Факторинговые услуги коммерческого банка (на примере российских банков и компаний)

Оглавление
Введение
1.Теоретические основы факторинга
1.1.Сущность и классификация видов факторинга
1.2.Нормативно-правоое регулирование факторинга в Российской Федерации
1.3.Зарубежный опыт организации операций в сфере факторинга
2.Анализ деятельности российских банков и компаний в сфере факторинговых услуг
2.1. Анализ современного состояния рынка факторинговых услуг
2.2. Анализ деятельности факторинговой компании «Лайф» (ОАО Пробизнесбанк) и ОАО Промсвязьбанк.
2.3. Методика расчета маржинальности по факторинговым сделкам
3.Разработка рекомендаций по улучшению качества и повышению эффективности оказания факторинговых услуг
3.1.Выявление недостатков в деятельности анализируемых субъектов рынка факторинговых услуг
3.2.Разработка рекомендаций по улучшению факторинговой деятельности
Заключение
Список использованной литературы
Приложение А
Приложение Б......…………………………………………………………………..86

Факторинговые услуги коммерческого банка (на примере российских банков и компаний)

ЮниКредитБанк
80,47
2246,95
3.
Группа компаний НФК
435,00
1312,00
4.
РБ Факторинг
0,00
30,29
5
Газпромбанк
160,03
0,00
6
ФакторРус
11,08
6,94
7
ФК Клевер
0,00
10,00
ИТОГО
1873,58
7707,18
Низкая доля факторинговых компаний в международном факторинге связана с особенностями проведения валютных операций и их подчинение требованиям Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Если рассматривать проведение факторинговых операций в региональном разрезе, то можно сделать вывод, что наметилась тенденций по развитию этого вида операций не только в Москве, но и в регионах (табл.2.2)27:
Таблица 2.2- Развитие факторинговых операций в разрезе регионов
№
п/п
Наименование региона
Доля региона в общем объеме факторига,%%
2010
2011
1.
Центральный ФО
7
6
2
Москва
64
62
3
Северо-Западный ФО
0,7
1,3
4
Санкт-Петербург
12
11
5
Приволжский ФО
5
6
6
Южный ФО
2
4
7
Северо-Кавказский ФО
0,5
1
8
Уральский ФО
5
7
9
Сибирский ФО
3
2
10
Дальневосточный ФО
0,2
0,3
Таким образом, из приведенных данных следует, что многие регионы стали активнее использовать данную услугу для клиентов, следует отметить, что во всех регионах, где наметилась тенденция к росту, имеются филиалы крупнейших факторинговых организаций и банков.
Отраслевая структура в 2011 году выглядела следующим образом28:
оптовая торговля – 514,8%;
обрабатывающее производство – 41,6%;
розничная торговля -5,4%;
строительство, услуги, прочее- 1,2%.
В разрезе товарных групп в составе оптовой торговли на первом месте стояло электрооборудование – 34%; продукты питания -20%; непродовольственные товары-13%; торговля автотранспортными средствами-6%; алкогольные напитки -2%; другие виды -25%29.
Таким образом, 2011 год можно назвать переломным в развитии рынка факторинга в России. Помимо привычного роста объемных показателей, который наблюдался с момента образования этого рынка в нашей стране, в течение 2011 года происходили существенные структурные изменения. Общее снижение цен на факторинг заставило многих факторов искать другие пути по наращиванию своего бизнеса, в результате чего многие из них увеличили предложение безрегрессного факторинга, стали осваивать новые, отличные от оптовой торговли, отрасли, а также начали проявлять больший интерес к сотрудничеству с предприятиями малого и среднего бизнеса. Эти и другие тенденции позволяют говорить о том, что рынок факторинга в России переходит на более высокий, качественный, уровень развития.
Среди компаний, которые активно работали на рынке стоит отметить ВТБ Фактор, которая за счет активной, иногда и демпинговой политики сумела за 2011 год нарастить в 2 раза факторинговый портфель.
