Финансово-экономическая деятельность международной компании в сфере оказания рекламных услуг (на примере компании "БиБиДи - О Раша Групп")"

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты финансово-экономической деятельности международных компаний
1.1 Особенности функционирования международной компании и организации ее финансового менеджмента
1.2 Методы и инструменты управления финансами международной компании
Глава 2. Анализ деятельности международной компании "БиБиДи - О Раша Групп"
2.1 Организационно-экономическая характеристика компании
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании "БиБиДи - О Раша Групп"
2.3 Диагностика проблем в деятельности компании "БиБиДи - О Раша Групп"
Глава 3. Совершенствование финансово-экономической деятельности компании «БиБиДи - О Раша Групп»
3.1. Система оценки рисков
3.2. Система управления рисками
Заключение
Список использованной литературы

Финансово-экономическая деятельность международной компании в сфере оказания рекламных услуг (на примере компании "БиБиДи - О Раша Групп")"

BBDO Branding появилось в BBDO Russia Group в 2006 году. Среди конкурентных преимуществ BBDO Branding — сильная аналитическая экспертиза и методология в сфере управления брендами. Помимо этого, BBDO Branding является частью BBDO Worldwide и имеет доступ к любым международным ресурсам и знаниям сети, а также ко всем ресурсам группы BBDO в России.
Одним из больших преимуществ компании является возможность реализации интегрированных проектов. Привлекая ресурсы группы BBDO, компания ВВDO Branding способна обеспечить полный спектр услуг от создания до управления брендом на всех стадиях его развития, включая ATL кампанию, продвижение с помощью PR-методов и т.д.
КЛИЕНТЫ: Bird's eye, Mars, Мarta Beauty, Mirax Group, Pasha Holding, PepsiCo Holdings, Raiffeisen, RTM, SAB Miller, Santander Consumer Bank.
14. Air – медийное агентство, входит в OMD MD PHD Group. Оказывает услуги в области медиасервиса: стратегическое и тактическое планирование, медиабаинг, исследования/14/ .
КЛИЕНТЫ: Tikkurila, Adilisik, Bella Seni, Knauf.
Как мы видим, компания имеет большую сеть подразделений в РФ и входит в крупнейшую международную корпорацию.
3.2 Конкуренты компании на международном рынке рекламы
Рост международного рынка рекламы и PR во многом обусловлен активной деятельностью и профессионализмом профильных агентств и сетей. В свете вступления России в ВТО перед российскими компаниями открываются огромные перспективы: они как никогда начинают нуждаться в грамотном освещении своей деятельности. Одновременно на российском рынке уже работает множество зарубежных игроков, также заинтересованных в пиар- услугах. При этом и российские компании, и западные фирмы хотят работать с пиар- агентствами, которые будут интегрированы и организационно, и интеллектуально в более широкий международный контекст. Самым грамотным решением здесь будет вступление в международные сети PR-агентств. Крупной международной сетью является IPRN .International Public Relations Network – одна из крупнейших международных сетей по связям с общественностью, объединяющая независимые PR-агентства по всему миру. Членами IPRN являются 65 агентств из 30 стран, это более 2500 профессионалов в области PR. Многие международные компании, такие как Diebold, Mentholatum Healthcare, Amtico, Fairchild, Schoeffler Automotive и Compair, уже успешно работают с агентствами из сети IPRN/20/ .
