Социальное страхование, его общественное назначение и роль в современной экономике.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Предпосылки и история возникновения социального страхования
1.2 Экономическая сущность социального страхования, его цели, задачи и функции
2 РОЛЬ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ
2.1 Общественное назначение социального страхования
2.2 Проблемы и перспективы социального страхования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Социальное страхование, его общественное назначение и роль в современной экономике.

Суть рабочей страховой программы сводилась к тому, чтобы страхование распространялось на всех без исключения рабочих, чтобы пособия и пенсии обеспечивали прожиточный минимум. Программа предусматривала осуществление полного социального страхования. Это означало устранение всех негативных последствий, которые наступают для рабочих при возникновении социальных рисков. Полное социальное страхование должно было охватить все виды социального риска, и каждому риску должен был соответствовать определенный вид социального страхования. Полное социальное страхование предусматривало следующие виды страхования: от безработицы;·на случай болезни;·от несчастных случаев;·на случай инвалидности и старости;·на случай беременности, родов и ухода за новорожденным;·на случай вдовства и сиротства;·на погребение.Однако реализация рабочей страховой программы натолкнулась на препятствия, связанные с преобладанием в структуре экономики частнокапиталистических предприятий, мелкого товарного производства и частной торговли. Поэтому в организационной структуре органов управления социальным страхованием в 1917-1918 годах внешне почти ничего не изменилось.1.2 Экономическая сущность социального страхования, его цели, задачи и функцииВыявление сущности любого явления – это ключ к пониманию закономерностей его развития и ориентир для практических действий. В обыденной, повседневной практике человек имеет дело с теми или другими событиями, явлениями[10, 39]. Возьмем пример из области социального страхования. Работник при болезни получает не заработную плату, а оплату больничного листа, при достижении пенсионного возраста – пенсию. Явление, как говорят, налицо. Но сущность, природа их, почему, на каком основании выплачиваются эти пособия, как определяется их размер и т.д., из самого факта существования этих явлений непонятна. В полной мере данное положенное относится и к социальному страхованию. Поэтому выявление его сущности, т.е. экономических отношений, которые оно выражает, раскрытие противоречий рыночной экономики, формой движения которых оно является, составляет необходимое условие создания высокоэффективной системы социального страхования. Без этого ее построение будет идти вслепую, методом проб и ошибок.Известно, что основу страхования вообще составляет принцип распределения материального и финансового ущерба, возникающего при наступлении страхового случая на всех участников страхового процесса. Это позволяет защитить пострадавших в результат е наступления страхового случая за счет общих ресурсов. Применительно к системе социального страхования это означает, что обеспечение воспроизводства рабочей силы в страховой ситуации осуществляется за счет финансовых ресурсов, формируемых путем отчисления страховых взносов, как работодателями, так и работниками, а, в отдельных случаях, и государством. При этом каждый субъект страхования реализует свой интерес: работники получают солидарную социальную защит у при наступлении старости, болезни, получении травмы, профзаболевания, беременности и родов и т.п.; работодатели, как уже отмечалось, сохраняют физический и интеллектуальный потенциал рабочей силы, не допуская ее деградации; государство добивается социальной и политической стабильности в обществе на основе социального партнерства.[11, 113]. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия – экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений[13, 231]: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования. В страховом риске нарушения непрерывности общественного производства и в соответствующих защитных мерах их совокупности и состоит сущность экономической категории страховой защиты общественного производства. Сущность экономической категории страховой защиты собственности и доходов населения заключается в страховом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения, а также в соответствующих защитных мерах и в их совокупности. Экономическая категория страхования – это теоретическое выражение реально существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба. Принципы организации страхового дела в наши дни основаны на общих условиях функционирования рыночной экономики и объясняются своеобразием формирования страхования в РФ. Страхование в рыночной экономике выступает, с одной стороны, как один из элементов регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой стороны – как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил.Итак, цель социального страхования – обеспечить трудящимся, прежде всего, экономическую защиту при наступлении разных случаев, которые приводят к потере дохода и утрате возможности заработка. К такого рода страховым случаям относятся: временная нетрудоспособность, инвалидность, старость, рождение ребенка и уход за ним, смерть, и др.Задачи обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, решаемые Фондом, таковы:1) обеспечение по страхованию, в т.ч. медицинская, социальная и профессиональная реабилитации потерпевших; 2) обеспечение предупредительных мер, т.е. профилактика по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний; 3) обеспечение экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска. В рамках обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Фонд осуществляет следующие страховые выплаты:1) пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональными заболеваниями; 2) единовременные страховые выплаты; 3) ежемесячные страховые выплаты; 4) оплата медицинской, социальной и профессиональной реабилитации пострадавшим; 5) финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.