Вход

Ликвидность коммерческого банка: показатели, методы регулирования и управления.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 369006
Дата создания 08 апреля 2013
Страниц 70
Мы сможем обработать ваш заказ 30 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 330руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
Глава 1 Теоретические аспекты ликвидности коммерческих банков
1.1 Понятие и сущность ликвидности коммерческого банка
1.2 Методы управления ликвидностью коммерческого банка
1.3 Нормативное регулирование показателей ликвидности
Глава 2 Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка ЗАО КБ «Ситибанк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО КБ «Ситибанк»
2.2 Система управления ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк».………31
2.3 Анализ ликвидности баланса ЗАО КБ «Ситибанк»..........................36
Глава 3 Пути совершенствования управлением ликвидности коммерческих банков РФ
3.1 Проблемы управления ликвидностью коммерческих банков……..42
3.2 Мероприятия, направленные на улучшение показателей ликвидности ЗАО КБ «Ситибанк»
3.3 Совершенствование системы управления ликвидностью ЗАО КБ «Ситибанк»
Заключение
Список используемой литературы
Приложения………………………………………………………………...……70


Введение

Ликвидность коммерческого банка: показатели, методы регулирования и управления.

Фрагмент работы для ознакомления

3) медленно реализуемые активы – инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции, долгосрочные ссуды;
4) труднореализуемые активы – недвижимость, особые виды ценных бумаг, просроченные ссуды.
При этом ликвидность коммерческого банка определяется по соотношению каждой группы активов в сравнении с соответствующими группами пассивов. Идеальным для уровня ликвидности банка считается ситуация, когда наиболее ликвидные активы превышают наиболее срочные обязательства, быстро реализуемые активы превышают краткосрочные пассивы, медленно реализуемые активы превышают долгосрочные пассивы, а постоянные пассивы больше труднореализуемых активов.
Что касается методик более системной и тщательной оценки уровня ликвидности коммерческого банка, то в них используется сложная система  соотнесения различных показателей финансово-экономической деятельности и баланса банковского учреждения. Если говорить в общем, то в России Центробанком установлены три основных показателя для ликвидности коммерческих банков:
1) норматив мгновенной ликвидности банка (в течение операционного дня),
2)  норматив текущей ликвидности (в течение календарного месяца),
3) норматив долгосрочной ликвидности.
На Западе же для оценки банковской ликвидности чаще всего используют системы, основанные на методе финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность баланса банка, и на методе определения потребности банка в ликвидных средствах.
Управление ликвидностью коммерческого банка подразумевает практические меры по контролю за состоянием всех показателей ликвидности и готовности к реагированию на всякого рода отклонения от норм.
Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления капитальной его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем больше прибыли имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу.
Диверсифицированность показывает степень распределения ресурсов банка по различным сферам размещения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.
Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активов.
При подробном подходе характеристики ликвидности должны учитываться не только данные отчетных балансов банка, но и информация о структуре отчета о прибылях и убытках, а также отчет о движении источников финансирования. Кроме того, нужно обращать внимание на изменение акционерного капитала и другую финансовую информацию.
Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Общий резерв ликвидности можно подразделять на:
1) Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. Обычно сюда включаются средства на счетах обязательных резервов, средства на корсчетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассах банка, платежные документы в процессе инкассирования.
2) Вторичный резерв ликвидности – это высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Сюда относят портфель правительственных ценных бумаг с высокой ликвидностью, задолженность клиентов (особенно краткосрочные кредиты). Основное назначение вторичных ресурсов – пополнение первичных.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.
1.2 Методы управления ликвидностью коммерческого банка
Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.
Ежедневно перед руководством банка встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой – не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.
Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций.
Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. Разумеется, в процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.