В настоящий момент конкуренция существует как между различными типами участников российского рынка факторинга, так и среди участников одного типа. Факторинговые компании и банки конкурируют как непосредственно между собой, так и с провайдерами (операторами) услуг на рынке факторинга. В сфере продаж факторинговых продуктов конкуренция идет между всеми тремя участниками российского рынка факторинга. Таким образом, в состав субъектов конкуренции в сфере факторингового предпринимательства входят производители факторинговых продуктов, провайдеры (операторы) услуг на рынке факторинга, финансовые посредники.
Субъекты факторингового предпринимательства имеют различные экономические интересы. Производители факторинговых продуктов заинтересованы в развитии факторинга как основного вида своей деятельности, в то время как для провайдеров (операторов) услуг на рынке факторинга основной задачей является развитие видов предпринимательства, на которых они специализируются, а факторинг воспринимается ими лишь как дополнительный источник доходов и способ привлечения новых клиентов. Финансовые посредники делятся на две группы: тех, для кого продажа факторинговых услуг является основным видом деятельности, и тех, кто наряду с факторингом продает и другие финансовые услуги и часто не заинтересован в том, чтобы акцентировать внимание клиентов на факторинге.
Анализ особенностей факторингового предпринимательства в российских условиях, степени развития рынка факторинга в России, уровня конкуренции на нем позволяет выделить следующие особенности конкурентного поведения субъектов факторингового предпринимательства:
- факторинговые продукты одной факторинговой компании конкурируют между собой;
- российский рынок факторинга по степени развития представляет собой развивающийся рынок. Основным видом конкуренции является продуктовая: факторы начинают конкурировать между собой, предлагая своим клиентам ограниченный набор аналогичных факторинговых продуктов. Малейшая дифференциация продукта, например наличие дополнительных параметров услуг или скорость оказания услуг, дает фактору большое конкурентное преимущество;
- в настоящий момент на российском рынке преобладают ценовые методы конкуренции, однако факторы постепенно все большее внимание начинают уделять таким составляющим неценовой конкуренции, как дифференциация своих продуктов и стимулирование сбыта;
- снижается уровень концентрации участников рынка, происходит движение рынка в сторону большей специализации его участников. Конкурентные действия должны быть направлены на обособление в занимаемом сегменте рынка.
2.2. Анализ деятельности факторинговой компании «Лайф» (ОАО Пробизнесбанк) и ОАО Промсвязьбанк.
Промсвязьбанк – российский частный банк, входящий в число ведущих банков России и 500 крупнейших мировых банков. Банку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. В 2006 году акционером банка стала дочерняя структура Commerzbank Auslandsbanken Holding AG. В феврале 2010 года акционером Промсвязьбанка стал Европейский банк реконструкции и развития.
Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиентами уже стали более 93 000 российских предприятий, на сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 400 тыс. человек, а число держателей банковских карт составляет более миллиона человек. Региональная сеть банка – это более 290 точек продаж в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае, Казахстане и на Украине.
С 2002 года работает на рынке факторинга и втечение ряда лет является лидером рынка.
с 2003 года входит в международную ассоциацию Factors Chain International;
с 2006 года лидирует среди банков по объему уступленных денежных требований;
с 2008 года занимает первое место среди банков и факторинговых компаний.
Выше мы уже приводили информацию об объемах факторинговых операций банка в 2011 году -186 млрд. рублей или 21% от рынка.
Рассмотрим, как подходит к отбору клиентов для участия в операциях банк.
Заключение договора факторингового обслуживания поставок с Промсвязьбанком возможно при соответствии поставщика товаров, работ и услуг следующим требованиям30: 
Компания–поставщик зарегистрирована и работает не менее одного года.
Поставщик ведет учет своей деятельности и составляет отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Договором поставки товаров или оказания услуг предусмотрена безналичная форма расчетов, а отсрочка платежа не превышает 120 календарных  дней.
Сотрудничество поставщика и дебитора должно осуществляться на условиях систематичности поставок и иметь долгосрочную перспективу.
Предполагаемый ежемесячный оборот по факторингу не менее трех миллионов рублей.
В Приложении Б приведен список документов, которые необходимо предоставить клиенту для рассмотрения возможности проведения операции.
1. Поставщик обращается в Департамент факторинговых операций Промсвязьбанка с заявкой на факторинговое обслуживание поставок. 
2. Поставщик предоставляет в банк пакет документов, необходимых для принятия решения о возможности факторингового обслуживания. 
3. На основании всестороннего анализа предоставленных поставщиком документов специалисты Промсвязьбанка принимают решение о возможности факторингового обслуживания поставок в адрес конкретных дебиторов. Решение принимается в течение 10 рабочих дней с момента предоставления поставщиком полного пакета документов. 
4. В случае положительного решения банком устанавливается лимит финансирования – максимальная сумма выплат, в пределах которой Промсвязьбанк будет осуществлять финансирование  поставщика под  уступку денежных требований. 
5. Если поставщик согласен с предложенными ему условиями обслуживания, то начинается процедура оформления и подписания генерального договора об общих условиях факторингового обслуживания поставок между поставщиком и Промсвязьбанком.  
6. В случае отрицательного решения о возможности факторингового обслуживания поставок по требованию клиента банк возвращает пакет предоставленных ему документов.   
7. Параллельно заключению договора поставщик в письменной форме информирует своих покупателей о внедрении новой системы расчетов за товары и предоставляет в Промсвязьбанк подписанное дебитором уведомление об уступке денежных требований к нему. 
8. Дальнейшее сотрудничество по факторинговому обслуживанию поставок осуществляется по стандартным схемам в зависимости от выбранного вида факторинга.  
Банк осуществляет все виды факторинговых операций, поэтому рассмотрим порядок проведения каждой операции.
Наиболее востребованной у российских компаний формой факторинга является факторинг с правом регресса, в рамках которого поставщик, отгрузив товар и предоставив в банк отгрузочные документы, незамедлительно получает финансирование в размере до 95% от суммы поставки. Оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения банк перечисляет на счет поставщика после того, как дебитор расплатится за товар.
Популярность факторинга с правом регресса у российских компаний объясняется относительно низкой стоимостью в сравнении с другими видами факторинга, поскольку риск полной или частичной неоплаты поставок дебитором поставщик принимает на себя (рис.2.2)31.
  
Рисунок 2.2- Схема проведения факторига с правом регресса в Промсвязьбанке.
1.      Поставщик  осуществляет отгрузку товара покупателю (покупателям) в соответствии с договором купли-продажи и на условиях отсрочки платежа.  
2.      Затем уступает Промсвязьбанку право денежного требования платежа от дебитора и предоставляет в банк отгрузочные документы (оригиналы накладных, счетов-фактур, в некоторых случаях доверенность на получение товара), подтверждающие факт поставки товара. Документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.    
3.      Промсвязьбанк предоставляет поставщику финансирование под уступку денежного требования в размере до 95% от суммы поставки. 
4.      При наступлении срока оплаты покупатель оплачивает товар, перечисляя на специальный факторинговый счет Промсвязьбанка 100% стоимости приобретенных товаров. Возможна оплата несколькими платежами. 
В случае если срок отсрочки платежа уже закончился, а платеж от дебитора еще не поступил или поступил не в полном объеме, условиями факторингового обслуживания в Промсвязьбанке предусмотрен период ожидания, в течение которого мы ожидаем оплату товаров со стороны дебитора. Данная услуга предоставляется без дополнительной оплаты или ухудшения условий обслуживания для клиента.
По истечении периода ожидания Промсвязьбанк в соответствии с условиями договора уведомляет поставщика в письменном виде о наступлении факта регресса. Затем в течение трех  банковских дней предоставляет клиенту возможность перечислить Промсвязьбанку разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных в оплату данного денежного требования платежей, исполнив тем самым обязательства за дебитора.  