Рассмотрим еще одну международную сеть. АКОС - российское подразделение Международной ассоциации консультантов в области связей с общественностью (ICCO). ICCO, основанная в 1988 году, состоит из 28 национальных организаций, объединяющих более 1500 PR-агентств. Во всем мире членство в ICCO является общепринятым показателем профессионализма организации, качества оказываемых услуг. Все члены ICCO, включая агентства-члены АКОС, следуют этическим нормам, принятым в Ассоциации.
Среди основных задач АКОС: развитие высокопрофессиональной прозрачной и эффективной индустрии PR-услуг в России, установление высоких этических стандартов, развитие PR-образования, представление общественных интересов членов Ассоциации.
Члены АКОС. Полные: Edelman Imageland; EmCo; Eventum Premo; FD; Fleishman-Hillard Vanguard; Insiders; Ketchum Maslov; Primum; Pro-Vision; Prопаганда;Social Networks; SPN Ogilvy; Гуров и Партнеры; ИмиджКонтакт (ICCG, Image-Contact Consulting Group); Коммуникационная группа АГТ; Коммуникационное агентство 3.14R; КРОС; Михайлов и Партнеры; Никколо М; Ньютон; Райхлин и партнеры; Сокур & Партнёры; Тайный Советник
Ассоциированные члены: Artisan Group; BC Communications; Comunica; Point Passat; PR Inc.; PR Partner, R&I Group; Династия PR /20/.
Приведем результаты рейтинга агентств по версии рейтинговой компании АКАР.
Общий рейтинг ТОП-20:Leo Burnett Moscow;Восход;BBDO Russia;
R&I GROUP; Инстинкт; Transformer Studio; Saatchi&Saatchi; АМК Znamenka; Креативное агентство «Аврора»; TWIGA; Action!;ГРЭЙП; Rapp Москва; Ogilvy Group Russia; Look At Me; Завод Консалтинг; BrandStudio; РИА Владимир-Регион; UNIONLINX; Дизайн Депо/19/.
Рассмотрим в таблице 13 результаты рейтинга по составляющим только по международным агентствам.
Таблица 13
Результаты рейтинга для международных рекламных компаний
компания
Реклама ТОП-10,место
Брендинг и дизайн ТОП-10,место
Интерактив ТОП-10,место
Маркетинговые услуги ТОП-10,место
BBDO Russia
4
-
6
-
Leo Burnett Moscow
1
3
1
5
Ogilvy Group Russia
8
-
-
-
Источник: www.alladvertising.ru/info/most_favorite_agencies_2011.html
Рассмотрим результаты другого рейтинга The Holmes Report - «Top 250 Global Rankings 2011». Ранжирование агентств проводилось по сумме агентских вознаграждений на основе открытых данных. Первые строчки рейтинга традиционно занимают такие международные сетевые агентства, как Edelman, Weber Shandwick Worldwide, Fleishman-Hillard, Burson-Marsteller, Ogilvy Public Relations World Wide/20/. Результаты рейтинга показаны в Приложении.
Далее рассмотрим деятельность агентств, представленных в данном рейтинге и в таблице 13, которые являются конкурентами компании BBDO Russia.
1.Leo Burnett входит во всемирную сеть рекламных агентств Leo Burnett Worldwide (200 офисов в 84 странах мира), которая является дочерней компанией холдинга Publicis, четвертой по величине рекламно-коммуникационной группы в мире. Основные клиенты: Diageo, Ehrmann, General Motors, Merloni, Philip Morris, Procter & Gamble и др.
2. Ogilvy & Mather является агентством международной рекламы , маркетинга и связей с общественностью агентство, расположенное в Манхэттене , и WPP компании. Действует 450 офисов в 120 странах мира и около 18.000 сотрудников. Центральное место в становлении его роста заняли знаменитые бренды , такие как American Express , BP , Форд , Барби , Maxwell House , IBM , Kodak , Nestlé , Cadbury и Unilever .
3. Группа UNIONLINX является одним из ведущих независимых маркетинговых коммуникационных агентств. Представляет спектр BTL услуг в области маркетинга и интегрированных маркетинговых коммуникаций, для инноваций и венчурного рынка капитала и событийного маркетинга, для прямого маркетинга, производства, для путешествий, для мероприятий и выставок маркетинга.
