Анализ кредитного портфеля "ВЛБАНК" (ОАО)

Основные операции, приносящие банку доходы – это, конечно же, выдача кредитов, когда банк выдает физическим или юридическим лицам кредит, то он формирует свой кредитный портфель. Простыми словами можно сказать, что кредитный портфель коммерческого банка – это количество остатков задолженности по еще действующим кредитным операциям на определенную дату. Его основной частью считается клиентский кредитный портфель, который сформированный на определенную дату, в нем отображается задолженность по кредитным операциям физических и юридических лиц.

Есть три вида кредитных портфелей: оптимальный кредитный портфель, риск-нейтральный кредитный портфель и сбалансированный кредитный портфель.Управление кредитным портфелем коммерческого банка, направленно на организацию его работы, в таком духе чтобы минимизировать риск при выдаче любого вида кредита. Но основными целями проведения кредитных операций считается получение максимальной прибыли от проведенных банком операций и поддержать безопасную и надежную работу банка.

Проведение и разработка кредитной политики банка играет не маловажную роль в системе управления кредитным портфелем. Кредитным департаментом в центральном офисе вместе с Кредитным комитетом банка разрабатывается тактика и стратегия кредитной политики.

С позиции управления процентным риском метод конверсии является более осторожным. При этом пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежание риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами. Такой процесс согласования сроков, при котором чувствительные к процентным ставкам пассивы и пассивы с фиксированной ставкой финансируют соответственно активы, позволяет избегать несоответствия сроков и значительно уменьшает влияние риска процентной ставки. Однако соблюдение метода конверсии активов также не лишено недостатков. Во-первых, существующая структура пассивов банка не всегда соответствует определенному рынком составу активов. Следовательно, некоторые виды депозитов могут остаться не полностью инвестированными, или некоторые виды ссуд могут быть в неполном соответствии со сроками, на которые привлечены пассивы.

Во-вторых, вероятно, что спрос на среднесрочные ссуды с фиксированной процентной ставкой или среднесрочные ипотечные кредиты сфиксированным сроком при сложившейся структуре пассивов будет трудно удовлетворить. При быстрой изменчивости процентных ставок использование метода конверсии активов не способствует оптимизации прибыли. Поскольку банки рассматриваются, как субъекты, покупающие денежные средства и одалживающие их исходя из прибыльной разницы между процентными ставками покупки и продажи средств, то термин «управление спредом» становится наиболее популярным в банковской практике. Спред – это разница между курсами, ценами, ставками; разница между средневзвешенной ставкой привлеченных средств и средневзвешенной ставкой их размещения.

При одновременном выполнении этих трех условий руководители банка могли считать пассивную сторону баланса заданной величиной и уделять большее значение активам банка. При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживается на заданном уровне через управление спредом.

Так, что можно сказать, что управление кредитным портфелем коммерческого банка, играет не маловажную роль в его деятельности, ведь он регулирует деятельность самого банка, и делает все, чтобы работа была максимально качественно выполнена без лишних затрат.Таким образом, кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций,определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств. Эффективное управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целомДалее разработаем и внедрим предложенные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля банка ОАО «ВЛБАНК».

3.2 Разработка и внедрение предложенных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля банка ОАО «ВЛБАНК»

Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса и обоснованного преломления их на российскую действительность. Можно выделить следующие мировые тенденции: использование современных информационных технологий, развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг (расширение сети супермаркет-банков, установка киосков-автоматов мультимедиа, использование глобальной сети Интернет), активизация деятельности на рынке ценных бумаг [39].

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы). Современные условия развития банковского кредитования в России направлены на максимальное удовлетворение потребностей предприятий и населения.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке [39].

Увеличение активов ОАО «ВЛБАНК» в 2011 году происходило за счёт увеличения выданных кредитов, ОАО «ВЛБАНК» необходимо разработать новые конкурентоспособные кредиты для физических лиц.

Тенденции развития потребительского кредитования физических лиц в наше время свидетельствуют о том, что предложений по кредитам становится все больше, и они становятся либо более доступными, либо мене доступными. Это как деньги, чем их больше, тем легче с них делать лишние деньги, но чем их меньше, тем сложнее их преумножить.

