Проблемы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности( на примере "Россельхозбанк")

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение
Глава 1. Роль банковской системы в обеспечении экономической безопасности России
1.1. Сущность и особенности обеспечения безопасности банковской сферы
1.2. Финансовая стабильность коммерческих банков как условие их экономической безопасности
Глава 2. Оценка финансовой стабильности как индикатора уровня экономической безопасности коммерческого банка
2.1. Организационно-правовая характеристика ОАО «Россельхозбанк»
2.2. Анализ индикаторов финансовой стабильности и безопасности банка
Глава 3. Проблемы обеспечения экономической безопасности в банке и пути их решения
Заключение
Список использованных источников

Проблемы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности( на примере "Россельхозбанк")

Тем не менее в отчетном году население выступало нетто-заемщиком по отношению к банковской системе.На фоне дефицита ликвидности значительно вырос спрос на краткосрочные средства рефинансирования Банка России и депозиты Минфина, что привело к росту их доли в пассивах банковской системы. Средства государства составили 18,9% прироста обязательств банковской системы Российской Федерации.Учитывая рост объемных показателей бизнеса и улучшение качества активов, совокупная прибыль кредитных организаций по итогам 2011 года составила 848,3 млрд руб., что примерно в 1,5 раза больше результата аналогичного периода 2010 года.Кредиты, предоставленные физическим лицам, за 2011 год возросли на 35,9% (против увеличения на 14,3% годом ранее). Продолжает восстанавливаться рынок ипотечного кредитования. Снижение процентных ставок и отложенный спрос объясняют активизацию этого рынка и, как следствие, рост портфеля ипотечных ссуд на 25,1%. Рост объема авторынка на 39% стимулировал рост объемов автокредитования в отчетном году.На фоне улучшения ситуации в реальном секторе экономики и опережающего роста объемов кредитования продолжилось улучшение качества кредитного портфеля. Доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям снизилась с 5,3 до 4,6%, по кредитам физическим лицам — с 6,9 до 5,2%. Улучшение качества кредитного портфеля позволило банкам уменьшить долю резервов от общего объема выданных ссуд до 7,5%.Руководство не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие банковского сектора и экономику в целом, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение Банка в будущем. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и развития бизнеса Банка.2.2. Анализ индикаторов финансовой стабильности и безопасности банка Активы, обязательства и обязательства кредитного характера классифицированы в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные денежные средства и основные средства классифицированы в соответствии со страной их физического нахождения. По состоянию на 1 января 2012 года страновая концентрация активов Банка представлена следующим образом: на Россию приходится 75,4% активов, на развитые страны приходится 18,9% активов и незначительная часть приходится на страны СНГ — 0,3% активов. При этом по сравнению с началом 2011 года концентрация активов по странам практически не изменилась.Страновая концентрация обязательств представлена следующим образом: на Россию приходится 50,7% обязательств, на развитые страны — 37% обязательств, на страны СНГ — 0,1%, на прочие страны — 0,2%. По сравнению с началом 2011 года обязательства, приходящиеся на Россию, увеличились с 46,2 до 50,7%, а обязательства, приходящиеся на развитые страны, снизились с 40,7 до 37%.Таблица 3 – Страновая концентрация обязательств ОАО «Россельхозбанк»Виды активов и обязательствОбъем активов и обязательств на 01.01.2012, тыс. руб.РоссияСтраны снгСтраны «группы развитых стран»I. АктивыСредства в кредитных организациях175 2185249 272 387Чистая ссудная задолженность918 109 781 4 659 122187 039 332Чистые вложения в ценные бумаги, в том числе:106 069 053024 625 266оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток000имеющиеся в наличии для продажи76 383 748023 050 168удерживаемые до погашения29 685 30501 575 098Основные средства, НМА и материальные запасы19 33521700II. ОбязательстваСредства кредитных организаций38 130 477809 996177 036 312Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе:593 719 803790 203283 654 369вклады физических лиц148 591 559790 093102 168Руководство Банка анализирует не только географическую концентрацию активов и пассивов, но и концентрацию кредитного портфеля как юридических, так и физических лиц. Таблица 4 – Структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики для юридических лиц — резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей без учета резервов под обесценение.№п/пНаименование показателяНа 01.01.2012На 01.01.2011абсолютное значение, тыс. руб.удельный вес в общей сумме кредитов,%абсолютное значение, тыс. руб.удельный вес в общей сумме кредитов, %1Кредиты юридическим лицам — резидентам и индивидуальным предпринимателям, в том числе:802 972 100100.0642 419 321100.01.1добыча полезных ископаемых3 563 0530,52 315 2500,41.2обрабатывающиепроизводства137 003 07317,1100 733 48015,71.3производство и распределение электроэнергии, газа и воды1 071 0910,1831 1680,11.4сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство425 734 00453,0358 182 24855,81.5строительство36 220 0674,528 454 9684,41.6транспорт и связь14 049 4781,79 876 2971,51.7оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования105 008 56613,170 650 72511,01.8операции с недвижимым имуществом, аренда и представление услуг55 589 6786,955 128 6428,61.9прочие виды деятельности20 628 2562,613 434 2782,11.10на завершение расчетов4 104 8340,52 812 2650,4Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики для физических лиц без учета резервов под обесценение (табл. 5).