Совершенствование оценки кредитоспособности организации в коммерческом банке (на примере ОАО "МДМ Банк")

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
1.1. Понятие и сущность оценки кредитоспособности заемщика
1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика
1.3. Тенденции развития банков по оценке кредитоспособности организаций
Глава 2. Анализ деятельности банка ОАО «МДМ Банк»
2.1. Характеристика банка ОАО «МДМ Банк»
2.2. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности банка
2.3. Анализ деятельности по оценке кредитоспособности организаций в банке
Глава 3. Совершенствование оценки кредитоспособности организаций в ОАО «МДМ-Банк»
3.1. Основные положения по разработке проектных решений
3.2. Разработка проектных решений по совершенствованию оценки кредитоспособности организаций
3.3. Оценка эффективности проектных решений
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

Совершенствование оценки кредитоспособности организации в коммерческом банке (на примере ОАО "МДМ Банк")

Дипломная работа изложена на 75 листах и содержит 28 таблиц, 1 рисунок, список использованной литературы, состоящий из 39 источников, и 2 приложения.
Заключение
Подводя итоги исследования, отметим, что в работе рассмотрены точки зрения российских экономистов на сущность и содержание понятия «кредитоспособность». Автор рассматривает кредитоспособность как систему условий, которые отражают не только показатели хозяйственно-финансовой деятельности заёмщика, но и другие условия, определяющие функционирование данного субъекта (положение на рынке данной фирмы, качество менеджмента, деловая репутация, содержание кредитной истории и др.).
Выделены критерии кредитоспособности, к которым относятся характер клиента, способность заимствовать и зарабатывать средства для погашения долга, величина и структура капитала клиента, обеспечение кредита, условия кредитной операции, законодательно-нормативная форма деятельности заёмщика. Кредитоспособность заёмщика зависит от множества факторов. Важно изучить все эти факторы, раскрыть значимость каждого в отдельности, но также всей их совокупности.
Для кредитора важно количественно определённо оценить кредитоспособность заёмщика. Финансовая теория рассматривает 3 основных способа оценки кредитоспособности: основанные на статистических методах, ограниченной экспертной оценки, непосредственно экспертной оценки.
На практике можно эти способы представить как два подхода. Количественный, содержание которого выражено в статистических методах оценки, в финансовых коэффициентах, отражающих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Качественный подход, включающий способы ограниченной экспертной оценки, где статистические параметры корректируются в зависимости от конкретных целей и задач, стоящих перед заёмщиком. Сюда же относятся и непосредственно экспертные оценки, построенные на мнении специалистов и экспертов.
Специалистами в нашей стране и за рубежом разработаны методы оценки, в основе которых лежат количественные характеристики. Наиболее известны модели, основанные на множественном дискриминантном анализе (МДА), а также модели Альтмана и Чессера. Они включают следующие показатели: отношение собственных оборотных средств к сумме активов, отношение реинвестируемой прибыли к сумме активов, отношение рыночной стоимости акций к заёмному капиталу, отношение объёма продаж к сумме активов; отношение брутто-прибыли к сумме активов. Отечественные научные разработки представлены дискриминантными моделями прогнозирования банкротства, в частности двухфакторной моделью М.А. Федотовой и пятифакторной моделью Р.С. Сайфулина.
Серьёзным недостатком приведённых методов оценки кредитоспособности является то, что они не учитывают влияние качественных характеристик заёмщика. Поэтому мы рассмотрели возможности использования такого метода оценки, который более глубоко и всесторонне сочетал бы количественные и качественные способы оценки. При этом важно добиться большей полноты качественных способов оценки, разработка которых должна в большей мере опираться на объективное содержание того или иного фактора, чем на субъективное мнение экспертов.
Подобные методы используются в зарубежной практике. Следует назвать базовые принципы кредитования, используемые в банках США под названием «Правило шести «С». В этих шести характеристиках заёмщика, название которых начинается с английской буквы «С», представлены во взаимодействии количественные и качественные способы оценки.
Аналогичные принципы лежат в основе методики «PARTS», применяемой в Англии, и в методике CAMPARI.
Отметим, что сегодня не существует идеальной методики, которая абсолютно точно отражала бы степень кредитоспособности того или иного заёмщика. Слабые места методики, которые основаны на использовании количественных и качественных оценок, главным образом связаны субъективизмом качественных оценок, которые разрабатываются отдельными кредитными инспекторами. Подобная оценка может быть малоустойчивой и нестабильной, так как во многих случаях она является продуктом произвольного решения эксперта.
Действующие в России методики оценки кредитоспособности, разработанные ведущими банками, в большей мере опираются на анализ финансовых коэффициентов и качественный анализ рисков. Наиболее качественной является методика Сбербанка РФ. В ее основе – учет пяти отмеченных финансовых коэффициентов, главным из которых является расчет коэффициента абсолютной ликвидности. Осуществляется также качественный анализ состояния заемщика с учетом риска. Но, по нашему мнению, в методике Сбербанка факторы риска учитываются менее точно и акцентированно.
В работе также рассматриваются методики, разработанные «Альфа-банком» и «Россельхозбанком». Эти методики также построены на основе финансовых коэффициентов. Отличия методики «Альфа-банка» от методики Сбербанка состоят в том, что здесь используется анализ имущественного положения заемщика и оценка деловой активности дебитора. В методике «Россельхозбанка» учитываются дополнительно коэффициенты оборачиваемости запасов, оборачиваемости оборотных активов и рентабельности. Здесь также имеет место качественный анализ рисков, в томчисле рисков, обусловленных качеством управления предприятием.
Основная задача методики оценки кредитоспособности заёмщика – полнее и точнее отразить реальное состояние предприятия-дебитора. К этому мы стремимся, предлагая собственную методику.
В ходе исследования проведен анализ методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ОАО «МДМ Банк», по результатам которого предложена комплексная методика анализа кредитоспособности заемщиков.
При разработке методики оценки кредитоспособности заемщиков использовались методы многокритериального количественного анализа и методология вербального анализа - для интерпретации качественно (словесно) описанной информации о заемщике.
При разработке методики анализа количественных и качественных параметров заемщиков было выполнено:
обоснование набора финансовых показателей, необходимых для формирования наиболее полного и точного представления о финансово-хозяйственном состоянии заемщика;
определение шкалы критериальных оценок и их обоснования с учетом отраслевой специфики и особенностей технологии производства заемщиков;
разработки формулы расчета интегральной оценки финансовых параметров.
Конечным этапом определения кредитоспособности стало объединение результатов анализа количественных и качественных составляющих кредитоспособности и отнесение заемщика к какому-либо классу кредитоспособности на основе описания классов и критериев классификации заемщиков.