Особенности кредитования малого и среднего бизнеса.

Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования «малого» и «среднего» бизнеса
1.1 Роль «малого» и «среднего» бизнеса в экономике Российской Федерации
1.2 Порядок кредитования «малого» и «среднего» бизнеса
1.3 Современные проблемы в кредитовании «малого» и «среднего» бизнеса
2. Анализ особенностей кредитования «малого» и «среднего» бизнеса в ЗАО «АЛЬФА-БАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Альфа-Банк»
2.2 Анализ финансового состояния ЗАО «Альфа-Банк»
2.2 Услуги кредиования ОАО Альфа-Банк
2.3 Анализ кредитования в ЗАО «Альфа-Банк»
3. Разработка практических рекомендаций по кредитованию «малого» и «среднего» бизнеса
3.1 Основные направления совершенствования кредитования «малого» и
«среднего» бизнеса
3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования
3.3 Совершенствование системы кредитования «малого» и «среднего» бизнеса в ЗАО «Альфа-Банк»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1

Особенности кредитования малого и среднего бизнеса.

Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности.
Отчетные данные банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями (юридическими лицами), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 5).
Таблица 5
Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов
Тип контрагента
2010год
2011 год
Абсолютная величина,
млн. руб.
Доля, %
Абсолютная величина, млн. руб.
Доля, %
Юридические лица
3443,4
95,5
3115,4
97,6
Предприниматели
53,2
1,5
33,2
1,0
Физические лица
98,0
2,7
34,0
1,1
НКО
12,0
0,3
8,0
0,3
Итого:
3606,6
100,0
3190,6
100,0
Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций – юридических лиц, их доля в структуре кредитного портфеля составила 95,5% в 2010 году и 97,6% в 2011 году. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок.
Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Наблюдается снижение объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей на 20 млн. руб., что вызвало снижение доли данных операций в кредитном портфеле на 0,5 процентных пункта. Наибольшее снижение объема кредитования наблюдается среди физических лиц – на 64 млн. руб. и снижение доли - на 1,6 % процентных пункта.
Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций. Данные о проводимых банком кредитных операциях приведены ниже (таблица 6).
Таблица 6
Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций
Вид операции
2010 г.
2011 г.
Абсолютная величина, млн. руб.
Доля, %
Абсолютная величина, млн. руб.
Доля, %
Краткосрочные кредиты
2338,4
64,8
1954,4
61,2
Долгосрочные кредиты
805,8
22,4
825,8
25,9
Лизинг
258,0
7,2
248,0
7,9
Исполненные гарантийные обязательства
56,4
1,5
58,4
1,7
Операции с использованием векселей
32,0
0,9
42,0
1,3
Потребительские кредиты
98,0
2,7
34,0
1,1
Факторинг
18,0
0,5
28,0
0,9
Итого:
3606,6
100
3190,6
100
Анализ данных, представленных в таблице 6, показывает, что филиал ЗАО Альфа-Банк в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.
Наибольшую долю в общем объёме операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов юридических лиц - субъектов хозяйствования. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка. Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.
Доля долгосрочных кредитов филиала ЗАО Альфа-Банк составила 22,4% в 2010 году и 25,9% в 2011 году, на остальные виды кредитных операций (лизинг, факторинг и др.) приходится в сумме – около 13,0 %. Значительных структурных изменений не произошло, хотя необходимо отметить значительное снижение потребительского кредитования – на 54 млн. руб. в 2011 году по сравнению с 2010 годом.
В балансе банка отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено в таблице 7.
Таблица 7
Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности
Тип задолженности
2010г.
2011г.
Абсолютная величина,
млн. руб.
Доля,
%
Абсолютная величина, млн. руб.
Доля, %
Срочная задолженность
3366,6
93,3
2912,0
91,3
Пролонгированная задолженность
31,6
0,9
49,6
1,6
Просроченная задолженность
10,0
0,3
12,2
0,3
Сомнительная задолженность
198,4
5,5
216,8
6,8
Итого:
3606,6
100,0
3190,6
100,1
Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, доля срочной задолженности была равна 100%. В нашем случае срочная задолженность в кредитном портфеле филиала ЗАО Альфа-Банк составляет 93,3% (2010 г.) и 91,3% (2011 г.). Наблюдается снижение доли срочной задолженности и увеличение доли сомнительной задолженности в 2011 году по сравнению с 2010 годом.
Анализ проблемной задолженности в разрезе отраслей представлен в таблице 7 и на рисунке 10.
Данные таблицы 7 и рисунка 10 показывают, что наибольшая доля проблемной задолженности приходится на строительство и предприятия транспорта.
Таблица 8
Величина проблемной задолженности в разрезе отраслей
Тип задолженности
2010 г.