Перспективы, тенденции и проблемы развития рынка потребительского кредитования физических лиц в России показывают, что сейчас есть два направления предоставления потребительских кредитов – обычные кредиты наличными или не наличными и предоставление финансирования с помощью кредитных карт.

Кредитные карты пока нельзя назвать динамично развивающейся отраслью банковской сферы в нашей стране, но все же свою долю на рынке потребительских кредитов они у них отбирают. Главная перспектива – планомерный переход потребительского кредита на выдачу кредитов с помощью кредитных карт.

И вторая перспектива – это повышение уровня не возвратов. Если при получении потребительского кредита клиент беседует с менеджером банка, предоставляет свои документы и проходит более сложную процедуру идентификации, то сейчас появляются виртуальные банки, которые уделяют проверке клиентам более низкое внимание.

Мероприятие 1: состоит из сравнения по 3 программам кредитования физических лиц:

Первая программа - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов ОАО «ВЛБАНК»).Кредит «Прозрачный» – это прозрачные условия, фиксированные платежи и полный контроль расходов. Дополнительные каналы погашения кредита:наличными через кассу в любом отделении банка.через банкоматы банка с функцией приема наличных.переводом из другого банка. Условия потребительского кредита представлены в таблице 3.1.Таблица 3.1Условия «Кредит «Прозрачный»

Максимальная сумма кредита750 000 рублей

Минимальная сумма кредита75 000 рублей - для Иркутской области 30 000 рублей - для филиалов и дополнительных офисов Иркутской областиСрок кредитованияот 1 до 60 месяцев (включительно)Процентная ставка, годовых16,9% - 23,9%Комиссия за резервирование денежных средств для выдачи кредита2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей РФОбеспечениеНе требуется

Штрафные санкции за просрочку Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам за каждый день просрочки. Вторая программа - «Проверено временем» (для клиентов с положительной кредитной историей в ОАО «ВЛБАНК»).

Преимущества программы кредитования:возможность оформления кредита только по паспорту для клиентов, отвечающих одновременно специальным и общим требованиям;льготная процентная ставка по кредиту;не требуется обеспечение по кредиту: поручительство физических лиц, залог;кредит выдается на любые цели;возможность получения большей суммы кредита при учете дохода супруга;возможность учета дополнительно получаемого дохода; возможность погасить кредит досрочно в любое время без штрафных санкций, полностью или частично;решение банка о выдаче кредита действует 1 месяц (для клиентов, отвечающих специальным требованиям – 2 месяца);возможность выбрать наиболее удобный из нескольких способов внесения ежемесячных платежей.Условия потребительского кредита представлены в таблице 3.2.Таблица 3.2Условия потребительского кредита «Проверено временем»

Максимальная сумма кредита750 000 рублей - для заемщиков, отвечающих общим требованиям300 000 рублей - для заемщиков, отвечающих одновременно специальным и общим требованиям

Минимальная сумма кредита30 000 рублей - для РФ 15 000 рублей - для филиалов и дополнительных офисов РФСрок кредитованияот 1 до 60 месяцев (включительно)Процентная ставка, годовых15,9% - 21,9%Комиссия за резервирование денежных средств для выдачи кредита2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей РФОбеспечение

Не требуетсяШтрафные санкции за просрочку Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам за каждый день просрочки. Третья программа - «Особые отношения» (для постоянных клиентов ОАО «ВЛБАНК»).

Преимущества программы кредитования:кредитный менеджер ОАО «ВЛБАНК» поможет оформить документы на кредит прямо на рабочем месте;не требуется обеспечение по кредиту: поручительство физических лиц, залог.кредит выдается на любые цели.увеличение суммы кредита при учете дохода супруга(и).возможность погашать кредит досрочно в любое время без штрафных санкций, полностью или частично.погашение задолженности осуществляется ежемесячно, равными платежами (кроме последнего).возможность выбирать наиболее удобный из нескольких способов внесения ежемесячных из множества вариантов. Условия потребительского кредита по программе «Особые отношения» представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3Условия потребительского кредита по программе «Особые отношения»Максимальная сумма кредита1 500 000 рублей РФ

Минимальная сумма кредита75 000 рублей РФ 30 000 рублей РФ - для филиалов и дополнительных офисов РФ

Срок кредитованияот 1 до 60 месяцев (включительно)Процентная ставка, годовых12,9% - 21,9%Комиссия за резервирование денежных средств для выдачи кредита2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей РФОбеспечениеНе требуется