4. ECCO International Communications Network – четвертая по величине сеть независимых PR и рекламных агентств, обеспечивает услуги соответствующие международным стандартам в более чем 40 странах мира. В состав сети входят 32 агентства из стран Европы, Ближнего Востока, США, а также Австралии, Индии и России. Среди клиентов сети IBM, XEROX, Connoco Philips, Walt Disney company, DHL, Ebay, Logitech, Novartis, Raiffeisen Bank, Toshiba и другие.
5. Edelman является крупнейшей фирмой в мире отношений, с 65 офисами и более 4500 сотрудников по всему миру, а также имеет филиалы в более чем 30 городах. Edelman владеет собственностью фирмы Edelman Berland (исследования), Blue (реклама), R & Edelman (технологии), BioScience связи (медицинская связи), и агентства Edelman Significa (Бразилия), и Pegasus (Китай) /21/.
6. Weber Shandwick является ведущим мировым агентством с офисами в 81 странах по всему миру. Фирма является обладателем многочисленных наград за инновационные подходы и креативные кампании, и она имеет глубокие знания в социальных медиа и цифрового маркетинга. Weber Shandwick является подразделением Interpublic Group (NYSE: IPG), которая является одной из ведущих организаций в мире рекламных агентств и маркетинговых служб компаний/22/.
7. Burson-Marsteller является ведущим специалистом по мировым связям с общественностью и коммуникаций фирмы. Стратегические идеи и инновационные программы создания и поддержания сильной корпоративной репутации и бренда работают в крупнейших компаниях. Клиентами являются международные компании, промышленные ассоциации, аудиторские и консалтинговые компании, правительства и другие крупные организации/23/.
8. MSL Group
Более 100 офисов 22 стран
-Более 3400 человек
-Одна из лучших пяти в мире глобальных сетей PR
-Работа с четверть топ-100 самых дорогих брендов/24/.
Общим в деятельности перечисленных агентств и сетей является широкий масштаб охвата рынка и похожие виды деятельности, главными из которых являются:
-создание коммуникационных стратегий, разработка творческих концепций для продвижения брендов в различных медиа;
-digital-маркетинг, создание коммуникационных программ в социальных сетях, CRM и интегрированные коммуникации;
-интегрированные коммуникации, платформой которых являются спонсорские проекты, product placement, работа со звёздами, большие мероприятия, а также создание своего собственного телевизионного или нетелевизионного контента;
-разработка интегрированных медиа стратегий для всех каналов коммуникации, проведение оценки результатов рекламных кампаний после их завершения, обзор рекламной деятельности конкурентов;
-услуги в области разработки и реализации нестандартных проектов в наружной рекламе и производства рекламных материалов;
-разработка моделей для конкретного бренда, позволяющих количественно определять влияние рекламы, цены, дистрибуции, конкурентной активности и других внешних факторов на продажи, долю рынка, знание марки и другие ключевые показатели бизнеса клиента.
Одним из больших преимуществ перечисленных компаний является возможность реализации интегрированных проектов. Будущее международного рекламного рынка будет основываться на деятельности ведущих агентств и их сетевых объединений, так как реальное влияние на тенденции рекламной деятельности, привлечение ведущих брендов можно оказывать только, действуя на глобальном рынке.
3.3 Анализ финансово-экономической деятельности компании "БиБиДи - О Раша Групп", сравнение ключевых показателей с показателями конкурентов
В таблице 14 представлен горизонтальный и вертикальный анализ баланса "БиБиДи - О Раша Групп".
Таблица 14
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
АКТИВ
31.12.2010
31.12.2011
Откло-нение
Темп роста, %
 