Таблица 5 – Структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики для физических лиц без учета резервов под обесценениеНаименование показателяНа 01.01.2012На 01.01.2011абсолютное значение, тыс. руб.удельный вес в общей сумме кредитов,%абсолютное значение, тыс. руб.удельный вес в общей сумме кредитов, %1 Кредиты физлицам всего,146 454 159100.084 608 691100.0в т.ч. по видам:1.1 жилищные кредиты всего,17 369 07011,96 494 4487,7в том числе:1.1.1ипотечные кредиты11 952 8528,23,015,71.2 автокредиты17 369 0701,76 494 4487,71.3 иные потребительские кредиты126 619 17086,475 994 70689,8Целью управления рисками Банка является поддержание принимаемого совокупного риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к непредвиденным убыткам. Оперативное управление рисками осуществляется Правлением Банка, Председателем Правления, специально созданными рабочими комитетами и группами, а также отдельными структурными подразделениями Банка и должностными лицами в соответствии с предоставленными им полномочиями. Подразделение, осуществляющее контроль и оценку рисков — Департамент рисков (далее — ДР) — автономно от бизнес-подразделений. ДР отвечает за внедрение принципов и методов выявления, оценки и мониторинга финансовых рисков, контролирует функционирование системы управления рисками, утверждает документы и процедуры выявления, оценки, определения допустимого уровня риска, выбора способов реагирования на риск (принятия, ограничения, перераспределения, хеджирования, ухода от риска), а также их мониторинга.Наблюдательный совет Банка утверждает политику управления рисками и, соответственно, отвечает в целом за создание и контроль функционирования системы управления рисками в БанкеУполномоченными органами Банка регулярно рассматриваются результаты деятельности Банка, утверждаются и корректируются меры, позволяющие на раннем этапе выявлять и минимизировать неблагоприятные для Банка последствия.В целях обеспечения устойчивой деятельности Банка в 2011 году Банком проведены следующие мероприятия.В области организации кредитной работы Банком разработаны методики лимитирования и рейтингования контрагентов и эмитентов, внесены изменения в нормативную базу Банка по кредитованию с целью повышения качества кредитного портфеля и минимизации кредитных рисков. Выстроена вертикаль Службы оценки и контроля рисков в региональных филиалах Банка с целью проведения на местах независимого от бизнес-функции контроля за уровнем принимаемых филиалами и дополнительными офисами рисков, усилена роль риск- менеджеров в принятии решений по кредитованию клиентов и расширен охват риск-менеджментом бизнес-процессов.Банком принят комплекс мер, направленных на активизацию работы с проблемной задолженностью, а также на создание инфраструктуры, обеспечивающей всевозможные методы работы с проблемной задолженностью.Со стороны головного офиса обеспечивается контроль за целевым использованием выделяемых ресурсов по приоритетным направлениям и соблюдением установленных лимитов. В качестве дополнительных мер контроля состояния ликвидности в Банке утверждены и функционируют оценочные показатели ликвидности. Данные индикаторы позволяют своевременно выявлять дисбаланс между объемами требований и обязательств Банка на различных временных интервалах и оперативно сигнализировать о необходимости управленческого воздействия.Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском рынке обеспечивается контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов, существенно оптимизированы лимиты по операциям с контрагентами. На ежеквартальной основе проводится стресс- тестирование подверженности Банка влиянию финансовых рисков.Кредитный риск — риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.Управление кредитным риском осуществляется решениями Наблюдательного совета Банка, Правления Банка, Кредитного комитета головного офиса Банка или регионального филиала, кредитной комиссии дополнительного офиса в соответствии с установленными полномочиями.Кредитный риск — риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договораПолномочия по принятию кредитного риска в 2011 и 2010 годах определены следующим образом:Наблюдательный совет утверждает решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере свыше 4 000 млн руб.;Правление Банка принимает решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере до 4 000 млн руб.;Кредитный комитет принимает решения о кредитовании одного или группы связанных заемщиков, об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере до 500 млн руб. в период до февраля 2010 года, до 1 000 млн руб. в период с февраля 2010 года по апрель 2010 года и до 2 000 млн руб. включительно с апреля 2010 года;кредитные комитеты региональных филиалов, кредитные комиссии дополнительных офисов, отдельные должностные лица Банка принимают решения о кредитовании в пределах предоставленных им полномочий;Ресурсный комитет принимает решения по ограничению кредитных рисков посредством установления структурных, портфельных лимитов, а также лимитов на контрагентов и эмитентов ценных бумаг. К полномочиям комитета относится также установление лимитов кредитного риска региональным филиалам Банка.