Классификация осуществляется по ряду критериев: 1) юридическому статусу; 2) организационно-правовому положению; 3) по организационным формам; 4) страхуемым рискам. В соответствии с юридическим статусом различают страхование: обязательное; добровольное. В соответствии с организационно-правовым положением выделяют страхование: государственное; негосударственное. На основе организационного критерия различают страхование: профессиональное; территориальное; корпоративное; личное. Выделение форм социального страхования по видам социальных и профессиональных рисков в страховой форме защиты населения занимает особое место. К этим рискам, как уже отмечалось, относятся: болезнь, старость, инвалидность, смерть кормильца, несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания, безработица и др.Обычно в качестве определяющей функции социального страхования называют функцию защиты индивида перед такими общими опасностями, как болезнь, инвалидность, старость, безработица, несчастный случай, смерть кормильца. В принципе это положение не вызывает возражения. Но недостаток такого подхода заключается в том, что это положение носит общий характер. Ведь, скажем, социальная помощь также выполняет функцию социальной защиты населения. И это тоже верно. Однако как в первом, так и во втором случае не раскрывается качественная определенность каждой из них. Другой важнейшей функцией является функция перераспределения доходов. Механизм такого перераспределения связан с образованием страховых фондов, которые формируются за счет необходимого продукта, а не прибыли. Что же касается их социально-экономической природы, то они представляют собой индивидуально-групповую собственность. Функция перераспределения обеспечивает воспроизводство рабочей силы в условиях наступления страховой ситуации. Именно данной цели подчинено движение средств внебюджетных страховых фондов.К функциям социального страхования относится также аккумуляция страховых ресурсов. Ее назначение состоит в аккумуляции необходимых средств для материального обеспечения застрахованных при наступлении страховых случаев. Для осуществления данной функции необходимы соответствующие организационные структуры и финансовый механизм.В число функций социального страхования входит и функция страховых выплат. Среди других функций она занимает особое место, ибо завершает страховой цикл. Поэтому было бы ошибкой свести ее лишь к чисто технической операции – выплат е пособий. Целевое назначение этой функции – обеспечение финансовыми средствами при наступлении страхового случая на уровне, обеспечивающем нормальное воспроизводство рабочей силы. Именно этому должно быть подчинено расходование страховых средств. Всякое иное отвлечение средств, носящее нестраховой характер, является нарушением основ социального страхования. Среди функций социального страхования называют и такие, как обеспечение социальной справедливости, сглаживание противоречий между социальными группами капиталистического общества, инвестиционные и др.Существование отдельных направлений социального страхования – одно из важных условий для обеспечения финансовой «прозрачности» и экономической эффективности системы. Весомым аргументом в пользу введения отдельных направлений социального страхования является идентичность интересов лиц, застрахованных в соответствии с конкретными видами социальных рисков, в противоположность разнородности интересов лиц, застрахованных в объединенной системе (пенсионеры, безработные, временно нетрудоспособные и т.п.). Однородность и общность интересов страхуемых – определяющее условие для солидарного перераспределения средств, когда материальное обеспечение отдельного человека при наступлении страхового случая осуществляется за счет общих средств страхового сообщества.Страховые взносы и соответственно страховые выплаты, представляют собой издержки по воспроизводству рабочей силы. Данное обстоятельство имеет принципиальное значение. Оно означает, что при страховой форме социальной защиты работника, необходимые ресурсы на воспроизводство рабочей силы при наступлении страхового случая, выделяет сама рыночная система. В этом случае страховые средства аккумулируются и направляются на страховые выплаты не на основе вне экономического принуждения (хотя и в соответствии с установленным законом порядком) , а на основе внутренних закономерностей функционирования рыночной экономики. Поэтому страховые взносы по своей социально-экономической природе не носят и не могут носить налогового характера. Следовательно, социальное страхование базируется на иной финансово-экономической основе, нежели социальная помощь или социальное обеспечение, осуществляемые, как известно, за счет средств налогоплательщиков. В силу этих обстоятельств социальное страхование населения выступает в качестве экономического метода воспроизводства рабочей силы при наступлении страхового случая. Естественно, что в данных условиях и страховые выплаты не могут не отражать этого его содержания. 2 РОЛЬ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ2.1 Общественное назначение социального страхованияПо мере развития экономики и общественного устройства функции, место и роль социального страхования расширяются, а значение в системе социальной защиты значительно возрастает. Это связано с множеством факторов, но в первую очередь с расширением перечня покрываемых социальных рисков. Конституционной основой этого процесса является п.1 ст.39 Конституции РФ, где заложена возможность расширения социальных рисков: «Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом». В этой и других статьях (ст.7 и 41) также указано, что поощряются добровольное социальное страхование, создание частных систем здравоохранения, дополнительных форм социального обеспечения. Кроме основной, конституционной, предпосылки существуют и другие, экономические, причины развития социального страхования. К наиболее важным из них можно отнести:1. Повышение эффективности деятельности страховщиков социального страхования. К страховщикам, как уже упоминалось, относятся государственные внебюджетные фонды, общественные институты и частные организации (страховые медицинские организации, негосударственные пенсионные фонды и другие). Поскольку страховщики являются ключевым звеном финансового механизма социального страхования, эффективность системы социальной защиты во многом зависит от оптимизации их деятельности. К данному направлению стоит отнести необходимость расширения перечня страховщиков и способов социальной защиты населения посредством социального страхования. 