млн.руб.
% к итогу
млн.руб.
% к итогу
1
2
3 
4
5 
6 
 7
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
 
 
 
Нематериальные активы
75
0,00
131
0,00
56
74,67
Основные средства
1531
40,20
1526
27,89
-5
-0,33
Долгосрочные финансовые вложения
 
 
138
2,52
138
100,00
Отложенные налоговые активы
15
0,39
105
1,92
90
600,00
Прочие внеоборотные активы
 
 
 
 
 
 
Итого по разделу I
1621
42,57
1900
34,72
279
17,21
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
 
 
 
 
 
 
Запасы
1170
30,72
2290
41,85
1120
95,73
в том числе
 
 
 
 
 
 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
943
24,76
1237
22,61
294
31,18
затраты в незавершенном производстве
76
2,00
62
1,13
-14
-18,42
готовая продукция и товары для перепродажи
151
3,97
991
18,11
840
556,29
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
139
3,65
144
2,63
5
3,60
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в теч. 12 мес. после отчетной даты)
313
8,22
584
10,67
271
86,58
в том числе покупатели и заказчики
277
7,27
440
8,04
163
58,84
Краткосрочные финансовые вложения
 
 
 
 
 
 
Денежные средства
565
14,84
554
10,12
-11
-1,95
Прочие оборотные активы
 
 
 
 
 
 
Итого по разделу II
2187
57,43
3572
65,28
1385
63,33
БАЛАНС
3808
100,00
5472
100,00
1664
43,70
ПАССИВ
31.12.2010
31.12.2011
Откло-нение
Темп роста, %
млн.руб.
% к итогу
млн.руб.
% к итогу
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
 
 
 
 
 
 
Уставный капитал
1000
26,26
1000
18,27
0,00
Продолжение таблицы 14
Собственные акции, выкупленные у акционеров
 
 
 
 
 
 
Добавочный капитал
730
19,17
730
13,34
0,00
Резервный капитал
150
3,94
150
2,74
0,00
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
150
3,94
150
2,74
0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
692
18,17
1302
23,79
610
88,15
Итого по разделу III
2572
67,54
3182
58,15
610
23,72
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
 
 
 
Займы и кредиты
 
 
 
 
 
 
Отложенные налог.обязательства
8
0,21
22
0,40
14
175,00
Прочие долгосрочные обязательства
 
 
 
 
 
 
Итого по разделу IV
8
0,21
22
0,40
14
175,00
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
 
 
 
 
Займы и кредиты
370
9,72
1326
24,23
956
258,38
Кредиторская задолженность
858
22,53
942
17,21
84
9,79
в том числе:
 
 
 
 
 
