Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
367489 |
| Дата создания |
08 апреля 2013 |
| Страниц |
86
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 26 апреля в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретико – методологические основы форм и методов системы валютного контроля в Российской Федерации
1.1.Валютный контроль в Российской Федерации: нормативное регулирование, принципы, направления, формы и методы
1.2.Органы валютного контроля в Российской Федерации
Глава 2. Виды и формы ответственности за нарушения
валютного законодательства
2.1. Правовая природа ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации
2.2. Административная ответственности в сфере валютного регулирования
2.3. Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства
Глава 3. Совершенствование системы юридической ответственности за нарушения валютного законодательства
3.1. Основные направления совершенствования валютного контроля в Российской Федерации
3.2. Проблемы нормативного правового совершенствования ответственности за нарушения валютного законодательства
Заключение
Список литературы
Введение
Ответственность за нарушение валютного законодательства РФ на современном этапе.
Фрагмент работы для ознакомления
Предмет исследования – правовое регулирование ответственности за нарушение валютного законодательства.Целью исследования является анализ правовых аспектов ответственности за нарушения валютного законодательства как института административного, уголовного, а также иных отраслей права, выявление особенностей такой ответственности.Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:определить понятие «валютного контроля» и его механизм, а также органы валютного контроля в Российской Федерации;выявить особенности административной ответственности за нарушения валютного законодательства;охарактеризовать специфику уголовной ответственности в сфере валютного контроля;определить проблемы совершенствования системы юридической ответственности за нарушения валютного законодательства;проанализировать материалы судебной практики по вопросам привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства.Методология исследования основывается на общенаучных методах таких как: диалектический, исторический, логический, функциональный; и частнонаучных методах: конкретно-социологический, сравнительно-правовой, формально-юридический.При работе над темой исследования использована нормативная правовая база Российской Федерации, регулирующая валютное законодательство; работы исследователей-правоведов в области административного, финансового, банковского права; использовали материалы судебной практики Высшего арбитражного суда и постановления Верховного суда Российской Федерации. ЗаключениеРезюмируя проведенное исследование, следует остановиться на следующих выводах.Механизм валютного контроля будучи одним из инструментов государственного управления (валютного регулирования) можно представить как организационно-правовую систему целенаправленного государственного воздействия на общественные отношения, возникающие в сфере совершения валютных сделок и операций в целях соблюдения валютной дисциплины участниками валютных правоотношений.Структура системы субъектов контроля по действующему валютному законодательству является трехуровневой: Правительство РФ, органы валютного контроля и агенты валютного контроля. При этом субъекты каждого уровня указанной системы имеют строго определенный круг полномочий при реализации контрольных функцийВ структуре механизма валютного контроля особо можно выделить институционный аспект. Он представлен как государственными органами, осуществляющими принятие актов валютного законодательства и контроль над их соблюдением, так и органами специальной компетенции в области валютного регулирования. Наделение Законом Банка России и Правительства РФ функций по принятию актов валютного законодательства означает придание им статуса органов специальной компетенции.Рассматривая проблемы ответственности за нарушение валютного законодательства, следует отметить, что, по нашему мнению, за такие нарушения резиденты и нерезиденты могут привлекаться к административной или уголовной, но не финансово-правовой ответственности. Кроме того, резиденты и нерезиденты, нарушившие валютное законодательство Российской Федерации, в отдельных случаях могут нести и гражданско-правовую ответственность, которая выступает в качестве «вспомогательной» к административной и уголовной ответственности.Считаем, что валютное законодательство и КоАП РФ, регулирующие отношения по привлечению к ответственности за нарушение валютного законодательства, должны быть настолько ясными и недвусмысленными, чтобы нормативные правовые акты не пересекались, не предусматривали разъяснения одних и тех же норм, мер или порядка валютного контроля. Поэтому работа по совершенствованию валютного законодательства и КоАП РФ в части регулирования ответственности за нарушение валютного законодательства, по устранению ряда проблем юридического характера, сложностей применения на практике различных норм валютного законодательства должна продолжаться.Так, на наш взгляд, существует необходимость совершенствования действующего административного законодательства. А именно:- внесения дополнения в санкцию ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ, т.е. ввести ответственность физических лиц за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные им информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч.
Список литературы
Список литературы
Нормативные правовые акты
1.Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации от 12.12.1993: по состоянию на 30.12.2008 // Российская газета. - 1993. - N 237.
2.Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ: по состоянию на 06.12.2011] // Собрание законодательства РФ. – 1994. - №32. – Ст.3301.
3.Российская Федерация. Законы. Таможенный кодекс Российской Федерации [Федеральный закон от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ: по состоянию на 27.11.2010] //Собрание законодательства РФ. – 2003. - №22. _. Ст.2066.
4.Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ: по состояниюна 25.05.2012] // Собрание законодательства РФ. – 2002. - №1.
5.Российская Федерация. Законы. О валютном регулировании и валютном контроле [Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ: по состоянию на 01.01.2012] // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 50. Ст. 4859.
