Формы обеспечения возвратности кредита, на примере ЗАО Банк Русский Стандарт

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредита
1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
1.2 Сравнительная характеристика мирового и российского опыта в оценке кредитоспособности заемщиков
1.3 Применение форм обеспечения возвратности кредита
Глава 2. Анализ кредитоспособности на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»
2.1 Общая характеристика ЗАО Банк Русский Стандарт
2.2 Анализ кредитной политики ЗАО Банк Русский Стандарт
2.3 Методика оценки финансового положения физических и юридических лиц.
Глава 3. Разработки рекомендаций по обеспечению возвратности кредита
3.1 Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита
3.1.1 Основные принципы скоринговой системыи ее недостатки в принятии решений в ЗАО «Банк Русский Стандарт»
3.2 Мероприятия с целью обеспечения возвратности кредита.
3.2.1 Залог и задаток
3.2.2 Гарантии и поручительства
3.3. Экономическая эффективность и перспективы развития разработанных мероприятий по обеспечению возвратности кредита
Заключение
Список используемых источников и литературы
Приложения

Формы обеспечения возвратности кредита, на примере ЗАО Банк Русский Стандарт

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.Кредитный инспектор должен регулярно (ежемесячно) следить за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:— каждый месяц по счетам в банке;— раз в квартал по счетам заемщика в других банках.При резком уменьшении таких поступлений кредитный инспектор должен установить причины происходящего и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя Банк требует документы бухгалтерской отчетности и проводит их тщательный анализ. На основании имеющейся информации, в том числе поступившей от службы безопасности и иных обеспечивающих служб, кредитный инспектор составляет, ежеквартально кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в котором должны содержаться ответы на следующие вопросы.1. Качество кредита:— финансовое состояние кредита;— обеспечивает ли организация объем продаж при помощи кредитных ресурсов в соответствии с ожиданиями;— соответствуют ли уровни доходов и расходов (приблизительно ожидаемые), относящиеся к финансируемому проекту;— появились ли какие-либо непредвиденные негативные обстоятельства, способные привести к невозврату кредита;2. Соблюдение условий кредитного договора:— соблюдаются ли заемщиком условия кредитного договоров (выплата процентов и др.);— использует ли заемщик средства кредита в соответствии с его целевым назначением, установленным кредитным договором;3. Обеспечение:— снизилась ли рыночная стоимость залога;— изменилось ли финансовое положение поручителя настолько, что он не может выполнить принятые на себя обязательства;— имеются ли какие-либо факторы, оказывающие влияние на снижение ликвидности залога со времени последней проверки;— обеспечивается ли режим сохранности залога.В случае выявление хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспектор незамедлительно должен составить заключение, содержащее описание обнаруженных фактических данных, которые могут служить основанием для досрочного исполнения обязательства, а также пояснительная записка о целесообразности (нецелесообразности) требования досрочного исполнения заемщиком обязательства по кредиту.Рассмотрение вопроса о возбуждении процедуры требования досрочного исполнения кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с его регламентом.1.2 Сравнительная характеристика мирового и российского опыта в оценке кредитоспособности заемщиковК настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.В картотеке Банка Франции четыре раздела:1) 10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;2) «Кредитная корректировка», включающая 7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;3) 3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;«7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;«8» - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;«9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;4) 2 группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.Необходимо иметь в виду, что группировка показателей кредитоспособности достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге.Важной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации. В связи с этим создание кредитных бюро - актуальная тема. В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках-членах Ассоциации .Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:1) кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;2) уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены кредитов. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;3) для региона (страны) - это формирование положительного имиджа за счет повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат.В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются:1) различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;2) особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;3) использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;4) многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;5) результат оценки кредитоспособности заемщика, принимающий различные формы, 6) некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.Как сказано ранее, основным показателем кредитоспособности заемщика является его кредитный рейтинг. При присвоении кредитного рейтинга банки ранжируют заемщиков по различным классам. По оценке Базельского комитета, банки в среднем используют 10 различных классов оценки кредитоспособности, включая так называемые промежуточные классы, обозначающиеся знаками «+»/«-». Во многом это объясняется стремлением банков привести внутреннюю систему ранжирования в соответствие с системами, используемыми ведущими рейтинговыми агентствами. Необходимое количество классов определяется банком самостоятельно, исходя из собственной необходимости и целей присвоения кредитного рейтинга. Так, в случае если кредитный рейтинг используется исключительно для мониторинга финансового состояния заемщика и прогноза качества кредитного портфеля, может использоваться небольшое количество классов. Увеличение классов рейтинга характерно для банков, рассчитывающих рентабельность и уровень кредитного риска в зависимости от кредитного рейтинга.