 
поставщики и подрядчики
453
11,90
504
9,21
51
11,26
задолженность перед персоналом организации
170
4,46
195
3,56
25
14,71
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
44
1,16
126
2,30
82
186,36
задолженность по налогам и сборам
173
4,54
76
1,39
-97
-56,07
прочие кредиты
18
0,47
41
0,75
23
127,78
Итого по разделу V
1228
32,25
2268
41,45
1040
84,69
БАЛАНС
3808
100,00
5472
100,00
1664
43,70
Источник: данные компании
На основе данных аналитической таблицы 3 проанализируем актив баланса "БиБиДи - О Раша Групп":
1. Общая стоимость имущества за 2011 год увеличилась на 1664 тыс. руб., что свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия;
2. Увеличение стоимости имущества за 2011 год на 1664 тыс. руб. сопровождалось внутренними изменениями в активе: при увеличении стоимости внеоборотных активов на 279 тыс. руб. произошло увеличение оборотных средств на 1385 тыс. руб. Общий темп роста активов анализируемого предприятия составил 17,2% на конец 2011года.Увеличение стоимости внеоборотных активов в целом произошло в следствии появления долгосрочных финансовых вложений на сумму 138 тыс.руб. и увеличения нематериальных активов на 56 тыс.руб.Наблюдается увеличение удельного веса по статье краткосрочная дебиторская задолженность с 8,22% до 10,67% – ее темп роста на конец 2011 года составил 86,58%. Это достаточно низкий показатель динамики относительно других статей актива баланса. Таблица 15 показывает анализ состава и размещения активов предприятия.
Таблица 15
Анализ состава и размещения активов предприятия
Наименование показателей
2010 г.
2011 г.
Изменения
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Нематериальные активы
75
1,97
131
2,46
56
42.74
Основные средства
1531
40,20
1526
28,61
-5
-0.32
Отложенные налоговые активы
15
0,39
105
1,97
90
85.71
Оборотные средства, т.ч.
2187
57,43
3572
66,97
1385
38.77
запасы
1170
30,72
2290
42,93
1120
48.90
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты)
313
8,22
584
10,95
271
46.40
денежные средства
565
14,84
554
10,39
-11
-1.98
Итого:
3808
100,00
5334
100,00
1526
28.60
Источник: данные таблицы 3
В 2011 году произошло незначительное уменьшение суммы денежных средств на конец года в сравнении с 2010 годом, также уменьшился из удельный вес в общей структуре активов с 14.84% до 10.12%. Уменьшение денежных средств на счете совершенно не означает ослабления финансового состояния предприятия, и подобные показатели могут быть результатом правильного использования оборотного капитала.
Рассматривая расчетные показатели по крупным позициям баланса "БиБиДи - О Раша Групп", получаем возможность сделать оценку имущественной структуры предприятия, в дальнейшем уделяя больше внимания тем материальным ресурсам, удельный вес которых значителен.
На основе данных аналитической таблицы можно сделать следующие выводы в отношении пассива баланса:
Большую долю – 58,15% источников формирования имущества "БиБиДи - О Раша Групп"составляет собственный капитал, что является положительным показателем и свидетельствует о финансовой стабильности предприятия. Тем не менее, удельный вес собственного капитала за 2011 год снизился с 67.57% до 58,15% по причине того значительно увеличилась сумма кредитов и займов – краткосрочных в 3,58 раза и долгосрочных в 2,75 раза. Незначительно увеличилась сумма кредиторской задолженности – на 9,79%.
Таким образом, исследование структуры имущества и финансовых источников и обязательств за 2010-2011 год позволяет выявить тенденцию стабильной работы предприятия. Правильный учет и анализ структуры имущества и финансовых источников при выработке стратегии производственной и финансовой деятельности предприятия обеспечивает рост эффективности использования его ресурсов.
Особое внимание в процессе анализа и оценки финансовых результатов следует обратить на наиболее значимую статью их формирования – прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг как важнейшую составляющую балансовой прибыли и зачастую по своему объему превышающую ее. В таблице 16 представлен горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках.
Таблица 16
Горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках
№ п/п
Показатели
2010 год
2011 год
Откло-нение (+,-)
Темп прироста, %
сумма, млн. руб.
% к итогу
сумма, млн. руб.
% к итогу
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Выручка (нетто) от продажи
8425
802,38