2. Развитие социального риск-менеджмента как нового направления в теории и практике управления рисками. Считается, что социальный риск-менеджмент должен развиваться на принципах общеэкономического риск-менеджмента, так как страхование, как известно, является инструментом передачи риска. Однако кроме метода передачи риска теория управления рисками выделяет еще четыре метода: предупреждения, отказа, снижения и принятия. 3. Оптимизация системы налогообложения, корреляция изменений в налогообложении с демографической и экономической ситуацией в стране. 4. Еще одним важным аспектом, способным оказать существенное влияние на расширение сферы действия социального страхования является общенаучное признание социальной защиты как не только правовой и социальной, но и экономической категории. С 1992г. или со времени образования Минсоцзащиты России понятие социальной защиты трактуется как правовая форма. Например, В.Ш. Шайхатдинов полагал, что «социальная защита населения является базовой категорией науки права социального обеспечения, включающей в себя общественные отношения по обеспечению условий для нормальной жизнедеятельности населения»[13, 67].Отметим, что данная точка зрения в дальнейшем неоднократно одобрялась и цитировалась[6, 35].Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения. В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары.Государственное регулирование социального страхования представляет собой особую форму управленческих отношений, реализующихся через различные действия государства (законодательные, контролирующие, экономические, организационные и т.п.) в социальной сфере. Их качественная определенность характеризуется тем, что, во-первых, они обеспечивают сочетание групповых интересов и интересов общества в целом при страховой форме социальной защиты; во-вторых, они являются формой движения и разрешения определенных внутренних противоречий самого социального страхования, с которыми оно справиться самостоятельно, без государственного вмешательства, не может; в-третьих, эти отношения не являются чужеродными в рыночной модели социальной защиты, а составляют ее неотъемлемую часть. Поэтому, несмотря на статус социального страхования как самоорганизующейся и самоуправляемой общественной структуры, государственное регулирование социального страхования не только правомерно, но и необходимо. Более того, эффективная социальная защита населения без основной регулирующей роли государства невозможна. Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования: Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ), Пенсионный фонд РФ (ПФР), Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС). Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посредством финансового участия государства. Каждый предназначен для защиты от определенных видов социальных страховых рисков путем оказания материальной помощи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.Место социального страхования в системе социальной защиты населения можно представить в виде отдельного звена системы, имеющего одинаковые организационно-правовые основы с социальным обеспечением (предоставление социальных гарантий населению) и различные организационно-экономические основы, поскольку финансовые механизмы двух звеньев разнятся. Сравнение социального страхования и социального обеспечения в системе социальной защиты представлено в табл. 1. Таблица 1Сравнительная таблица элементов социального страхования и социального обеспечения в системе социальной защитыКритерииСоциальное обеспечениеСоциальное страхованиеОбъектИнтересы граждан, связанные с сохранением приемлемого уровня жизни не ниже минимальных государственных гарантий Интересы граждан, связанные с сохранением трудового дохода и трудоспособностиПредметПриемлемый (определенный) уровень жизни, социальные гарантии Трудовой доход, трудоспособность, жизнь и здоровье Финансовый механизмБюджетное финансирование СтрахованиеИсточники финансирования Налоги, сборы, другие бюджетные поступления Страховые взносы работников, работодателей, государства, бюджетные субсидии, другие источникиУправлениеОрганы государственной власти и местного самоуправления Государственные, общественные, частные организации по установленным законом или индивидуальным правилам Принципы социального обеспечения Солидарности в зависимости от нуждаемости Всеобщности, солидарности и возмездности в зависимости от участия в финансировании Право на социальное обеспечение По результатам проверки нуждаемости При наличии страховых случаев по покрываемым социальным страховым рискам Социальное обеспечение опирается на средства государственных бюджетов различных уровней и зависит от экономической ситуации в стране или регионе: от уровня собираемости налогов и их экономической обоснованности, от расходов бюджетов, от демографической ситуации. Финансовый механизм социального страхования основан на страховых отношениях, условия которых являются всеобщими и обязательными при обязательном страховании и добровольными и договорными при добровольном социальном страховании.В свете рассмотренных выше функций социального страхования можно утверждать, что социальное страхование выполняет не одну, а несколько ролей.1. Экономическая роль. Социальное страхование позволяет оперативно компенсировать ухудшение материального положения граждан в связи с реализацией социальных страховых рисков.