Также существуют классы рейтинговой оценки, которые характеризуют дефолтное (преддефолтное) состояние заемщика. Эти классы в мировой банковской практике получили название «непроходные». По мнению Австралийского регулирующего органа пруденциального надзора, APRA, большая часть австралийских банков использует 2--4 «непроходных» и 5--10 «проходных» рейтинговых классов.Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика: 1) модели, основанные на статистических моделях (методах)оценки; 2) модели ограниченной экспертной оценки; 3) модели непосредственно экспертной оценки.Такие различия обусловлены приоритетностью использования количественных (расчет финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие -- количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента заемщика, отраслевые особенности или географическое местоположение, получали количественную оценку в баллах и в дальнейшем использовались в количественных расчетах.Статистические модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы -- финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, например, отраслевые особенности, кредитную историю.Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных факторов на итоговое значение рейтинга. По оценкам Базельского комитета, около 20% банков используют данную модель при анализе кредитоспособности крупных предприятий.Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому заемщику.Влияние человеческого фактора имеет большое значение при определении надежности и достоверности кредитного рейтинга. Изучение возможных мотивов и заинтересованности в искажении результатов оценки позволяет учесть отклонения от реальности. Так, в случае определения размеров вознаграждения сотрудникам, заключающим кредитные договоры, в зависимости от класса кредитоспособности может иметь место искусственное повышение рейтинга. Похожая ситуация может сложиться при определении лимитов кредитования и стоимости размещаемых средств на основе значения кредитного рейтинга.Рассмотрев общие принципы анализа кредитоспособности заемщиков далее будет рассмотрен детальный анализ кредитоспособности именно физических лиц который используется ЗАО «Банк Русский Стандарт».1.3 Применение форм обеспечения возвратности кредитаОдним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. В связи с этим банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.Кредитоспособность – наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок.Оценка кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям. При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:а) качество управления компанией (уровень менеджмента);б) характер кредитуемой сделки;в) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);г) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;д) финансовое положение клиента;е) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.Руководство обязано обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). В первую очередь, кредитный инспектор оценивает прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, можно отннести:—длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);— количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);— кредитная история.Анализ внешней среды (региональные и отраслевые факторы) является важным аспектом прогноза риска банка по каждой запрашиваемой ссуде.После оценки факторов внешней среды, связанных с кредитной заявкой, в которой функционирует заемщик, а именно: уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, услуг, предоставляемых клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.Детальный комплексный финансовый анализ заемщика и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, которые уже имеются в банке и ранее предоставленные заемщиком.Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о финансовых результатах (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форма № 5). Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за 3 последних квартала.Комплексный анализ финансового состояния заемщика целесообразно проводить в следующей последовательности:1) анализ структуры активов и пассивов заемщика;2) анализ денежных потоков заемщика;3) анализ финансовой устойчивости заемщика;4) анализ эффективности деятельности заемщика.а) Анализ структуры активов и пассивов заемщикаВсе активные и пассивные статьи баланса заемщика целесообразно группировать по степени их соответствия определенным признакам. Так, пассивы обычно группируют по источникам их возникновения (собственный и заемный капитал), а также по степени их срочности. Активы заемщика могут группироваться по признаку их участия в производственном процессе (оборотные и внеоборотные активы), а также по уровню их ликвидности. К собственным источникам заемщика относятся статьи, содержащиеся в IV разделе баланса, а также строки 640, 650, 660; к привлеченному капиталу соответственно статьи V и VI разделов баланса, за исключением строк 640, 650,660. К оборотным и необоротным активам заемщика принято относить статьи баланса, указанные в I, II разделах баланса.Относительная величина различных групп активов и пассивов зависит от того, к какой отрасли принадлежит данное предприятие. Так, у непроизводственных компаний доля оборотных активов, обычно составляет 70-95%, и такова же доля привлеченных источников средств.