6100
649,63
-2325
-27.59
2
Себестоимость
6533
622,19
4750
505,86
-1783
-27.29
3
Коммерческие расходы
220
20,95
170
18,10
-50
-22.72
4
Управленческие расходы
694
66,10
420
44,73
-274
-39.48
5
Прибыль (убыток) от реализации (1-2-3-4)
978
93,14
760
80,94
-218
-22.29
6
Проценты к получению
20
1,90
10
1,06
-10
-50
7
Проценты к уплате
82
7,81
0,00 
0,00
-82
-100
8
Прочие доходы
354
33,71
637
67,84
283
79.94
9
Прочие расходы
220
20,95
468
49,84
248
112.72
10
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (5+6-7+8-9)
1050
100,00
939
100,00
-111
-10.57
11
Балансовая прибыль
1050
100,00
939
100,00
-111
-10.57
Источник: данные компании
Проведенный горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках "БиБиДи - О Раша Групп"выявил снижение финансовых результатов деятельности предприятия за 2011 год – выручки от реализации продукции на 27,6%, соответственно прибыли на 22,3%, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности предприятия в 2011 году.
В таблице 17 представлен анализ причин снижения финансовых результатов деятельности предприятия за 2011 год.
Таблица 17
Анализ финансовых результатов деятельности "БиБиДи - О Раша Групп"
№ п/п
Показатели
2010 год
2011 год
Изменение (+,-)
Темп прироста, %
млн. руб.
млн. руб.
1
2
3
4
5
6
1
Выручка (нетто) от продажи
8425
6100
-2325
-27.59
2
Себестоимость проданных товаров
6533
4750
-1783
-27.29
3
Коммерческие расходы
220
170
-50
-22.72
4
Управленческие расходы
694
420
-274
-39.48
5
Прибыль (убыток) от реализации (1-2-3-4)
978
760
-218
-22.29
6
Доход на 1 руб. выручки (стр.5/стр.1)
0,12
0,12
0,00
0,00
7
Издержки на 1 руб. выручки (стр.2/стр.1)
0,78
0,78
0,00
0,00
8
Изменение прибыли под влиянием выручки (гр.5 по стр. 1*гр.5 по стр.6)
-19,78
9
Изменение прибыли в результате снижения удельных затрат -(гр. 4 по стр.7 - гр. 3 по стр.7)*гр.4 по стр.1)
19,88
11
Общее изменение (стр.8+стр.9)
0,10
Источник: данные таблицы 5
Проведенный анализ финансовых результатов деятельности "БиБиДи - О Раша Групп" выявил снижение прибыли от реализации продукции под влиянием значительного снижения выручки на 2325 тыс. руб. или на 27,6%
В таблице 18 представлен расчет состава технико-экономических показателей деятельности анализируемого предприятия.
Таблица 18
Состав технико-экономических показателей деятельности предприятия
Наименование показателя
Ед.
изм.
2010 г.
2011 г.
Изменения
Абсолют-ное
Относи-тельное ,%
Выручка от реализации продукции без НДС
млн.
руб.
8425
6100
-2325,00
-27.59
Себестоимость реализованных товаров
млн.
руб.
6533
4750
-1783,00
-27.59
Прибыль (убыток) от продаж
млн.
руб.
978
760
-218,00
-22.29
Балансовая прибыль (убыток)
млн.
руб.
1050
939
-111,00
-10.57
Рентабельность (убыточность) продаж
%
11,61
12,46
0,85
-
Среднегодовая стоимость ОПФ
млн.
руб.
1621
1900
279,00
17,21
Стоимость чистых активов предприятия
млн.
руб.
3808
5472
1664,00
43,7
Фондоотдача
руб.
5,20
3,21
-1,99
-38,3
Источник: данные таблицы 5 и расчет
Проведенный расчет показал, что не смотря на снижение выручки и себестоимости реализованной продукции, рентабельность продаж не снизилась, а даже увеличилась на 0,85%, что является положительной тенденцией эффективности деятельности организации.
Анализ текущих активов и пассивов фирмы с точки зрения оценки возможности отвечать по своим обязательствам, т. е. поддерживать высокую платежеспособность, имеет большое практическое значение. На его основе принимаются решения о предоставлении кредитов, в особенности краткосрочных (при обосновании возможности долгосрочного кредитования наряду с анализом платежеспособности и финансовой устойчивости потенциального заемщика на всех этапах кредитования проводится глубокое исследование производственных, технологических, маркетинговых и финансовых аспектов намеченного к реализации инвестиционного проекта). Принимая во внимание те тяжелые, вплоть до банкротства, последствия, к которым могут привести просчеты в управлении движением текущих активов и пассивов, менеджеры компаний очень внимательно относятся к результатам анализа платежеспособности.
В таблице 19 представлен анализ показателей ликвидности "БиБиДи - О Раша Групп"
Таблица 19
Анализ показателей ликвидности
Наименования позиций
Алгоритм расчета
31.12.2010
31.12.2011
Абсолютное отклонение
Относи-тельное откло-нение,%
1
2
3
4
5
6
Выручка от продажи (млн.
руб.)
Ф. № 2 стр. 010
8425
6100
-2325
-27.59
Себестоимость (млн.