и краткосрочными и долгосрочными обязательствами».
Организация процесса управления ликвидностью, является первостепенной и в то же время сложной задачей для банка.
Планирование может принести существенную пользу банкам, особенно в условиях усиливающейся банковской конкуренции и при стремлении банков повысить эффективность своих операций. Уменьшая риск принятия неверных решений, планирование повышает готовность банка к внезапным изменениям рыночной ситуации.
Для принятия адекватных и своевременных решений по управлению ликвидностью, необходимо проводить анализ ликвидности с использованием статических и динамических методов оценки, позволяющих не только оценить ликвидность, но и сделать прогноз на перспективу. Кроме того, банку необходимо знать возможности финансового рынка, чтобы определить инструменты пополнения ликвидности.
Таким образом, управление ликвидностью - это непрерывный процесс, включающий в себя следующие компоненты: