Кредитование банками юридических лиц, содержание, направления совершенствования (на примере ОАО Банк "Зенит")

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Сущность, принципы, виды, роль банковского кредитования
1.2. Кредитный портфель: понятие, структура, процесс формирования
1.3. Кредитная политика коммерческого банка: разработка и реализация в рамках кредитного процесса
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ОАО БАНК «ЗЕНИТ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО Банк «Зенит»
2.2. Анализ кредитной политики ОАО Банк «Зенит» в части кредитования юридических лиц
2.3. Оценка кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц в ОАО Банк «Зенит»
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКОМ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ ОАО БАНК «ЗЕНИТ»)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Кредитование банками юридических лиц, содержание, направления совершенствования (на примере ОАО Банк "Зенит")

2011
Изменения
млн. руб
млн.руб
% к итогу
млн.руб
% к итогу
Промышленность
1827,2
38
3473,2
43
1646,0
Торговля
1538,7
32
2100,0
26
561,3
Сельское хозяйство
721,3
15
1292,4
16
571,1
Транспорт
192,3
4
565,4
7
373,1
Прочие
529,0
11
646,2
8
117,2
Итого
4808,5
100
8077,2
100
3268,7
Одной из стратегических задач банка является высокое качество обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как соответствующим профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком продуктов на основе современных технологий.
Для выявления места ОАО «Банк ЗЕНИТ» среди прочих банков-конкурентов по показателю кредитного портфеля построим таблицу:
Таблица 2.3.
Сравнительная таблица кредитных портфелей коммерческих банков за 2011 г.
Показатель
Райффайзенбанк
КМБ-Банк
Банк Москвы
Банк ЗЕНИТ
Банк Петрокоммерц
Объем активов, млн. руб.
8 346,4
6 234,1
13 087,4
12 134,2
7 956,3
Объем кредитного портфеля, млн. руб.
6 209,4
5 108,4
9 308,4
10 849,3
6 459,2
Доля кредитного портфеля в активах банка
0,74
0,82
0,71
0,89
0,81
Объём кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям, млн. руб.
4346,6
3065,1
6515,9
8077,2
4198,5
Доля кредитов негосударственным коммерческим предприятиям и организациям в кредитном портфеле
0,7
0,61
0,7
0,74
0,65
Итак, уступая Банку Москвы по общему объёму активов, ОАО «Банк ЗЕНИТ» имеет наибольший объём кредитного портфеля.
Кроме того, у ОАО «Банк ЗЕНИТ» высока доля кредитного портфеля в совокупных активах (89%), что говорит о специализации банка в этой сфере деятельности.
Что касается отдельных составляющих кредитного портфеля банка, то кредитование юридических лиц является приоритетным для банка, поскольку по доле кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле ОАО «Банк ЗЕНИТ» опережает конкурентов.
Для более подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Банк ЗЕНИТ» за исследуемый период:
Таблица 2.4.
Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Банк ЗЕНИТ» за 2010-2011 г
Показатели
2010
2011
Объем кредитного портфеля, (млн.руб.)
8030,7
10849,3
Темпы прироста кредитного портфеля, (%)
-
35,1
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)
0,80
0,89
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)
0,71
0,78
Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует ОАО «Банк ЗЕНИТ». Как показывают данные таблицы 2.4., ОАО «Банк ЗЕНИТ» имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.
Рост доли кредитного портфеля в валюте баланса свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для ОАО «Банк ЗЕНИТ», и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.
Коэффициент опережения ОАО «Банк ЗЕНИТ» составляет примерно 1,1. Это свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями.
Теперь проведём анализ кредитного портфеля ОАО «Банк ЗЕНИТ» по степени срочности (см. табл. 2.5).
Таблица 2.5.
Структура кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Банк ЗЕНИТ» по срочности в 2010-2011 гг.
Статья кредитного портфеля
2010
2011
млн.руб.
доля
млн.руб.