6.Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» [Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ: по состоянию на 21.11.2011] // Собрание законодательства РФ. - 2002. - N 28. - Ст. 2790.
7.Решение Межгосударственного совета ЕврАзЭС от 5 июля 2010 г. N 51 «О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза» // СПС «КонсультантПлюс».
8.Российская Федерация. Приказы. Об утверждении Административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля [Приказ Минфина России N 98н от 06.11.2007] // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2008. - N 23.
Материалы судебной практики
1.Постановление ФАС Московского округа от 14 сентября 2006 г. N КА-А40/8480-06 по делу N А40-31550/06-149-213 // СПС «КонсультантПлюс».
2.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 августа 2005 г. N А52-662/2005/2 СПС «КонсультантПлюс».
3.Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16 января 2006 г. N А79-7373/2005 // СПС «КонсультантПлюс».
4.Постановление ФАС Центрального округа от 10.04.2006 N А64-6234/05-11 // СПС «КонсультантПлюс».
5.Постановление Президиума ВАС РФ от 6 июня 2006 г. N 1644/06 по делу N А06-3059у/3-23/05 // СПС «КонсультантПлюс».
6.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 августа 2005 г. N А52-662/2005/2 // СПС «КонсультантПлюс».
7.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 августа 2005 г. N А52-662/2005/2 // СПС «КонсультантПлюс».
8.Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16 января 2006 г. N А79-7373/2005
9.Постановление ФАС Центрального округа от 10.04.2006 N А64-6234/05-11 // СПС «КонсультантПлюс».
10.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 августа 2005 г. N А52-662/2005/2 // СПС «КонсультантПлюс».
Монографии, комментарии, статьи
1.Административная реформа в России: Научно-практ. пособие / Под ред. С.Е. Нарышкина, Т.Я. Хабриевой / С.Е. Нарышкина, Т.Я. Хабриева. - М.: Инфра-М, 2006. - 345с.
2.Алексеев С.С. Общая теория права. Т. 1./С.С. Алексеев. М.: ИНФРА - М, 1981. – 243с.
3.Басков В.И. Курс прокурорского надзора / В.И. Басков. - М., 1998. – 432с.
4.Вильде Л.В. Вопросы совершенствования нормы об административной ответственности за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования /Л.В. Вильде // Налоги. - 2011. - N 25. – С.15-24.
5.Вострикова Л.Г. Валютное право: Учеб. пособие для вузов / Л.Г. Вострикова. - М.: ЗАО «Юстицинформ», 2006. – 432с.
6.Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ / Г.Р. Гафарова// Финансовое право. - 2009. - N 7. – С.45-53.
7.Гогин А.А. Характеристика правонарушений в области валютного законодательства Российской Федерации / А.А. Гогин// Финансовое право. - 2005. - N 3. – С.32-38.
8.Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учеб. для вузов / Б.Ю. Дорофеев, Н.Н. Земцов, В.А. Пушин. - М.: Норма, 2005. – 245с.
9.Ерпылева Н.Ю. Современное валютное регулирование в российском банковском праве /Н.Ю. Ерпылева// Законодательство и экономика. - 2011. - N 12. – С.13-24.
10.Ефимова Л.Г. Банковское право /Л.Г. Ефимова. - М.: Статут, 2010. Т. 1: Банковская система Российской Федерации.
11.Ефимова Л.Г. Комментарий к информационному письму Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 31 мая 2000 г. N 52 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» / Л.Г. Ефимова // Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленумов и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. Вып. 7 / Под ред. Л.А. Новоселовой, М.А. Рожковой. - М.: Статут, 2008. – 329с.
12.Ильин А.Ю. Совершенствование института ответственности за нарушение валютного законодательства/ А.Ю. Ильин // Финансовое право. - 2010. - N 1. – С.26-32.
13.Казарина А.Х. Законность как предмет деятельности российской прокуратуры /А.Х. Казарин// Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. - 2008. - N 6(8). – С.19-38.
14.Канцеров Р.Э. Механизм государственного принуждения в валютной сфере / Р.Э. Канцеров // Финансовое право. - 2009. - N 9. – С.19-28.
15.Канцеров Р.Э. Правозащитная деятельность государства в сфере валютных отношений /Р.Э. Канцеров // Российский следователь. - 2008. - N 13. – С.19 - 25.
16.Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (постатейный) / А.Г. Авдейко, С.Н. Антонов, И.Л. Бачило и др.; под общ. ред. Н.Г. Салищевой. 7-е изд. М.: Проспект, 2011. – 543с.
17.Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) / Д.Г. Алексеева и др. М., 2004. – 654с.
18.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учеб. для вузов/ Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2007. – 356с.
19.Крыгина А.С., Хаменушко И.В. Валютные правонарушения: малозначительность или отсутствие состава? /А.С. Крыгина. И.В. Хаменушко // Законодательство. - 2010. - N 1. - С. 27-32.