Несмотря на имеющиеся различия, можно выделить некоторые общие положения, касающиеся дилеммы ликвидность – прибыльность:
1) избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. Вследствие этого достигается наиболее эффективное использование имеющихся ресурсов, которое при соблюдении определенных принципов управления обеспечит доходность проводимых операций;
2) в долгосрочном плане предпочтительным вариантом оказывается поддержание относительно более высокого уровня ликвидности, что, однако, противоречит достижению более высокой доходности, зато будет способствовать упрочению финансового состояния банка.
Итак, мы выяснили, что управление ликвидностью является сложной комплексной проблемой. На настоящий момент существует несколько основных направлений и теорий, в соответствии с которыми осуществляется управление ликвидностью, но прежде чем перейти к их рассмотрению, необходимо определить, какие обязательства возникают в процессе деятельности банка и за счет каких источников они могут быть погашены.
Все обязательства банка можно разделить на две группы:
1) реальные обязательства, т. е. вытекающие из баланса. Они представлены полученными межбанковскими кредитами и депозитами, средствами на расчетных и текущих счетах, депозитами до востребования и срочными, а также прочими привлеченными средствами;
2) потенциальные или забалансовые обязательства, которые могут возникнуть из открытых кредитных линий, выданных банком гарантий, обязательств по доверительному управлению, обязательств по наличным и срочным сделкам.
Обеспечение выполнения банком этих обязательств может происходить за счет: собственных средств банка, привлеченных средств, а также в результате мобилизации имеющихся денежных средств и реализации активов банка.
Таким образом, ответить по своим обязательствам банк может за счет как ликвидных активов, накопленных в его балансе, так и привлечения дополнительных средств, т. е. обязательств финансового рынка. Из этого можно заключить, что управление ликвидностью возможно через управление активами и пассивами банка.
В процессе эволюции банковского дела, а также с развитием финансового рынка создавались и совершенствовались многие теории управления ликвидностью. На сегодняшний день существуют следующие основные методы управления ликвидностью:
управление активами – банк определяет пути размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным;
управление пассивами – банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях. В узком смысле управление ликвидностью через управление пассивами часто сводится к действиям, направленным на изыскание заемных средств по мере возникновения потребности в них для поддержания ликвидности;
сбалансированное управление активами и пассивами – этот метод является применением портфельного подхода к управлению ликвидностью через согласованное управление активами и пассивами банка.
Рассмотрим эти методы подробнее.
Управление активами заключается в эффективном размещении имеющихся ресурсов, т. е. максимизации возможных доходов при минимальном риске, и поддержании при этом ликвидности банка. Основной проблемой управления активами является неопределенность будущей потребности в ликвидных активах, которую банк должен постоянно отслеживать и прогнозировать.
Для того чтобы банк сохранял ликвидность, его активы должны удовлетворять ряду критериев:
определенная доля активов должна находиться в высоколиквидной форме, т. е. должен поддерживаться достаточный уровень резервов первой очереди;
банк будет ликвидным, если часть его активов можно продать или передать кредиторам в короткие сроки и с минимальными потерями;
ликвидность банка поддерживается, если определенная доля его активов – своевременно погашаемые краткосрочные ссуды;
ликвидность банка можно планировать, воздействуя на срочную структуру активов банка, т. е. применяя «ступенчатость» погашения кредитов и возврата инвестированных средств;
значительное воздействие на ликвидность банка оказывают факторы риска и качества активов банка, так как от этих показателей напрямую зависит своевременное возвращение средств в банк.
С учетом этих критериев, рассмотрим два основных подхода к управлению активами.
1. Метод общего фонда средств. Этот метод является одним из простейших для применения на практике. Средства, которые в процессе своей деятельности размещает коммерческий банк, поступают из различных источников и обладают различными качествами. Сущностью данного метода является объединение всех имеющихся ресурсов в «общий котел» для дальнейшего их распределения между активами в соответствии с предпочтениями банка. До тех пор, пока размещение средств соответствует достижению поставленных банком целей, при проведении конкретных активных операций не учитывается, за счет каких источников средств они осуществляются.