Штрафные санкции за просрочку Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам за каждый день просрочки. Теперь рассмотрим мероприятие 2: использование новой услуги, факторинговой фирмы. Руководство банка обращается с просьбой взыскать просроченную задолженность с физических лиц по кредитам на сумму 230 138 тыс. руб. Расходы по оформлению сделки с факторинговой фирмой – 12% от суммы долга по кредитованию физических лиц 2011году. Итак, банк получил в перечисление сумму 202 521 440 руб. и может вложить её, используя кредит «Улучшенный» для целей строительства нового офиса. Этот кредит со сроком погашения от 1 года до 3-х лет, берётся сроком на 1 год, но даже если уменьшить срок до 3-х месяцев банк получит высокий доход.

Далее рассчитаем экономическую эффективность от предложенных рекомендаций.3.3 Расчет экономического эффекта от предложенных рекомендаций

Проведем поэтапный расчет экономической эффективности, начнем с расчетов по предложенным кредитам. Рассчитаем экономический эффект по первой программе - кредит «Прозрачный»:

Необходимо определить примерное количество ссудных договоров. Предположим, что банк ОАО «ВЛБАНК» заключает два договора по трем программам в день, срокам на 1 год. Тогда по первой программе банк заключает 120 ссудных договоров в год.Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности, по формуле:Vc.з. = Кс.д. * ∑К (1)где Vc.з – объем ссудной задолженности;Кс.д – количество ссудных договоров заключаемых за год;∑К – сумма установленного кредитного лимита.ТогдаVс.з = 120 * 750 000 = 90 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 90 млн. руб.Определим процентный доход. Процентный доход это - мера эффективности вложения денежных средств или капиталов, то есть доход, представляющий собой, выраженное в процентах отношение суммы полученных в виде дохода денег Процентный доход принято выражать в процентах годовых. При этом в целях расчета берется сумма купонов, процентов, вознаграждений или прибылей, полученных за год. Рассчитывается по формуле:

Пд = (Vс.д. + Пс ) – Vс.з. (2)где Пс – процентная ставка.Рассчитаем Пд = (90 + 24%) – 90 = 111,6 – 90 = 21 600, значит, процентный доход составит: 21 600 тыс. руб.Вычислим процентный расход.Процентный расход – это уплачиваемый процент банка по депозитным операциям, получение ресурсов от клиентов банка. Осуществляя предоставление кредита, банк руководствуется золотым банковским правилом: «Нельзя давать взаймы, на длительное время деньги, привлеченные на короткий срок».Процентный расход рассчитывается по формуле:Пр =Пд - Сд (3)где Пр – процентный расход; Сд – процентная ставка по депозитам. В ОАО «ВЛБАНК» она равна 10% годовых для индивидуальных предпринимателей.То есть Пр = 21600 – 10% = 194 400 рублей, значит процентный расход составляет: 21 600 – 19 440 = 2 160 тыс. руб.

Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа.

Банковская маржа определяется по формуле:БМ = Пк – Сд (4)Банковская маржа равна 14%, то есть 24% - 10%. А значит, доход банка составляет 21 600 - 2 160 = 19 440 тыс. руб.Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб. 19 440 – 100 = 19 340 тыс. руб.

Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2019 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле:

Нп = П *0,20 (5)Налог с прибыли равен: Нп = 19 340 * 0,20 = 3 868 тыс. руб.

Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 19 340 – 3 868 = 15 472 тыс. руб.Рассчитаем экономический эффект по второй программе - Кредит «Проверено временем»:По второй программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год.Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (1) формуле:Vс.з = 120 * 550 000 = 66 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 66 млн. руб.Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (2):Пд = (66 + 21%) – 66 = 79,86 - 66 = 13 860 тыс. руб. Значит, процентный доход составит: 13 860 рублей.Вычислим процентный расход по формуле (3):Пр = 13 860 – 10% = 12 474 рублей.Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа.Банковская маржа определяется по формуле (4):Банковская маржа равна 11%, то есть 21% - 10%. А значит, доход банка составляет 13 860 – 1 386 = 12 474 тыс. руб.Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб. 12 474 – 100 = 12 374 тыс. руб.Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле (5):Нп = 12 374 * 0,20 = 2 475 тыс. руб.

Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 12 374 – 2 475 = 9 899 тыс. руб.Рассчитаем экономический эффект по третий программе - «Особые отношения»:

По третий программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год.Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (1) формуле:Vс.з = 120 * 1 000 000 = 120 000 000, то есть объем ссудной задолженности равен 120 млн. руб.

Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (2):Пд = (120 + 22%) – 120 = 146,4 - 120 = 26 400 тыс. руб. Значит, процентный доход составит: 2 640 0000 рублей.Вычислим процентный расход по формуле (3):Пр = 26 400 – 10% = 23 760 тыс. руб.

Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется банковская (процентная) маржа.Банковская маржа определяется по формуле (4):Банковская маржа равна 4%, то есть 14% - 10%. А значит, доход банка составляет 26 400 – 2 640 = 23 760 тыс. руб.

Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб. 23 760 – 100 = 23 660 тыс. руб.

Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог на прибыль рассчитывается по формуле (5):Нп = 23 660 * 0,20 = 4 732 тыс. руб.Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 23 660 – 4 732 = 18 928 тыс. руб.Теперь рассчитаем экономический эффект по 2 мероприятию – Кредит «Улучшенный»:ОАО «ВЛБАНК» в 2010 году имеет возможность выдать кредит сроком от 1 года до 3-х лет в сумме 202 521 440 руб. под 18% годовых. Рассчитаем прибыль банка от выданного кредита.Объем ссудной задолженности – 202 521 440 руб.

Процентная ставка за 3 месяца составит: 3/12 * 18 = 4,5 %Определим процентный доход: Пд = (202 521 440 + 4,5%) – 202 521 440 = 211 634 905 – 202 521 440 = 9 113 465 руб.

Вычислим процентный расход: Пр = 9 113 465 – 2,5% = 8 885 628 руб., значит процентный расход составляет: 9 113 465 – 8 885 628 = 227 837 руб.Банковская маржа равна 2%, то есть 4,5% - 2,5%. А значит, доход банка составляет 9 113 465 – 227 837 = 8 885 628 руб.

Расходы на рекламу банка составили 10 тыс. руб. 8 885 628 – 10 000 = 8 875 628 руб.

Банку необходимо уплатить налог с прибыли. Налог на прибыль (доход) банка с 1 января 2009 года составляет 20%. Налог с прибыли равен: Нп = 8 875 628 * 0,20 = 1 775 126 руб.

Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна:8 875 628 – 1 775 126 = 7 100 502 руб.

Таким образом просчитав экономический эффект по трем программам кредитования видно, что наибольшую прибыль принесет третья программа «Особые отношения», расчеты по трем программам кредитования сведем в таблицу 3.4.Таблица 3.4Экономический эффект по трем программа

Первая программа - «Кредит «Прозрачный»

Вторая программа – «Кредит «Проверено временем»

Третья программа – «Кредит «Особые отношения»1234Количество ссудных договоров заключенных за год, шт.120120120Сумма кредита, руб. 750 000550 0001 000 000Срок кредита, лет 111Процентная ставка, % 242122Объем ссудной задолженности, млн. руб.9066120Процентный доход, тыс. руб.216001386026400Процентный расход, тыс. руб.216013862640Банковская маржа, тыс. руб.194401247423760Расходы на рекламу банка, тыс. руб.100100100Налог на прибыль, тыс. руб.386824754732Чистая прибыль банка с предоставленного кредита, тыс. руб.15472989918928Чистая прибыль банка за три программы кредитования, тыс. руб.15472 + 9899 + 18928 = 44299Из таблицы 3.4 видно, что наиболее выгодный кредитный продукт «Кредит «Особые отношения»».

Завершая написание третий главы, дипломной работы сделаем вывод о том что, основным этапом реализации кредитной политики банка считается формирование его кредитного портфеля. Когда сформирована общая цель деятельности банка, хорошо обработана стратегия, определены главные цели, то уже можно приступать к формированию кредитного портфеля банка.

В данное время изучение формирования кредитного портфеля считается актуальным, потому что при командно-административной экономике, когда долги перед банком покрывало государство, то у руководства банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

Когда была сформирована рыночная экономика, то для банковских руководителей основной целью стало усовершенствовать механизм управления портфеля и минимизировать риск, при выдаче кредитов, особенно больших. А сегодня кредитный портфель банка может рассказать, насколько качественно проводится кредитная политика.

