Перестрахование в системе страховых правоотношений

Введение
Глава 1. Система страховых правоотношений.
1.1.Понятие, характеристика и виды страховых правоотношений
1.2. Основания возникновения страховых правоотношений
1.3. Правовой статус участников страховых правоотношений
Глава 2. Перестрахование как вид страхования
2.1. Понятие и значение перестрахования
2.2. История возникновения перестрахования
2.3. Характеристика и виды договоров перестрахования
2.4. Субъекты перестрахования
2.5. Правовое регулирование перестрахования
2.6. Российский рынок перестрахования
Заключение
Библиографический список

Перестрахование в системе страховых правоотношений

В результате исследования были сделаны следующие выводы:
1. Принимаемые перестраховочным сообществом меры по совершенствованию договорно-правового регулирования перестраховочных сделок, к сожалению, не могут исправить в полной мере некорректность российского законодательства о перестраховании. Решение этой проблемы в принципе возможно лишь путем изменения редакции ст. 967 ГК РФ, путем введения понятия «перестрахования».
Так, необходимо изменить определение договора перестрахования, раскрыв его суть, как это, кстати, сделано в отношении договоров имущественного страхования (п. 1 ст. 929 ГК РФ), через закрепление обязательств сторон: «По договору перестрахования одна сторона (перестраховщик) за обусловленную договором плату (перестраховочную премию) обязуется возместить другой стороне (перестрахователю) в соответствии с условиями договора расходы, связанные с исполнением перестрахователем своих страховых обязательств по заключенному им в качестве страховщика основному договору страхования либо совокупности таких договоров, либо по совокупности основных договоров страхования, которые будут или могут быть заключены в период действия договора перестрахования (произвести страховую выплату)».
Такой подход представляется, более конструктивным, чем попытки сейчас согласовать единую доктрину перестрахования (этого так и не удалось сделать за несколько столетий существования данного финансового института). Кроме того, следует изменить на прямо противоположное правило п. 2 ст. 967 ГК РФ и указать, что нормы главы 48 «Страхование» ГК РФ применяются к договору перестрахования только в том случае, если это предусмотрено этим договором. Такое изменение ст. 967 ГК РФ снимет основную массу существующих ныне гражданско-правовых проблем в области перестрахования.
2. К.Е. Турбина предлагает следующую структуру перестраховочных отношений. Типы перестрахования: классический; финансовый. Формы перестрахования: факультативная; облигаторная. Виды перестрахования: пропорциональный; непропорциональный. Подвиды: квотный - эксцедент сумм; эксцедент убытка - эксцедент убыточности.
Деление договоров перестрахования на факультативные (необязательные) и облигаторные (обязательные), с выделением также и группы договоров факультативно-облигаторного и облигаторно-факультативного перестрахования, часто рассматривается и как классификация по способу передачи рисков, и как выделение форм перестрахования. Однако это деление договоров перестрахования является условным, и российским законодательством оно не закреплено, более того, облигаторные договоры, которые заключаются до договоров страхования, не порождают отношений по перестрахованию и являются предварительными договорами, согласно которым стороны обязуются заключать в будущем договоры перестрахования на предусмотренных предварительным договором условиях;
3. Среди классификаций договоров перестрахования в литературе есть мнение о выделении ретроактивного (ретроспективного) перестрахования, в рамках которого в перестрахование передаются договоры страхования, по которым страховые случаи на дату начала действия перестрахования уже произошли, но еще не урегулированы. Риски, принимаемые на себя перестраховщиком по договору ретроактивного перестрахования, состоят из трех элементов: инвестиционного риска (перестраховщик не сможет инвестировать полученные денежные средства с ожидаемой им доходностью), временного риска (неопределенность момента времени, когда необходимо будет осуществить выплату перестраховочного возмещения), технического (страхового) риска (в случае превышения суммы перестраховочного возмещения над полученной перестраховочной премией). Согласно международным стандартам финансовой отчетности договором перестрахования может быть признан только такой договор, по которому происходит передача значительной части технического риска страховщика. Обеспечить передачу технического риска в достаточном объеме можно путем заключения облигаторного договора перестрахования, под действие которого подпадет сразу значительное число рисков. Другим вариантом действий, позволяющим избежать возможных претензий со стороны контролирующих органов, является исключение из объема покрытия договора ретроактивного перестрахования полностью уничтоженных или похищенных объектов. Так, считаю, что ретроактивное перестрахование применяется нечасто, оно является необходимым элементом договоров пропорционального облигаторного перестрахования, заключаемых на базе календарного года;