При размещении средств по данному принципу необходимо так сформировать структуру активов, чтобы одновременно учитывать требования и ликвидности, и доходности, т. е. банк должен предварительно установить определенные параметры и приоритеты своей деятельности.
Прежде всего, банк должен установить долю высоколиквидных активов, которая пойдет на проведение платежей по счетам клиентов, погашение обязательств до востребования и требований к банку, по которым наступает срок платежа, т. е. обеспечит мгновенную ликвидность. Банкам, у которых наблюдаются сильные колебания в ресурсной базе, необходимо создавать значительные резервы второй очереди, например, в форме вложений в государственные ценные бумаги или краткосрочных межбанковских кредитов и депозитов, чтобы быть в состоянии отвечать по внезапно возникающим обязательствам.
Таким образом, первичное размещение средств из общего фонда осуществляется на цели поддержания ликвидности. Однако, как уже было сказано выше, требование ликвидности противоречит прибыльности функционирования банка. Поэтому при определении доли высоколиквидных и ликвидных активов следует учитывать это обстоятельство и минимизировать долю этих активов для достижения более высокой доходности. Дальнейшее распределение средств общего фонда должно проводиться в соответствии с приоритетами банка и основными направлениями его деятельности.
Как известно, для большинства банков основной доходной статьей являются проценты, получаемые по выдаваемым кредитам. Поэтому следующий этап размещения средств заключается в формировании кредитного портфеля банка. Здесь, однако, необходимо учитывать тот факт, что данный вид вложений – один из наиболее рискованных и повышение рискованности активов ведет к снижению ликвидности банка из-за потенциального невозврата основной суммы долга и процентов по ней.
Следующим этапом размещения средств является формирование портфеля корпоративных ценных бумаг с различными сроками погашения. Этот вид вложений считается относительно более доходным, хотя и достаточно рискованным.
Долгосрочные вложения обычно связаны с операциями, имеющими стратегическое значение для банка, например, долевым участием в деятельности и уставных капиталах различных юридических лиц; они также обеспечивают формирование материально-технической базы банка. При направлении средств из общего фонда на эти вложения необходимо учитывать их значимость для банка, а также крайне низкую ликвидность активов данной группы. Поэтому для поддержания ликвидности объемы этих активов должны ограничиваться.
Мы рассмотрели один из методов управления активами банка. На практике он применяется коммерческими банками чаще всего при наличии избытка денежных средств. Однако данный метод обладает рядом достоинств и недостатков. Рассмотрим основные из них.
Достоинство данного метода состоит в том, что он предоставляет руководству банка значительную свободу в выборе направлений вложения средств и видов, проводимых банком активных операций, так как при формировании политики часть имеющихся средств выделяется на поддержание ликвидности банка, а остальные средства вкладываются в зависимости от приоритетов банка в операции, приносящие доход. Однако такой подход имеет существенные недостатки:
во-первых, определение структуры размещения средств для поддержания прибыльности и ликвидности руководством банка может быть достаточно субъективным, и. следовательно, привнести дополнительный риск в деятельности банка;
во-вторых, с точки зрения поддержания ликвидности данный метод является недостаточно корректным, поскольку в нем отсутствуют четкие ориентиры по установлению достаточного уровня ликвидных активов.
Недостатки метода общего фонда средств частично преодолеваются при использовании более сложного, но и более эффективного метода – метода распределения активов, или, как его еще называют, метода конверсии средств.
2. Метод распределения активов (конверсии средств). Сущность данного метода заключается в том, чтобы сопоставить по срокам и суммам активы и пассивы банка. Для этого источники и основные направления размещения средств группируются и сопоставляются таким образом, чтобы средства определенной группы пассивов размещались в определенные группы активов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности банка.
Данная модель предполагает, что количество ликвидных активов, необходимых банку для поддержания ликвидности, напрямую зависит от источников привлечения ресурсов. Поэтому при использовании данного метода поддержания ликвидности делается ставка на разграничение источников, за счет которых будет проводиться дальнейшее формирование активов банка.
Применение метода конверсии средств отчасти снимает проблему определения срочной структуры активов, возникающей при использовании метода общего фонда. Временная структура активов определяется, исходя из имеющихся у банка ресурсов.

