Кредитная система и ее государственное регулирование.

Содержание

Введение
Глава 1 Основные характеристики кредитной системы и нормативно-правовая база ее регулирования
1.1. Кредитная система: структура, принципы построения и роль в национальной экономике
1.2. Развитие международных подходов к регулированию зарубежных кредитных систем и их применение
1.3. Важнейшие направления нормативно-правового регулирования кредитной системы
Глава 2 Основные цели и направления государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций
2.1. Меры государственного регулирования кредитных отношений в рамках денежно-кредитной политики
2.2. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковского надзора за деятельностью кредитных организаций
2.3. Конкурентная политика в кредитной отрасли в условиях мирового финансово-экономического кризиса: российский и международный опыт
Глава 3 Тенденции развития и пути совершенствования государственного регулирования в кредитно-банковской сфере
3.1. Необходимость совершенствования ПОД/ФТ и усиление мер государственного воздействия с целью снижения системных рисков
3.2. Анализ государственного регулирования кредитных отношений в сфере потребительского и ипотечного кредитования
3.3. Оценка эффективности государственных антикризисных мер в банковско-кредитной системе и ключевые задачи кредитного регулирования и надзора
Заключение
Список использованных источников

Кредитная система и ее государственное регулирование.

24 Закона «О банках», должна сопровождаться созданием специальных резервов [4].Размеры резервов соблюдаются коммерческими банками в соответствии с указаниями Банка России. Каждым коммерческим банком должны быть сформированы резервы в соответствии с положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». Специально выделяются лишь отдельные резервы:резерв на возможные потери по «ссудам»;формируется на основе анализа факторов риска;невозврата выданных в кредит сумм. При этом выделяется 5 категорий качества выдаваемых кредитов. Каждой категории качества кредитов соответствует свой размер резерва на случай невозврата кредита. В целом размер резерва колеблется от 0 до 50 % балансовой стоимости кредита. Порядок определения резервов на возможные потери покредитам определен в ст. 292 Налогового кодекса РФ, однако этот порядок преследует цель исключительной регламентации исчисления налога на прибыль. В то же время это может быть определено как косвенное регулирование деятельности коммерческого банка в целях предупреждения его банкротства. Применение положений ст. 292 НК РФ осуществляется с учетом и при отсутствии противоречий со специальными инструкциями и положениями Банка России по формированию резервов, о чем прямо указывается в НК РФ;резерв на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон формируется в размере от 0 до 50 % в зависимости от группы оффшорных зон. Указанием Банка России предусмотрена возможность создания двух типов резервов: во-первых, резервы под кредиты, предоставленные резидентам оффшорных зон, а также под кредитную и приравненную к ней задолженность, определенную в соответствии с требованиями Банка России и числящуюся за резидентами оффшорных зон; во-вторых, резервы под финансовые инструменты, которые в свою очередь представляют собой базу для расчета резервов на возможные потери при операциях, контрагентами в которых выступают резиденты оффшорных зон.Резервы на возможные потери: по балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь; по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах; по срочным сделкам, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения; по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям.Во-вторых, кроме своевременного накопления резервов, коммерческим банком должно постоянно поддерживаться финансовое состояние, соответствующее определенным нормативным показателям, определяющим следующие минимальные размеры основных банковских активов. Этими нормативными показателями являются:норматив достаточности собственных средств коммерческого банка, который регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков;нормативы ликвидности банка - ограничивают риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяют минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка;норматив максимального размера крупных кредитных рисков - ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка;норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам - ограничивает кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам банка;норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка - ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком;норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц - регулирует совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций других юридических лиц, к собственным средствам банка.Дополнительно к упомянутым нормативам, регулирующим деятельность коммерческого банка, банковским законодательством Российской Федерации устанавливаются отдельные показатели, опосредованно влияющие на вероятность наступления ситуаций, в результате которых банк может быть признан несостоятельным. Речь идет о величине уставного капитала коммерческого банка. Уставный капитал представляет собой одну из гарантий прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков коммерческого банка. Существует точка зрения, что наличие собственного имущества позволяет кредитной организации самостоятельно участвовать в гражданском обороте под собственную имущественную ответственность перед кредиторами.Уставный капитал может рассматриваться как многоаспектный показатель качества баланса коммерческого банка и одновременно с этим служит нескольким целям:обеспечению стартового капитала для начала и материальной базы для последующей коммерческой деятельности коммерческого банка;определению доли участия каждого акционера в доходе и в управлении коммерческим банком;осуществлению гарантийной функции: уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов.Формирование уставного капитала банка, созданного в организационно-правовой форме акционерного общества, может осуществляться не только за счет денежных средств, но и за счет иных имущественных вкладов акционеров. В то же время в российском гражданском законодательстве отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала хозяйственного общества, в том числе и неденежными вкладами, за исключением тех случаев, когда такие ограничения устанавливаются самим хозяйственным обществом. Кредитные организации являются именно таким исключением. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации Банком России установлен в п. 4.9 инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» и не может превышать 20 % цены размещения акций (долей в уставном капитале).Указанная норма подтверждается имеющейся судебной практикой. Так, закон субъекта РФ об участии республики в кредитной организации признан недействующим в связи с несоблюдением требования об указании в таком законе вносимого имущества при приобретении более 20 % акций (долей), что является обязательным условием получения согласия Банка России на такое приобретение за счет средств бюджетов всех уровней не только при формировании, но и для действующей кредитной организации.В случае внесения в качестве вклада в уставный капитал коммерческого банка имущества в неденежной форме должны быть представлены документы, подтверждающие право его учредителей на внесение указанного имущества в уставный капитал коммерческого банка. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала коммерческого банка привлеченные денежные средства. Величина уставного капитала оказывает прямое влияние на возможность получения коммерческим банком лицензий на осуществление отдельных видов банковских операций, а это определяет и уровень финансовой независимости банка и, в конечном итоге, оказывает влияние на вероятность наступления банкротства коммерческого банка.Статья 11 Закона «О банках» определяет минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, он устанавливается в сумме 300 млн руб. Указанная величина уставного капитала представляет собой минимальный размер собственных средств коммерческого банка, необходимых для его деятельности. Для получения лицензий на осуществление нескольких видов банковских операций коммерческий банк должен, помимо выполнения прочих требований, иметь соответствующий размер уставного капитала. Так, для получения генеральной лицензии коммерческий банк должен увеличить свой уставный капитал до 900 млн руб.; для получения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц - до 3,6 млн руб. По мнению автора, уставный капитал является наиболее важным показателем финансовой состоятельности коммерческого банка. Он прямо влияет на платежеспособность и на судьбу коммерческого банка от момента его учреждения и до момента прекращения деятельности. Законодательно закрепленная система нормативов, определяющих величину активов, а также величину резервов коммерческих банков в конечном итоге позволяет каждому банку регулярно, своевременно и в полной мере осуществлять мероприятия по предупреждению банкротства.Законодательство о банках содержит и другие меры по предупреждению банкротства коммерческого банка, которые защищают его кредиторов и напрямую не относятся к системе государственного регулирования в сфере предупреждения банкротства. Согласно ст. 38 Закона «О банках» для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организации, осуществляющие функции по обязательному страхованию вкладов (АСВ), и банки, привлекающие средства граждан. Наряду с фондами обязательного страхования коммерческие банки могут создавать и фонды добровольного страхования, которые существуют в форме некоммерческих организаций. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования. Изначально страхование вкладов (будь оно обязательное или добровольное) представляет собой одну из мер предупреждения негативных последствий финансовой несостоятельности банка.Законодательство Российской Федерации в банковской сфере основной своей целью имеет поддержание стабильности и работоспособности банковской системы в целом. Это выражается в реализации особой системы мер государственного регулирования, направленных на предупреждение банкротства коммерческих банков. Однако в теории права отсутствует четкое определение системы государственного регулирования деятельности коммерческих банков в целях предупреждения банкротства.Таким образом, система государственного регулирования, обеспечивающая предупреждение банкротства коммерческих банков, представляет собой совокупность элементов, взаимосвязанное функционирование которых направлено на поддержание стабильности деятельности коммерческих банков, что в конечном итоге обеспечивает профилактику и предотвращение ситуаций, из-за которых возможно наступление их финансовой несостоятельности. Данная система государственного регулирования предполагает объединение во взаимосвязанную совокупность следующих элементов, к которым относятся:субъекты, влияние которых на коммерческий банк может быть условно разграничено на прямое и косвенное. Прямое влияние исходит от субъекта, непосредственно регулирующего деятельность коммерческого банка в целях предупреждения его банкротства, таким субъектом является Банк России. Остальные субъекты, включенные в систему, оказывают косвенное влияние (например, АСВ и Счетная палата РФ воздействуют на деятельность коммерческого банка косвенно, осуществляя защиту интересов вкладчиков и государства). Накапливаемая АСВ информация о причинах наступления банкротства коммерческих банков является наиболее полной и позволяет разработать обобщенную методику предотвращения банкротства коммерческого банка. На основании общей методики (варьируя те или иные положения) коммерческие банки смогут формировать состав специальных мероприятий, направленных на предупреждение признаков несостоятельности коммерческого банка в каждой конкретной ситуации;механизм резервирования денежных средств в Банке России, установления и соблюдения нормативов при осуществлении банковских операций - представляет собой комплекс обязательных регулятивных требований, реализация которых обеспечивает платежеспособность и предупреждение банкротства каждого коммерческого банка. Следует выделить нормирование размера уставного капитала, влияющего в первую очередь на возможность получения коммерчески банком лицензий на осуществление банковских операций, а также на его надлежащую конкурентную позицию среди других банков;нормативные акты - представляют собой документально выраженную реализацию воли органов законодательной власти, направленную на регулирование деятельности коммерческих банков в целях предупреждения их банкротства.2.2. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковского надзора за деятельностью кредитных организацийСтабильность банковской системы заключается в достижении равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования, а также благодаря продуманной организации и эффективному управлению банковским сектором страны, направленному на достижение положительного эффекта для экономики всего государства.Обеспечением стабильности банковской системы в стране занимается Банк России через функции регулирования и надзора. Практика показывает, что действующая модель банковского регулирования и надзора ориентирована на обеспечение устойчивости и финансовой надежности отдельных компонентов банковской системы и не выполняет возложенную на нее функцию по обеспечению стабильности банковской системы в целом. Поэтому необходимо тщательно рассмотреть параметры стабильности функционирования банковской системы и отдельно разобраться с параметрами стабильности структуры банковской системы и развития банковской системы.Стабильность функционирования банковской системы предполагает выполнение системой следующих функций в экономике: трансформация внутренних сбережений в инвестиции; эффективное распределение экономических ресурсов между разными отраслями, регионами, видами деятельности (аллокация ресурсов); укрепление финансового суверенитета государства. При решении данных задач выделяют параметры стабильного функционирования банковской системы: качественно новые и количественно большие пассивы банковской системы, расширение активных операций банковской системы, новое качество банковского управления, усовершенствованная модель банковского регулирования и надзора. Рассмотрим их более подробно.Качественно новые и количественно большие пассивы банковской системы могут быть обеспечены за счет следующих мер:вовлечение в финансовый оборот сбережений, использование накопленных резервов для увеличения капиталов российских банков, госкорпораций и направление их в кредитный оборот для сбалансированного и качественного экономического роста;развитие целевого внутреннего заимствования через механизмы облигационных займов и формирования фондов;введение ограничений на досрочное снятие средств с депозитов физических лиц;регулируемое привлечение иностранного капитала, который желательно направить на прямое инвестирование;увеличение притока средств за счет общей экономической конъюнктуры (уменьшение потерь кредитно-инвестиционных ресурсов, вызванных «плохими долгами», увеличение прибыли предприятий, сокращение оттока капитала, уровня инфляции) и др. Расширение активных операций, приносящих доход, влияет на увеличение прибыли банковской системы, которая в свою очередь увеличивает ее пассивную часть. Исходя из этого, увеличение активных операций должно обеспечиваться за счет следующих мер:стабилизация макроэкономических условий (рост производства и доходов населения, снижение инфляции и др.);уменьшение спекулятивных операций на финансовых рынках и расширение кредитных операций, составляющих основу банковского бизнеса;удешевление стоимости кредитных ресурсов;диверсификация кредитного портфеля банков по отраслям экономики, сегментам рынка, клиентским группам и отдельным заемщикам;разработка качественно новой кредитной политики, основанной на модели «устойчивых клиентских отношений» и тщательном анализе кредитного риска на каждого заемщика;совершенствование нормативно-правовой базы и накопления судебной практики в части: защиты интересов кредиторов, залогового обеспечения по кредитам, процедуры банкротства заемщиков. Изменение правовых механизмов предусматривает: внесение в законодательство и нормативно-правовую базу, регламентирующих деятельность банков, изменений, направленных на установление требований, способствующих повышению эффективности работы советов директоров кредитных организаций, их роли и ответственности по стратегически важным решениям с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций;совершенствование требований к системам корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях;дополнение банковского законодательства нормами, позволяющими Банку России более широко применять мотивированное суждение при оценке принимаемых кредитными организациями рисков, а также устанавливать требования к системам управления рисками и внутреннего контроля и, соответственно, оценке их качества. Усовершенствованная модель банковского регулирования и надзора включает:управление развитием банковских инструментов, обеспечивающих рост левериджа (соотношения вложений капитала в ценные бумаги с фиксированным доходом (облигации, привилегированные акции) и вложений в ценные бумаги с нефиксированным доходом (обыкновенные акции), в том числе производных финансовых инструментов, регулирование секьюритизации рисков, принимаемых на себя банками;дифференциацию регулирования и надзора в зависимости от масштабов банка, характера и объема совершаемых им операций.Стабильность структуры — это приверженность элементов банковской системы (банков) определенной модели функционирования и неизменность этой приверженности в течение времени. Параметрами стабильности структуры банковского сектора должны стать: концентрация и консолидация банковского сектора, развитие специализированных кредитных организаций, сокращение удельного веса государственных банков, защита от чрезмерного участия иностранного капитала в банковском секторе.В настоящее время концентрация в банковском секторе России ниже среднемировой. Рыночная доля пяти ведущих банков в нашей стране достигает 46%, а в Европе — около 60% (от 22% в Германии до 96% в Эстонии). Чтобы достичь глобальной конкурентоспособности, отечественные крупные банки должны стать еще сильнее и крупнее. Для поощрения консолидации регулятор намерен постепенно увеличивать требования к капиталу банков.