доля
Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт
36 098
0,004
78 409
0,009
Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней
-
-
Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней
-
128,5
0,01
Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней
-
-
Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней
403,2
0,05
500,4
0,06
Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года
1824,6
0,25
1450,7
0,2
Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет
4297,6
0,6
4687,4
0,6
Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет
824,5
0,1
1158,4
0,15
Итого кредитный портфель
8030,7
1
10849,3
1
Итак, в 2011 году максимальна доля кредитов на срок от 1 до 3 лет, а минимальна доля кредитов до востребования и овердрафт. В абсолютном измерении за период 2010-2011 гг. увеличились объёмы всех видов кредитов, но больше всего увеличились объёмы кредитов до востребования и овердрафт (более, чем в три раза), также больше всего увеличилась и их доля в кредитном портфеле банка (более, чем в два раза). В то же время, доля кредитов, предоставленных на срок от полугода до года, за анализируемый период снизилась с 32% до 20%.
Положительно увеличение доли кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, с 10% до 15%. Это свидетельствует о наличии у ОАО «Банк ЗЕНИТ» долгосрочной ресурсной базы, а также о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.
Максимальная же доля в кредитном портфеле принадлежит кредитам на срок от 1 года до 3 лет
В целом, можно сказать, что ОАО «Банк ЗЕНИТ» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.  
Теперь рассчитаем доходность кредитного портфеля ОАО «Банк ЗЕНИТ». Как отмечалось в параграфе 1.2., доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Также можно рассчитать доходность каждого из видов размещенных кредитов.
Таблица 2.6
Доходность различных составляющих кредитного портфеля ОАО «Банк ЗЕНИТ» в 2010-2011 гг.
Статья кредитного портфеля
2010
2011
%
%
Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт
0,1
0,1
Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней
-
-
Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней
-
10
Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней
-
-
Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней
12
14
Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года
14
14
Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет
18
20
Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет
21
22
Итого кредитный портфель
19,5
21
Итак, наиболее доходными, как и следовало ожидать, являются кредиты на срок свыше 3 лет, то есть долгосрочные кредиты, а наименее доходными – кредиты до востребования.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:
1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю.
   С 2010 по 2011 год коэффициент покрытия ОАО «Банк ЗЕНИТ» вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам.
Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн. руб. до 6640 млн. руб. Это позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.
Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.
Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность ОАО «Банк ЗЕНИТ» с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений. 
2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.
Для анализа состава обеспечения, принятого ОАО «Банк ЗЕНИТ» и его структуры сформируем таблицу (см. табл. 2.7)
Таблица 2.7
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Банк ЗЕНИТ» в 2010-2011 гг
Вид обеспечения возвратности кредита
2010
2011
млн.руб.
доля.
млн.руб.
доля
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам
1235,7
0,14
1348,5
0,14
Полученные гарантии и поручительства
1750,2
0,2
1631,3
0,18
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)
5248,7
0,66
6025,5
0,66
Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога.
-
-
Итого обеспечения
8234,6
100
9005,3
100
Коэффициент обеспечения
1,11
1,13
Необходимо отметить, что если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категории «голубых фишек», то ОАО «Банк ЗЕНИТ» имеет качественное обеспечение. Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. В ОАО «Банк ЗЕНИТ» статья «Полученные гарантии и поручительства» имеет растущие объемы в абсолютном выражении, однако доля этого вида обеспечения не превышает 20%, что не вызывает опасения в части роста кредитного риска.
3)      коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля.
За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.
4)      коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю.
Данный показатель с 2010 по 2011 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.  
Итак, можно сделать вывод о том, что ОАО «Банк ЗЕНИТ» проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.
С каждым годом банк расширяет спектр услуг клиентам. Планируется существенно расширить кредитование малого бизнеса на основе анализа и определения приоритетных отраслей экономики в сочетании с гибкой процентной политикой и использованием различных форм кредитования экономики.
Одной из стратегических задач банка является высокое качество обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как соответствующим профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком продуктов на основе современных технологий.
Кредитование – наиболее востребованная банковская услуга у представителей малого бизнеса. На основе анализа предпочтений представителей малого бизнеса в ОАО «Банк ЗЕНИТ» было разработано комплексное предложение по кредитованию. Время подтвердило правильность этого выбора. Запустив программу кредитования малого бизнеса в августе 2007 года, сегодня ОАО «Банк ЗЕНИТ» по праву занимает одно из ведущих мест в этом сегменте банковских услуг. По состоянию на 1 января 2012 г. кредитные ресурсы получили около 15,8 тыс. представителей малого бизнеса на сумму более 1,9 млрд. рублей в 65 регионах России. Эти цифры свидетельствуют о востребованности кредитных продуктов Банка у представителей малого бизнеса.
Кредит предприятиям малого бизнеса предоставляется в рублях и иностранной валюте юридическим лицам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, опыт работы которых  в бизнесе – не менее 6 месяцев. Кредит выдается в сумме от 150 тысяч руб. до 30 млн. руб. на срок от 3 месяцев до 5 лет, процентная ставка по кредиту от 13.5% годовых. Ставка по кредиту зависит от суммы, валюты и срока кредита. Оформление документов займет от 3 до 15 дней. Погашение кредита возможно по индивидуальному графику. Возможна отсрочка первого платежа  по основному долгу до 6 месяцев.
Кредит руководителю.  Кредит без залога предоставляется физическому лицу: руководителю предприятия малого бизнеса и индивидуальному предпринимателю, опыт работы которого в бизнесе – не менее 1 года. Кредит в размере от 100 тыс. до 1 млн. рублей предоставляется на срок до 3-х лет на текущие нужды бизнеса. Процентная ставка по кредиту от 16% до 17% годовых в зависимости от суммы кредита. Контроль целевого использования средств при этом не производится. Кредит оформляется в течение 2-3 дней.
Овердрафт предоставляется по открытому в банке расчетному счету, если предприятие малого бизнеса является клиентом  банка, при этом залоговое обеспечение не требуется. Лимит овердрафта устанавливается в размере от 100 тысяч до 4,5 млн. руб. на срок до 1 года, период непрерывной задолженности при этом составляет 30 дней. Расчет лимита производится в зависимости от объемов поступлений  на счета клиента. Лимит овердрафта составляет до 30% от  среднемесячных поступлений на расчетный счет в Банке. Залоговое обеспечение не требуется, необходимо оформить только поручительство. Если предприятие не является клиентом Банка, ОАО «Банк ЗЕНИТ» может предложить авансовый овердрафт. Авансовый овердрафт предоставляется предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, планирующим перейти на обслуживание в Банк. Овердрафт предоставляется на срок до 6 месяцев. Лимит овердрафта – до 20 % от  среднемесячных поступлений на расчетные счета.  Для получения авансового овердрафта необходимо залоговое обеспечение и поручительство. Овердрафт доступен клиентам, применяющим упрощенную систему налогообложения, и учитывает специфику расчетов малого бизнеса.
Кредитование под залог приобретаемого движимого имущества. Клиент можете приобрести оборудование, автотранспорт или любое другое имущество в кредит с последующим оформлением его в залог, что позволит обновить устаревшее оборудование, автотранспорт или любое другое имущество и одновременно решить вопрос обеспечения по кредиту. Такие кредиты предоставляются в размере от 150 000 рублей до 30 млн. рублей на срок от 3-х месяцев до 5 лет.
Таблица 2.8
Кредиты, выданные малому бизнесу ОАО «Банк ЗЕНИТ» (в млн.руб.)
1квартал
2квартал
3квартал
4квартал
итого
(+;­-)
2009 год
68
71
69
85
293
-
2010 год
89
94
101
115
399
+106
2011 год
114
110
135
147
506
+107
В таблице 2.8 представлены данные о кредитах, выданных малому бизнесу ОАО «Банк ЗЕНИТ» в 2009-2011 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего бизнеса в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, инвестирования, разнообразных программ кредитования. На рис 3 отражены эти данные.
2009 2010 2011
Рис. 3. Кредиты, выданные ОАО «Банк ЗЕНИТ» малому бизнесу в 2009-2011 гг. (в млн.руб.)
Из рис. 3 следует, увеличение выдачи кредитов в ОАО «Банк ЗЕНИТ» малому бизнесу происходит уверенными темпами. Так к 2010 году объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2011 году, по сравнению с 2010 годом произошло увеличение на 26%. Однако, следует отметить, что в общем по всем филиалам ОАО «Банк ЗЕНИТ» в России наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2011 году этот показатель увеличился на 294%.