Система контроля и мониторинга кредитного риска в Банке основывается на принципах обеспечения предварительного анализа, текущего и последующего контроля уровня кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка и организации централизованного контроля кредитной деятельности подразделений Банка, региональных филиалов, дополнительных офисов в пределах предоставленных им полномочий.Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщикаБанк строит организацию кредитного процесса на основе кредитной политики, утвержденной Наблюдательным советом Банка. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке осуществляется по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами. Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит.Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам (группам связанных заемщиков).При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);разной специализацией заемщиков в разных регионах;типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;объемом риска на одного заемщика.Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию). К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика (контрагента, эмитента, векселедателя). В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера. Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском и фондовом рынках обеспечен контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов/эмитентов ценных бумаг, осуществляется оперативный пересмотр перечня банков-контрагентов/эмитентов, с которыми проводятся операции. На роль контрагентов выбираются банки и эмитенты, как правило, имеющие высокие кредитные рейтинги.Оценка рисков и формирование резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2003 года № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».Таблица 6 – Информация по активам с просроченными сроками погашения №п/пНаименование показателяНа 01.01.2012На 01.01.2011требования по ссудамтребования по получению процентных доходовтребования по ссудамтребования по получению процент-ных доходов1Задолженность по ссудам и процентам по ним1 193 063 09817 069 343912 356 4739 595 1702Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам00003Задолженность по ссудам, предоставленным на льготных условиях, всего, в том числе:00003.1акционерам (участникам)00004Объем просроченной задолженности93 978 9344 912 01561 391 7852 785 2765Объем реструктурированной задолженности299 701 844х245 947 993х6Категории качества:хххх6.1I категория640 260 1113 293 245510 481 18820955856.2II категория361 549 5873 635 283242 945 9711 560 6776.3III категория61 361 3453 734 69650 977 6292 114 8466.4IV категория51 883 4623 382 12544 179 8582 119 5236.5V категория78 008 5933 023 99463 771 8271 704 5397Обеспечение, всего, в том числе:497740 612х441 197 572Х7.1I категория качества30 262 894х24 305 838Х7.2II категория качества467 477 718х416 891 734Х8Расчетный резерв на возможные потери126 928 132х104 468 362Х9Расчетный резерв с учетом обеспечения93 564 705х74 207 088Х10Фактически сформированный резерв на возможные потери всего, в том числе по категориям качества:93 564 7053 758 12774 207 0881 779 55410.1 II категория2 696 77058 8331 715 83917 17710.2 III категория6 488 126345 1885 357 897262 36610.3 IV категория17 630 8441 208 65713 424 444334 94510.4 V категория66 748 9652 145 44953 708 9081 165 066По данным формы 0409115, содержащей информацию о качестве активов кредитной организации, по состоянию на 1 января 2012 года сумма требований по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфель однородных ссуд, составляет 1 193,1 млрд руб. (увеличение за 2011 год составило 280,7 млрд руб.). Задолженность по ссудам с просроченными сроками погашения составила 94,0 млрд руб. (увеличение за 2011 год составило 32,6 млрд руб.).Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированым в ПОС, классифицированы по категориям качества по состоянию на 1 января 2012 года:1 категория качества — 640,3 млрд руб.;2 категория качества — 361,5 млрд руб.;3 категория качества — 61,4 млрд руб.;4 категория качества — 51,9 млрд руб.;5 категория качества — 78,0 млрд руб.Фактически сформированный резерв по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, включая задолженность по ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в ПОС, составил 93,6 млрд руб. (увеличение за 2011 год составило 19,4 млрд руб.).Ниже представлена информация о результатах классификации активов по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 16 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (данная информация представляется на основе формы отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»). Риск потери ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме.Банк подвержен данному риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов.Банк поддерживает устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств, привлеченных посредством размещения облигационных займов в рублях и иностранной валюте, привлечения срочных депозитов юридических и физических лиц, выпуска собственных векселей, увеличения объемов текущих ресурсов Банка в виде роста остатков на счетах клиентов, а также межбанковских заимствований.Риск потери ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объемеСтоит отметить, что за последние годы значительно вырос объем и доля в ресурсной базе Банка депозитов клиентов (существенную долю которых составляют органы государственной и муниципальной власти). Это произошло на фоне снижения доли собственных выпущенных ценных бумаг и межбанковского привлечения, что обусловило снижение зависимости Банка от рыночных заимствований.