Список литературы

1. России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 20.04.2011 N 2613-У)
2.Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 29.04.2011 № 2617-У)
3.Анащенко А.Г. Тенденции функционирования банковской системы на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. – 2010. – № 2. – С. 17-23
4.Аргунов И. А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка /И. А. Аргунов //Банковский журнал. – 2010. – №10. – С. 24-26
5.Астахов, А.В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих (российских) банков /А.В. Астахов //Деньги и кредит. 2010. –№1. – С. 23-29
6.Бабич Ю.А. Банковское дело: Учеб. для вузов /Ю.А. Бабич. – М.: Экономика, 2009 – С. 223
7.Балабанов И.Т. Риск – менеджмент/И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 125
8.Белов А.В. Управление кредитными рисками. Как банкам избежать банкротства /А.В. Белов //Банки и биржи – 2010 – №8 – С.12-16
9.Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учеб. для вузов /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 367
10.Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки /Г.Н. Белоглазова, Г.В. Толоконцева – М.: Финансы и статистика, 2009 – С. 167
11.Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010 – С. 192
12.Беркстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности /Л.А. Беркстайн. – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 345
13.Голубев С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В.В. Галочкин – М.: Алгоритм, 2010 – С. 67
14.Грузицкий Д.Н. Управление риском ликвидности коммерческого банка (опыт России и США) /Д.Н. Грузицкий //Финансы, учет, аудит –2010 – №9 – С. 6-8
15.Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2006 – С. 560
16.Ефимова О.В. Финансовый анализ /О.В. Ефимова. – М.: ЮНИТИ, 2010. – С. 267
17.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ,2010 – С. 423
18.Иванов В.В. Анализ надежности банка: под ред. Иванова В.В.. – М.: Русская деловая литература, 2010. – С. 320
19.Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы /Н.Ю. Иванова //Деньги и кредит. – 2010 – №11 – С. 14-15
20.Исаичева А.В. Определение ликвидности коммерческого банка /А.В. Исаичева //Деньги и кредит – 2010 – №3 – С.23-25
21.Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2010 – № 7 – С. 102-107
22.Колесников В.И. Банковское дело /В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 632
23.Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях /П.А. Коротков //Деньги и кредит – 2010 – №9. – С. 28-33
24.Красавина Л.Н. Деньги и регулирование денежного обращения: Науч. альм. фундамент. и прикладных исслед. /Л.Н. Красавина, гл. ред. – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 278
25.Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009 – С.560
26.Лаврушин О.И. Банковское дело /Под редакцией Лаврушина О.И.. М.: Финансы и статистика, 2009 – С. 352
27.Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях// Деньги и кредит – №10 – 2004 – С. 45-48
28.Могилевич, И.М. Регулирование ликвидности банковской системы /И.М. Могилевич //Банк. вестник. – 2010 – №12 – С. 34-37
29.Неволина, Е.В. Понятие банковской ликвидности /Е.В. Неволина //Деньги и кредит – 2010 – №7 – С. 23-29
30.Никулина Т. Банковская система России в условиях финансового кризиса // Вестник института экономики РАН. – 2010 – № 1 – С. 191-199
31.Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке /А.О. Овчаров //Банковское дело – 2010 – №6 – С. 15-16
32.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2010 – С. 271
33.Раицкий К.А. Экономика организаций (предприятий): Учеб. для вузов /К.А. Раицкий – Изд. 5-е, перераб. и доп.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009 – С. 988
34.Рид Э. Коммерческие банки: пер. с англ. //Э. Рид, Р. Картер, Э. Гилл, Р. Смит – М.: Прогресс, 2008 – С. 327
35.Романова, А.К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит – 2010 – №6 – С. 21-22
36.Рост и устойчивость банковской системы: поиск оптимума // Рекомендации XVIII Международного банковского конгресса 27-30 мая 2010 г. – СПБ. – С. 10
37.Румас С.А. Репутация. Что важнее – ликвидность или платежеспособность? /С.А. Румас //Финансы, учет, аудит. – 2010 – №10 – С. 46-49
38.Румас С.А. Управление банковской ликвидностью /С.А. Румас //Банковский вестник. – 2010 – №11 – С. 31-35
39.Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Г.В. Савицкая. – М.: Перспектива, 2009 – С. 336
40.Сенчагова В.К. Финансы, денежное обращение и кредит /Под редакцией проф. академика РАЕН В.К. Сенчагова, проф. А.И. Архипова – М.: Проспект, 2010. – С. 247
41.Товасиев А. М. Банковское дело /А. М. Товасиев – М.:ЮНИТИ, 2009 – С. 123
42.Уткин Э.А. Банковский маркетинг /Э.А. Уткин: Учеб. пособие.-2-е изд.– М.:ИНФРА – М. 2010 – С. 304
43.Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. – 2009 – № 11 – С. 48-51
44.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке /В.Е. Черкасов – М.: Изд-во ИНФРА – М. 2010 – С. 221
45.Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса /Ю.Н. Юденков //Банки и банковское дело – 2010 – №12 – С. 45-47
Ямпольский, М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор /М.М. Ямпольский //Деньги и кредит – 2010
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2020