20.Кучеров И.И. Современное состояние уголовно-правовой защиты сферы валютного регулирования // Российский следователь. 2011. N 1.
21.Леднева (Тютина) Ю.В. Правовая природа ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации /Ю.В. Леднева (Тюнина) // Налоги. - 2010. - N 3. – С.12-21.
22.Лисицын А.Ю. Ответственность за нарушение валютного законодательства: научно-практический комментарий ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях /А.Ю. Лисицын // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. - Т. 1. - АНО «Центр публично-правовых исследований», 2006. – 322с.
23.Мамченко А.В. Иностранная валюта как предмет преступления по ст. 193 УК РФ /А.В. Мамченко // Право и экономика. - 2003. - N 6. – С.16-28.
24.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М., 2000. – 345с.
25.Мусаткина А.А. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности: Монография / Под ред. Р.Л. Хачатурова. - Тольятти: Волжский ун-т им. В.Н. Татищева, 2003. – 592с.
26.Нечипоренко Е., Сараев Д. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства / Е. Ничепоренко, Д. Сараев// Финансовая газета. - 2006. - N 25. - С. 8-12.
27.Осипов С.К. Ответственность за нарушения валютного законодательства/ С.К. Осипов // Право и экономика. - 1999. - N 5. – С.23-29.
28.Паневина Е. Штраф без основания / Е. Паневина// ЭЖ-Юрист. - 2009. - N 49. – С.36 – 42.
29.Попова Н.Ф. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора как субъект административной юрисдикции /Н.Ф. Попова // Административное право и процесс. - 2010. - N 2. – С.18-29.
30.Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой, второй, третьей / Под ред. Т.Е. Абовой, М.М. Богуславского, А.Ю. Кабалкина, А.Г. Лисицына-Светланова; Ин-т государства и права РАН. - М.: Юрайт-Издат, 2008. – 893с.
31.Постатейный комментарий к Федеральному закону «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» / Под ред. А.Н. Козырина // СПС «КонсультантПлюс».
32.Проблемы предупреждения нарушений валютного законодательства Российской Федерации средствами прокурорского надзора. Аналитический обзор. - М., 2007. – 345с.
33.Пыхтин С.В. Валютный контроль и ответственность /С.В. Пыхтин // Закон. - 2005. - N 4. – С.22 – 29.
34.Пыхтин С.В. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования / С.В. Пыхтин// Валютное право: Учеб. пособие. - М.: Норма, 2007. – 538с.
35.Репин А. Административная ответственность за нарушения валютного законодательства /А.Репин // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2010. - N 12. – С.43-52.
36.Российское предпринимательское право: учебник / Д.Г. Алексеева, В.К. Андреев, Л.В. Андреева и др.; отв. ред. И.В. Ершова, Г.Д. Отнюкова. - М.: Проспект, 2011. – 415с.
37.Рябцев В.П. Прокурорский надзор: Курс лекций / В.П. Рябцев. - М., 2006. – 632с.
38.Сапожников Н. Правовые проблемы ответственности в валютных правоотношениях /Н. Сапожников // Хозяйство и право. - 2001. - N 12. – С.31-40.
39.Саттарова Н.А. К вопросу об ответственности за нарушение валютного законодательства / Н.А. Саттарова// Финансовое право. - 2005. - N 10. – С.12 – 21.
40.Саттарова Н.А. Меры процессуально-правового принуждения в сфере валютных отношений / Н.А. Саттарова // Финансовое право. - 2009. - N 1. – С.23-30.
41.Саттарова Н.А. Принуждение в финансовом праве / Н.А. Саттарова. - М., 2006. – 115с.
42.Сивков А.В. Трудовая эмиграция из России в страны Южной Европы: современные тенденции и подходы к регулированию: Автореф. дис. ... к.э.н. / А.В. Смвков. - М., 2008. - 21с.
43.Струкова А.А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: Уголовно-правовая характеристика / А.А. Струкова. - СПб., 2002. – 112с.
44.Суханов Е.А. Гражданско-правовая ответственность // Гражданское право: В 4 т. Т. 1: Общая часть: Учеб. для студентов вузов / Отв. ред. Е.А. Суханов. - М.: Волтерс Клувер, 2008. – 478с.
45.Тихомиров Ю.А. Механизм управления в развитом социалистическом обществе /Ю.А. Тихомирова. - М., 1978. – 189с.
46.Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации /Г.А. Тосунян, А.В. Емелин. - М., 2002. – 679с.
47.Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. - М.: Эксмо, 2006. – 523с.
48.Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации / И.В.Хаменушко. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2001. – 679с.
49.Шохина Э.Х. Валютное законодательство: проблемные аспекты /Э.Х. Шохина// Внешнеторговое право. - 2010. - N 2. – С.10-18.
50.Эбке Ф. Вернер. Международное валютное право /Ф. Эбке. - М.: Международные отношения, 1977. – 345с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0092