2011 г.
Изменение, млн. руб.
Абсолютная величина,
млн. руб.
Абсолютная величина, млн. руб.
Промышленность
35,6
35,6
-
Строительство
68,0
82,8
+14,8
Транспорт
64,8
62,8
-2,0
Торговля
20,3
29,2
+ 8,9
Прочие отрасли
19,7
18,6
- 0,9
Итого:
208,4
229,0
+10,6
2010год
2011 год
Рис. 5. Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей
Для характеристики качества кредитного портфеля рассчитывается коэффициент проблемных кредитов:
, (2.1)
где Зпр - просроченная задолженность;
Зсом - сомнительная задолженность;
Р - резерв на потери по сомнительным долгам;
ЧКП - чистый кредитный портфель.
Коэффициент проблемных кредитов отношение остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов и возрастает кредитный риск [22, с. 36-40].
Расчёт коэффициента проблемных кредитов приведен в таблице 9.
Таблица 9
Коэффициент проблемных кредитов
Показатель
2010 г.
2011 г.
Изменение
Коэффициент проблемных кредитов
0,94
1,63
+ 0,69
Расчёт коэффициента
(10,0+198,4-176,12) /3430,48*100
(12,2+216,8-179,86) /3010,74*100
-
Кредитный портфель филиал ЗАО Альфа-Банк с точки зрения удельного веса проблемных кредитов можно признать удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%. Отрицательным моментом является увеличение коэффициента на 0,69 процентных пункта.
Филиал ЗАО Альфа-Банк устанавливает отраслевые лимиты кредитных вложений. При этом филиал имеет право самостоятельно принимать решения о предоставлении кредитов без согласования с головным банком, в случае, если сумма кредита не превышает 10 000 долларов США в рублёвом эквиваленте. Установление лимита филиала преследует целью организовать дополнительный контроль со стороны кредитного управления головного банка за процессом формирования кредитного портфеля.
При отсутствии отраслевых лимитов следует оценить диверсифицированность с точки зрения выполнения нормативов, устанавливаемых Центральным Банком России, Положением № 254 [4], Указанием № 2156-У [5; 6], Инструкцией ЦБР № 110-И [3].
Основным показателем, характеризующим концентрацию риска, будет являться норматив максимального размера риска на одного клиента.
Он представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного капитала банка. В соответствии с нормативами ЦБР этот показатель не должен превышать 25% собственного капитала.
Таблица 10
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя
Наименование
2010г.
2011 г.
Собственный капитал банка (СКБ), млн. руб.
56139,14
66991,0
Размер крупного кредита - 10% СКБ, млн. руб.
5613,914
6699,10
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - юридическое лицо 15% СКБ, млн. руб.
8420,871
10048,65
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - физическое лицо 2% СКБ, млн. руб.
1122,78
1339,82
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - 25% СКБ, млн. руб.
14034,785
16747,75
По состоянию на 01.01.2012 г. размер наибольшего остатка задолженности по кредиту составил 482 млн. руб. или 0,72 % (482/66991*100%) от величины собственного капитала.
Поэтому у филиала ЗАО Альфа-Банк не наблюдается крупных рисков, так как в соответствии с нормативами крупным рассматривается риск, превышающий величину в 10% от размера собственного капитала.
С точки зрения диверсифицированности вложений и концентрации кредитного риска на одного кредитополучателя кредитный портфель следует признать удовлетворительным, поскольку нормативы, установленные инструкцией, соблюдаются.
С целью выявления тенденций в изменении состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка проведем линейный анализ по основным показателям, характеризующим состояние кредитного портфеля и уровень кредитного риска по данным 2010и 2011 годов
Для расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, была использована формула:
,
где Кр - коэффициент кредитного риска;
С - величина кредитной задолженности клиентов банка;
З1, З2, З3 - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;
Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам [28, c.43].
Таблица 11
Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля
Наименование показателя
Значение
Изменение
2010
2011
1
2
3
4
Валовой кредитный портфель, млн. руб.
3606,6
3190,6
- 416,0
Размер резерва под сомнительную задолженность клиентов, млн. руб.
176,12
179,86
+3,74
Чистый кредитный портфель, млн. руб.
3430,48
3010,74
- 419,74
Соотношение чистого и валового портфелей, %
91,12
94,36
+ 3,24
Сумма проблемных кредитов (пролонг., просроч. и сомнит. задолженность), млн. руб.
208,4
229,0
+ 20,6
Доля просроченных кредитов в портфеле, %
0,3
0,3
-
Доля кредитов, по которым прекращено начисление процентов, %
6,48
7,56
+1,08
Доля просроченной и сомнительной задолженностей в портфеле, %
5,8
7,1
+1,3
Отношение резерва на возможные потери к валовому кредитному портфелю, %
4,88
5,64
+0,76
Сумма процентов наращенных, млн. руб.