В период действия отсрочки платежа Промсвязьбанк осуществляет контроль своевременности оплаты поставок покупателями, предоставляет поставщику отчеты о состоянии расчетов.
ОАО Промсвязьбанк представляет следующие условия обслуживания:
размер финансирования - до 95% от суммы уступленного денежного требования (поставки). Выплата финансирования осуществляется «день в день», если необходимые для финансирования документы были предоставлены клиентом до 12:00 по московскому времени. В случае предоставления документов позже 12:00 финансирование осуществляется не позднее дня, следующего за днем предоставления документов;
на факторинговое обслуживание принимаются поставки, отсрочка платежа по которым не превышает 120 календарных дней (не принимаются поставки, срок оплаты по которым истек или совпадает с датой уступки);
не ограничивается количество дебиторов, размер поставок;
предусмотрен период ожидания после истечения отсрочки платежа, в течение которого банк готов ожидать платеж дебитора и не использовать свое право регресса к поставщику; 
гибкая система тарифов;
специальное предложение для поставщиков товаров в крупные торговые сети и магазины;
административное управление дебиторской задолженностью и оперативное информационно-аналитическое обслуживание.
Факторинг без регресса к поставщику – финансовая услуга, в рамках которой Промсвязьбанк предоставляет  поставщику финансирование в размере до 100% от суммы уступленного денежного требования и принимает на себя риск неисполнения или ненадлежащего исполнения дебитором своих обязательств по оплате товара.
Порядок факторингового обслуживания поставок внутри России при факторинге без регресса (рис.2.3)32
Рисунок 2.3.-Схема проведения факторинга без регресса в Просвязьбанке
1.      Поставщик осуществляет отгрузку товара покупателю (покупателям) в соответствии с договором купли-продажи и на условиях отсрочки платежа.  
2.      Поставщик уступает Промсвязьбанку право денежного требования платежа от дебитора и предоставляет в банк отгрузочные документы (оригиналы накладных, счетов-фактур, в некоторых случаях доверенность на получение товара), подтверждающие факт поставки товара. Документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.   
3.      Промсвязьбанк предоставляет поставщику финансирование под уступку денежного требования в размере до 100% от суммы поставки. 
4.      Поставщик не позднее дня зачисления на его расчетный счет суммы финансирования перечисляет на счет Промсвязьбанка вознаграждение за услуги по факторинговому обслуживанию поставок. 
5.      При наступлении срока оплаты покупатель оплачивает товар, перечисляя на специальный факторинговый счет Промсвязьбанка 100% стоимости приобретенных товаров. Возможна оплата несколькими платежами. 
При факторинге без регресса риск полной или частичной неоплаты дебитором уступленного Промсвязьбанку денежного требования банк принимает на себя. Другими словами, при факторинге без регресса поставщик, уступив Промсвязьбанку денежное требование, получает финансирование и больше не несет ответственности перед банком за неисполнение дебитором своих обязательств по уступленному денежному требованию.
Банк предоставляет следующие условия обслуживания данной операции:
размер финансирования - до 100% от суммы уступленного денежного требования (поставки). Выплата финансирования осуществляется «день в день», если необходимые для финансирования документы были предоставлены клиентом до 12:00 по московскому времени. В случае предоставления документов позже 12:00 финансирование осуществляется не позднее дня, следующего за днем предоставления документов;
на факторинговое обслуживание принимаются поставки, отсрочка платежа по которым не превышает 120 календарных дней (не принимаются поставки, срок оплаты по которым истек или совпадает с датой уступки);
гибкая система тарифов;
административное управление дебиторской задолженностью и оперативное информационно-аналитическое обслуживание.
В рамках административного управления дебиторской задолженностью клиенты получают своевременные отчеты:
о состоянии уступленных денежных требований,
о размере предоставленного финансирования и вознаграждении,
о статистике платежей дебиторов.