4. Во всем мире под перестрахованием понимается повторное страхование страховщиком застрахованного им риска. В этом случае сохраняется единство объекта страхования и перестрахования, страховых рисков, от которых по этим сделкам предоставляется защита.
В России перестрахование определено как страхование страховщиком риска страховой выплаты по заключенному им основному договору страхования. Это определение вводит особый объект перестрахования - риск страховой выплаты, новый страховой риск, от которого производится страхование в рамках перестраховочной сделки - страховой случай по основному договору страхования.
В результате приходится «наводить мосты» между традиционными для мировой практики условиями договоров и российским законодательством, но удается это крайне редко.
5. В последнее время на основе формально-буквального толкования формулировки п. 1 ст. 967 ГК РФ стали все чаще появляться сомнения у представителей налоговых органов в возможности вообще существования в нашей стране договоров облигаторного (обязательного) перестрахования, так как, во-первых, они касаются множества договоров страхования, в то время как в указанной норме речь идет лишь об одном таком договоре, а во-вторых, они, как правило, заключаются заранее, когда еще нет тех застрахованных рисков, которые по ним должны защищаться, - подпадающие под их действие основные договоры страхования будут заключаться позже - в период действия соответствующего контракта. Собственно, облигаторное перестрахование и существует как раз для того, чтобы страховщик, уже обладая перестраховочной защитой, мог спокойно страховать объекты, объем ответственности по которым значительно превосходит его финансовые возможности.
Если возобладает такой подход, то на российском перестраховании можно смело ставить жирный крест, потому что в мире при помощи договоров облигаторного перестрахования защищается более 80% всех рисков.
Данное обстоятельство не только создает препятствия для развития национального перестраховочного рынка, так как способствует снижению уровня договорной дисциплины, обеспечивает благоприятные условия для невыполнения своих обязательств недобросовестными перестраховщиками, влечет налоговые санкции за действия в строгом соответствии с этими обычаями, но и существенно затрудняет осуществление международных перестраховочных операций;
6. Пункт 2 ст. 967 ГК РФ фактически, хотя и через диспозитивную норму закона, распространяет на сделки перестрахования действие норм законодательства, регулирующих страхование предпринимательского риска (замечу, что в законодательстве ведущих в сфере перестраховочной деятельности государств, например Германии и Швейцарии, а на их долю приходится около трети объемов мирового перестрахования, в законах о договорах страхования есть специальные нормы о неприменении этих законодательных актов к перестраховочным операциям). Это приводит к тому, что приходится либо существенно утяжелять договоры перестрахования оговорками об исключении применения конкретных норм главы 48 «Страхование» ГК РФ, либо рисковать чрезвычайно неприятными последствиями для участников сделки.
7. Зачастую не соответствует требованиям российского законодательства и форма договоров перестрахования, заключаемых с зарубежными перестраховщиками. По обычаю делового оборота подтверждением факта перестрахования в таких случаях являются выдаваемые перестрахователям брокерами за своей подписью ковер-ноты. Российские суды, отталкиваясь от положений ст. 940 ГК РФ о форме договора страхования, не признают ковер-ноты достаточным подтверждением факта заключения сделки перестрахования и т.д.
8. Договоры перестрахования, как и многие договоры на финансовом рынке, часто содержат условия, имеющие близкое по тексту и смыслу, но не строго стандартное содержание, похожее или одинаковое название, по которому они включаются в договор. Поэтому среди специалистов господствует мнение о том, что эти условия стандартны. В деловом обороте такие условия договоров перестрахования получили название «стандартные оговорки».
Наиболее распространенными являются следующие оговорки:
- об обязанности цессионера следовать решениям и действиям цедента и об участии в судьбе цедента;
- об участии в судьбе;
- об ошибках и упущениях;
- о праве на проверку;