232,8
198,8
- 34,0
Сумма процентов просроченных, млн. руб.
22,04
20,12
- 1,92
Коэффициент проблемных кредитов, %
0,94
1,63
+ 0,69
Коэффициент кредитного риска, %
95,06
94,37
- 0,69
Сумма наращенных процентов к получению на 01.01.2011 г. составила 198,8 млн. руб., сумма просроченных процентов - 20,12 млн. руб. Коэффициент кредитного риска по пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности снизился в 2011 году по сравнению с 2010годом на 0,69 %.
Доля кредитов, фактически утраченных для банка и считающихся безнадёжными - 0,3%, что попадает в установленный оптимум и свидетельствует о высоком качестве проводимой работы по мониторингу за возвратом кредитов.
Анализ кредитных рисков показал, что Филиал ЗАО Альфа-Банка управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д. 
Резерв на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в полном объёме в соответствии с требованиями, утверждёнными Центральным Банком России.
Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые Альфа-Банком, полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ. 
Единственным критерием для отнесения субъектов предпринимательства к МСБ для банка является объем выручки, который варьируется по Москве и регионам от 1,3 млрд до 780 млн руб. в регионах.
Перечень продуктов для предприятий МСБ внушителен: лизинг, факторинг, банковская гарантия, партнерские программы с государственными гарантийными фондами. Также предприятиям предлагаются корпоративные карты, зарплатные проекты, эквайринг, корпоративные карты. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий МСБ включает в себя открытие и ведение счетов, осуществление переводов, проведение валютного контроля, инкассацию, обслуживание Альфа-Клиент On-Line.
Динамика изменений банковских ставок характеризовалась значительным ростом ставок по кредитным продуктам для МСБ во втором полугодии 2010 г., затем стабилизацией уровня ставок в I квартале 2011 г. В I квартале 2012 г. на 0,5 - 1 п. п. снизился уровень ставок по кредитам на срок от 6 месяцев.
Характеризуя средний уровень кредитных ставок по федеральным округам, аналитики банка определили, что уровень ставок превышает средний уровень вне зависимости от срока кредита. Сегодня кредитные ставки банка в регионах превышают средний уровень ставок в 1,5 - 2 раза, достигая 48%.
В среднем наибольший дисконт возникает при залоге недвижимости - до 70%, минимальный - при залоге транспортных средств (до 51%).
Максимальная величина дисконта по залогу недвижимости может достигать 90%, превышая средний уровень более чем на 20 п. п. Во всех регионах ограничено кредитование строительных компаний. Дисконт по залогам достигает: 90% - недвижимость (ПФО, УФО, СФО), 70% - транспортные средства (ПФО, СФО). Средний срок кредитования составляет сегодня по регионам от 6 до 12 месяцев.
Клиенты регулярно пользуются полной суммой кредитных средств (среднедневной размер выбранного кредитного остатка - 100 тыс. руб.) не больше 30 дней. Первый клиент регулярно использует всю сумму лимита в торговой сети, а второй - через текущий счет путем выбора лимита овердрафта.
Таблица 12
Финансовая модель использования кредитной карты в льготный период и сравнение с овердрафтом
Кредитная карта
Овердрафт
Стандартная процентная ставка, % в месяц
3
2
Льготная ставка
0%
Отсутствует
Срок погашения
55 дней
30 дней
Схема погашения
Стандартная
Стандартная
Ежемесячная комиссия
Отсутствует
Отсутствует
Расходы на оформление залога
Отсутствуют
Отсутствуют
Страхование
25 руб. в месяц
из расчета
распределения
годовой
страховки со
страховым
тарифом 0,3%
Отсутствует
Процентные расходы, руб.
0
2000
Interchange от операций по карте
1,9% (1900 руб.)
Отсутствует
Суммарные расходы клиента, руб.
25
2000
Суммарные доходы банка, руб.
1925
2000
Клиенты регулярно пользуются полной суммой кредитных средств (среднедневной размер выбранного кредитного остатка - 100 тыс. руб.). Первый клиент регулярно снимает деньги с кредитной карточки через банкомат, регулярно погашает задолженность (но срок пользования кредитными средствами превышает льготный период) и выбирает сумму лимита (т.е. для него действуют условия возобновления лимита), а второй взял беззалоговый бизнес-кредит наличными средствами (кэш-кредит) и выплачивает долг согласно аннуитетному графику.
Таблица 13
Финансовая модель использования кредитной карты свыше льготного периода и сравнение со стандартным кредитом
Кредитная карта
Кэш-кредит