Также стоит отметить, что наблюдается рост выдачи кредитов не только из года в год, но и поквартально. Графический анализ этой тенденции представлен на рис. 4.
2009 г. 2010 г. 2011 г.
Рис. 4. Динамика выдачи кредитов ОАО «Банк ЗЕНИТ» малому бизнесу в 2009-2011 г.(в млн.руб.)
2.3. Оценка кредитоспособности заёмщиков - юридических лиц в ОАО Банк «Зенит»
Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.19
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.20 По нашему мнению, в российских условиях эта специфика определяется тем, что у малых предприятий зачастую финансовый учет далеко не полностью отражает их финансовое состояние. Аудиторское подтверждение счетов заемщика отсутствует. По этой причине оценка кредитоспособности такого клиента основывается не только на финансовой отчетности клиента, но и прежде всего на личном знании работником банка данного клиента.
Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов.
- существует т.н. риск оппортунистического поведения заемщика – клиент может не выполнить условия кредитного договора не из–за неустойчивого финансового состояния, а из – за специфического понимания вопросов этики и морали. Риск такого поведения, как правило, вычисляется путем изучения предыдущей кредитной истории заемщика и сбором сведений о его репутации. При наличии определенных опасений резко ужесточаются юридические условия договора.
- существует ряд рисков изменения экономической конъюнктуры на рынке капиталов, главными из которых являются риск процентных ставок и риск валютных ставок. Суть этих рисков проста: при выдаче долгосрочных кредитов ресурсы банка оказываются связанными на достаточно продолжительный срок. Если в период действия кредитного договора произойдет увеличение среднерыночных процентных ставок по рублевому или валютному кредитованию, то размещение средств в выданных долгосрочных кредитах станет для банка невыгодным. Эта проблема, как правило, решается через установление специфических условий кредитного договора. Например, может быть установлена гибкая ставка процента, увязанная с одним или несколькими индикаторами кредитного рынка. При повышении учетной ставки величина процентов к выплате по кредиту также автоматически повышается. Другим способом уменьшения рисков экономической конъюнктуры является открытие кредитной линии, с возможностью, по условиям договора, промежуточного пересмотра суммы выдаваемых кредитных ресурсов и уровня процента21.
Таким образом, анализ кредитоспособности заемщика является не единственным инструментом принятия управленческих решений по выдаче кредита и условиям кредитования. Практика многих российских КБ, когда заключения отделов кредитования являются единственным документом, рассматривающимся на кредитном комитете (Правлении) банка, является некорректной.
Учет дополнительных факторов тем более важен, что различными видами анализа, как правило, занимаются разные подразделения банка. Следовательно, эффективное принятие решений кредитным комитетом зависит, помимо всего прочего, от регламента взаимодействия и координации деятельности различных функциональных служб коммерческого банка.
Весьма целесообразно разделение финансовых потоков фирмы – заемщика (реципиента) и проекта (хозяйственной операции) при проведении анализа кредитоспособности. Обычно выдаваемый кредит носит целевое назначение, т.е. должен обеспечивать определенную хоз. операцию заемщика. При этом могут возникать ситуации, когда анализ финансового состояния фирмы – реципиента и прогнозируемый баланс финансовых потоков (cash – flow) по проекту приводят банк к диаметрально противоположным выводам. Так, при предполагаемом положительном сальдо денежных потоков по финансируемому проекту текущая ликвидность фирмы – заемщика может оказаться неудовлетворительной. И, наоборот, при сомнительной эффективности проекта финансовая устойчивость заемщика может находиться на вполне приемлемом уровне. Действующим законодательством предусмотрен ряд способов разделения финансовых потоков фирмы – заемщика и проекта, обеспечиваемого кредитными ресурсами для получения банком дополнительных гарантий того, что выданные средства не пойдут на погашение прочих обязательств реципиента. При проведении анализа финансовое состояние заемщика и прогноз финансовых потоков по проекту должны рассматриваться отдельно. Это определяет характер выдаваемого кредита – будет ли он «несвязанным» или «обусловленным» (наличием обеспечения и контроля банка за целевым расходованием средств) 22.