Основные операции, приносящие банку доходы – это, конечно же, выдача кредитов, когда банк выдает физическим или юридическим лицам кредит, то он формирует свой кредитный портфель. Простыми словами можно сказать, что кредитный портфель коммерческого банка – это количество остатков задолженности по еще действующим кредитным операциям на определенную дату. Его основной частью считается клиентский кредитный портфель, который сформированный на определенную дату, в нем отображается задолженность по кредитным операциям физических и юридических лиц.

Есть три вида кредитных портфелей: оптимальный кредитный портфель, риск-нейтральный кредитный портфель и сбалансированный кредитный портфель.

Управление кредитным портфелем коммерческого банка, направленно на организацию его работы, в таком духе чтобы минимизировать риск при выдаче любого вида кредита. Но основными целями проведения кредитных операций считается получение максимальной прибыли от проведенных банком операций и поддержать безопасную и надежную работу банка.

Проведение и разработка кредитной политики банка играет не маловажную роль в системе управления кредитным портфелем. Кредитным департаментом в центральном офисе вместе с Кредитным комитетом банка разрабатывается тактика и стратегия кредитной политики.

Так, что можно сказать, что управление кредитным портфелем коммерческого банка, играет не маловажную роль в его деятельности, ведь он регулирует деятельность самого банка, и делает все, чтобы работа была максимально качественно выполнена без лишних затрат.

Предлагаются 2 мероприятия:

Мероприятие состоит из 3 программ кредитования физических лиц:

А. Первая программа - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 19 340 000 - 3 868 000 = 15 472 000 руб.

В. Вторая программа - «Проверено временем» (для клиентов положительной кредитной историей в ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 12 374 000 - 2 475 000 = 9 899 000 руб.С. Третья программа – «Особые отношения» (для постоянных клиентов ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 23 660 000 - 4 732 000 =18 928 000 руб.

Мероприятие по использованию факторинга и полученных денег вложенных в «Кредит «Улучшенный».

Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 8 875 628 – 1 775 126 = 7 100 502 руб.

Экономический эффект от мероприятий направленных на совершенствование системы управления расходами ОАО «ВЛБАНК» составил: 15 472 000 + 9 899 000 + 18 928 000 + 7 100 502 = 51 399 502 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Дипломная работа посвящена актуальной теме: «Анализ кредитного портфеля ОАО «ВЛБАНК». Актуальность выбранной темы дипломной работы подтверждается также тем, что эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики.

В процессе написания дипломной работы достигнута главная цель - проведен анализ состояния кредитного портфеля коммерческого банка и разработаны предложения по его оптимизации.

В первой главе дипломной работы, изучены теоретические основы анализа кредитного портфеля коммерческих банков.

Кредитный портфель банка – это совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов, классифицируемых по определенным критериям, связанных с факторами кредитного риска, различным категориям заемщиков с учетом предъявляемых им требований. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка – это основной этап реализации его кредитной политики. Сформулировав основную цель кредитной деятельности банка, разработав стратегию кредитной политики, следует приступать к формированию кредитного портфеля. В настоящее время состояние кредитного портфеля позволяет судить не только о качестве кредитной политики банка, но и прогнозировать результат кредитной деятельности на будущее. Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;формирование кредитного потенциала коммерческого банка;обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;анализ выданных кредитов по различным признакам;оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Целью анализа информации о кредитной деятельности банка является оценка ее состояния для получения собственного мнения внешних пользователей о соответствии возможностей банка их требованиям путем определения положительных и отрицательных сторон банковской кредитной деятельности. Кроме анализа кредитной деятельности банка, проведенного по балансовым счетам формы №101, необходимо обратить внимание и исследовать деятельность банка в части оформленных сделок по кредитным линиям. Банк России предусматривает существование двух видов кредитных линий – «под лимит выдачи» и «под лимит задолженности». Предусматривается также комбинированная форма, включающая в себя оба указанных условия. Следует отметить, что в процессе выдачи кредита возможны следующие ситуации: получение наибольшей ожидаемой доходности при наименьшем риске. В этом случае вступает в действие правило доминирования: при одинаковом уровне ожидаемых доходностей из всех возможных вариантов кредитования предпочтение отдается наименьшему риску; при равной степени риска предпочтение отдается большей ожидаемой доходности;в случае сравнения кредитов с разными ожидаемыми доходностями и разными рисками используем оценку предпочтительности;доходности кредитных продуктов взаимозависимы или независимы, что оценивается с помощью коэффициента корреляции. В этом случае для снижения степени кредитного риска необходимо применять диверсификацию.

