Методы изучения поведения затрат на предприятии.

Содержание

Введение
1 Теоретические аспекты управления затратами организации и изучение финансовой устойчивости предприятия
1.1 Особенности управления затратами на предприятии
1.2 Особенности анализа в системе управления финансами
1.3 Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия
2 Анализ управления затратами в ООО «Петротур сервис»
2.1 Общая характеристика ООО «Петротур сервис»
2.2 Анализ организационной структуры управления ООО «Петротур сервис»
2.3 Анализ эффективности управления затратами в ООО «Петротур сервис»
2.4 Рекомендации по повышению финансовых результатов компании с учетом затрат на данные мероприятия
Заключение
Список литературы
Приложение 1

Методы изучения поведения затрат на предприятии.

20
100
Фонд оплаты труда (тыс. руб.)
3321
3564
243
107,31
Производительность труда (тыс. руб./чел.)
927
1050,5
123,5
113,32
Таблица 3
Анализ динамики фондоотдачи ООО «Петротур сервис»
Показатель
Данные
Отклонения
2010 г.
2011 г.
Абс. прирост
Темп роста, в %
Объем реализации, тыс. руб.
18540
21010
2470
113,32
Стоимость основных фондов, тыс. руб.
5430
5890
460
108,5
Фондоотдача основных фондов, тыс. руб./тыс. руб.
3,41
3,56
0,15
104,5
Таблица 4
Данные по финансовой устойчивости и платежеспособности фирмы
Показатель
Годы
2010 год (тыс. рублей)
2011 год (тыс. рублей)
Внеоборотные активы (основной капитал)
200
380
Оборотные активы
165
495
Собственный капитал
240
441
Заемный капитал
135
234
Собственный оборотный капитал
40
61
Таблица 5
Анализ ликвидности баланса ООО «Петротур сервис»
Актив
2010 год (тыс. руб.)
2011 год (тыс. руб.)
Пассив
2010 год (тыс. руб.)
2011 год (тыс. руб.)
Излишек/недостаток
Актив
Пассив
А1
45
62
П1
32
86
9
56
А2
43,5
55
П2
57
92
13,5
37
А3
92,05
20,2
П3
52
62
93,5
12
А4
302
382
П4
342
443
82
103
Баланс
477
677
-
477
677
-
-
Таблица 6
Структура себестоимости услуг ООО «Петротур сервис»
Элементы затрат
2010 г. (тыс. руб.)
2011 г. (тыс. руб.)
Изменение
+/-
%
Себестоимость, в т.ч.
-
-
-
-
1.Оплата труда
3321
3564
243
107,3
2.Отчисления на соц. нужды
863,46
926,64
63,18
107,3
3.Содержание транспортных средств
52
61
9
117,3
4.Ремонт и обслуживание техники
28
34
6
121,4
5.Услуги сторонних организаций
124
93
-31
75,0
6.Канцелярские товары
60
82
22
136,7
7.Износ ОС
154
162
8
105,2
Полная себестоимость, в т.ч.:
4602,46
4922,64
320,18
107,0
- постоянные затраты
4338,46
3726
-1612,46
85,9
- переменные затраты
264
270
6
102,3
Таблица 7
Динамика прибыли, тыс. руб.
Показатель
2010 год
2011 год
Отклонение
сумма
сумма
+/-
%
Прибыль от реализации, тыс. руб.
18540
21010
2470
113,32
Балансовая прибыль (тыс. руб.)
18540
21010
2470
113,32
Сумма налога на прибыль (тыс. руб.)
2410,2
2731,3
321,1
113,32
Чистая прибыль (тыс. руб.)
16129,8
18278,7
2148,9
113,32
Таблица 8
Рентабельность ООО «Петротур сервис», тыс. руб.
Наименование
показателя
2010 г.
2011 г.
Изменения
+/-
%
Выручка (без НДС), тыс. руб.
18540
21010
2470
113,32
Себестоимость, тыс. руб.
11045,46
12034,6
989,18
108,95
Стоимость основных фондов, тыс. руб.
5430
5890
460
108,5
Численность работающих, чел.
20
20
100
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
3321
3564
243
107,31
Прибыль от реализации (с.1 – с.2), тыс. руб.
7494,54
8975,4
1480,86
119,76
Рентабельность производства (с.6/с.2)х100, %
67,85
74,57
6,72
-
Рентабельность продаж (с.6/c/1)х100%, %
40,42
42,71
2,29
-
Рис. 2. Мероприятия по расширению рынка сбыта услуг
Таблица 9
SWOT-анализ ООО «Петротур сервис»
Сильные стороны
Слабые стороны
1.Гибкая система менеджмента
2.Стабильная оплата труда
3.Квалифицированные кадры
4.Высокое качество услуг
5.Благоприятный психологический климат внутри коллектива
6.Возможность обучения и карьерного роста
7.Несколько направлений деятельности
8.Стабильный рост спроса на услуги ООО «Петротур сервис»
1.Отсутствие эффективной системы вознаграждений за конечные результаты труда
2.Снижение прибыли
3.Слабый маркетинг компании
4.Отсутствие контроля результатов коммуникационной политики
Возможности
Угрозы
1.Расширение возможностей развития бизнеса в России будет способствовать росту спроса на услуги компании
2.Появление новых партнеров
3.Разорение и уход фирм-конкурентов приведет к росту спроса на услуги компании
1.Снижение стимулов для развития бизнеса в России будет способствовать снижению спроса на услуги компании
2.Изменение политической и экономической обстановки может привести к ухудшению условий ведения деятельности
3.Рост конкуренции на рынке
4.Ухудшение конкурентной позиции вызовет необходимость вкладывать дополнительные средства к продвижению услуг на рынке
5.Рост налогов приведет к росту затрат компании
7.Колебание рыночной конъюнктуры, цен
8.Увеличение темпов инфляции
9.Потеря доли рынка и сотрудников
10.Уменьшение предоставляемых услуг
Таблица 10
Матрица SWOT-анализа
Возможности
Угрозы
Сильные стороны
1.Увеличение ассортимента услуг
2.Развитие новых партнерских отношений
3.Привлечение персонала к принятию решений в организации