В числе прочих дополнительных услуг клиенты бесплатно получают:
возможность установления клиентского модуля, с помощью которого впоследствии можно будет оперативно получать информацию о факторинговом обслуживании поставок,
возможность установления системы штрих-кодирования отгрузочных документов, которая может быть адаптирована к бухгалтерским программам. Использование данной системы позволяет банку снизить трудозатраты специалистов на обработку передаваемых отгрузочных документов,  а клиенту – существенно сократить расходы на комиссию по административному управлению дебиторской задолженностью.
В предыдущем абзаце уже указывалось, что ОАО Промстройбанк является лидером и международного факторинга. Рассмотрим, какие виды факторинга оказывает банк. Экспортный факторинг позволяет поставщикам совершать расчеты на условиях отсрочки платежа без существенного отвлечения оборотных средств. Получая финансирование от Промсвязьбанка, продавец может предоставлять своим клиентам отсрочку до 120 календарных дней, а ведь именно отсрочка платежа, как правило, является преобладающим условием оплаты при расчетах на товарных рынках экономически развитых стран.
С 2003 года Промсвязьбанк является членом крупнейшей в мире международной факторинговой ассоциации Factors Chain International (FCI), в которую на сегодняшний день входят 252 компании и банка из 67 стран мира. Участие в ассоциации позволяет Промсвязьбанку осуществлять операции экспортного и импортного факторинга в соответствии с высокими международными стандартами.
Являясь лидером международного факторинга в России, Промсвязьбанк предлагает несколько вариантов обслуживания экспортных поставок: экспортный факторинг с регрессом и экспортный факторинг без регресса.
В состав экспортного финансирования входят следующие услуги:
финансирование в размере до 95% от суммы уступленного денежного требования,  которое осуществляется незамедлительно после предоставления поставщиком следующих документов, подтверждающих факт отгрузки товара:
оригинал счета-фактуры (инвойса);        
оригинал накладной  (коносамента) или заверенная продавцом  копия; 
заверенная продавцом копия государственной таможенной декларации (ГТД);
административное управление дебиторской задолженностью предполагает учет состояния уступленных денежных требований, контроль за соблюдением дебиторами сроков оплаты;
информационно-аналитическая поддержка экспортера предусматривает мониторинг кредитоспособности дебиторов, получение информации о кредитоспособности существующего или потенциального иностранного покупателя и т.д.
Экпортный факторинг с регрессом предусматривает ответственность поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение зарубежным дебитором требования, являющегося предметом уступки. Таким образом, если дебитор не оплатил товар или оплатил не в полном объеме, поставщик обязан возместить Промсвязьбанку разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных платежей со стороны дебитора. 
ОАО Промсвязьбанк предлагает следующие условия факторингового обслуживания экспортных поставок при факторинге с регрессом:
размер финансирования – до 95% от суммы уступленного денежного требования, с возможностью оперативного увеличения лимита финансирования по мере роста продаж;
на факторинговое обслуживание принимаются поставки с отсрочкой платежа, не превышающей 120 календарных дней;
предусмотрен период ожидания после истечения отсрочки платежа, в течение которого банк готов ожидать платеж дебитора и не использовать свое право регресса к поставщику;
количество дебиторов и размер поставок не ограничивается;
мы готовы рассматривать возможность предоставления факторингового обслуживания поставок в адрес дебиторов из стран дальнего зарубежья и СНГ;
поставщик обязан в письменном виде сообщить покупателю о начале использования механизма факторинга и предоставить в ОАО Промсвязьбанк уведомление, подписанное дебитором;
административное управление дебиторской задолженностью;
информационно-аналитическое обеспечение.
Экспортный факторинг с правом регресса предполагает применение однофакторной схемы факторингового обслуживания поставок, которая выглядит следующим образом (рис.2.4)33:
Рисунок 2.4- Схема экспортного факторинга с регрессом (однофакторна модель).