Во второй главе дипломной работы, проведен анализ кредитного портфеля коммерческого банкаОАО «ВЛБАНК».В 2011 году по сравнению с 2010 годом также происходит рост активов ОАО «ВЛБАНК» на 494136 тыс. руб. или на 36,8 %.В абсолютном значении наиболее возросли денежные средства на 35057 тыс. руб., чистая ссудная задолженность на 261835 тыс. руб. и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 38378 тыс. руб.В относительном значении возросли чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 3812 тыс. руб., чистые вложения, в ценные бумаги.

По сравнению с 2010 годом в структуре активов появляются чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Рост активов за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка ОАО «ВЛБАНК».

Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «ВЛБАНК» по категориям заемщиков показывает, что наибольшая доля приходится в 2011г. на такие категории как: кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам - 18,47%, кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям- 53,69 %, кредиты и прочие средства, предоставленные физ.лицам – 13,1 % и кредиты, предоставленные юр.лицам-нерезидентам - 11,23 %.В 2011г. на следующие категории: кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям- 69,82 %, кредиты и прочие средства, предоставленные физ.лицам – 9,49 % и кредиты, предоставленные юр.лицам-нерезидентам - 10,88 %. За 2011 год наблюдается повышение структуры кредитов практически по всем срокам по сравнению с 2010 годом.

Увеличилась доля кредитования в режиме «Овердрафт» на 1,14%. Наблюдается увеличение доли краткосрочных кредитов (сроком от 31 до 90 дней, сроком от 181 дня до 1 года, сроком от 181 дня до 1 года) на 1,97%, 8,45%, 5,55% соответственно, что является положительной тенденцией работы ОАО «ВЛБАНК».

В третий главе разработаны предложения по оптимизации кредитного портфеляОАО «ВЛБАНК».

Можно выделить два основных метода совершенствования управления кредитным процессом ОАО «ВЛБАНК» – это метод общего фонда средств и метод распределения и конверсии активов, каждый из которых имеет свои преимущества и определенные недостатки.

Всесторонняя политика управления кредитным процессом ОАО «ВЛБАНК» должна быть направлена на:стабилизацию или увеличение чистого процентного дохода;стабилизацию или увеличение рыночной стоимости кредитной организации;контроль над затратами, не связанными с выплатой процентов;снижение налогов;поддержание качества банковских ссуд;обеспечение требований по ликвидности;приобретение достаточного капитала;управление внебалансовой деятельностью.В основном увеличение активов ОАО «ВЛБАНК» в 2011 году происходит за счёт увеличения выданных кредитов, ОАО «ВЛБАНК» необходимо разработать новые конкурентоспособные кредиты для физических лиц.

Перспективы, тенденции и проблемы развития рынка потребительского кредитования физических лиц в России показывают, что сейчас есть два направления предоставления потребительских кредитов – обычные кредиты наличными или не наличными и предоставление финансирования с помощью кредитных карт.

Предлагаются 2 мероприятия:Мероприятие состоит из 3 программ кредитования физических лиц:А. Первая программа - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 19 340 000 - 3 868 000 = 15 472 000 руб.В. Вторая программа - «Проверено временем» (для клиентов положительной кредитной историей в ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 12 374 000 - 2 475 000 = 9 899 000 руб.С. Третья программа – «Особые отношения» (для постоянных клиентов ОАО «ВЛБАНК»).Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 23 660 000 - 4 732 000 =18 928 000 руб.

Мероприятие по использованию факторинга и полученных денег вложенных в «Кредит «Улучшенный».

Чистая прибыль банка с предоставленного кредита равна: 8 875 628 – 1 775 126 = 7 100 502 руб.Экономический эффект от мероприятий направленных на совершенствование системы управления расходами ОАО «ВЛБАНК» составил: 15 472 000+ 9 899 000 + 18 928 000 + 7 100 502 = 51 399 502 руб.