Оценка эффективности инвестиционного проекта на примере предприятия ООО "Алекс-Групп"

Очень качественная работа, в которой содержится множество финансовых расчетов, таблиц и иллюстраций. Оригинальность - 100% ...

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
ГЛАВА I. Теоретические аспекты инвестиционного проектирования ……………………………………………………………………………………..5
1.1 Сущность и содержание инвестиционного проекта…………………5
1.2 Современные критерии и методы оценки инвестиционного проекта……………………………………………………………………………22
ГЛАВА II. Анализ состояния исследуемого объекта инвестирования…30
2.1 Общая характеристика предприятия ООО «Алекс Групп»………30
2.2 Анализ финансового состояния предприятия ООО «Алекс Групп»……………………………………………………………………………38
ГЛАВА III. Оценка финансово-экономической эффективности инвестиционного проекта……………………………………………………44
3.1 Общая характеристика инвестиционного проекта………………….44
3.1.1 Теоретические перспективы организации производства….44
3.2.1 Финансовые показатели проекта……………………………46
3.2 Оценкаэффективности инвестиционного проекта…………………57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………...66

Современное общество представляет собой многообразие экономических процессов, осуществляемых в рамках гражданских, финансовых и государственных отношений. Как на внутреннем, так и на внешнем рынке приумножение капитала всегда являлось острой проблемой, одно из решений которой – эффективное вложение капитала.
Практически любое предприятие в той или иной степени прибегает к инвестированию, которое, в свою очередь, невозможно без учета ряда факторов: стоимости инвестиционного проекта, ограниченности финансовых ресурсов, рисков проекта, видов инвестиций и многих других.
В основном, выделяют три группы причин, по которым руководство предприятия вынужденно прибегнуть к инвестированию:
- обновление материально-технической базы предприятия;
- повышение производительной мощности предприятия;
- осваивание и внедрение новых видов деятельности.
Методология принятия решения об инвестировании и утверждении инвестиционного проекта различна в каждом случае. Так, если целью предприятия является повышение производственных мощностей, то в таком случае цели и объемы инвестирования более или менее ясны. Задача инвестиционного проектирования сложна в тех случаях, когда речь идет о целом виде деятельности, потому-что руководству предприятия необходимо учесть множество новых факторов: гибкость фирмы в отношении изменений профиля деятельности, возможность становления на рынке, наличие необходимых финансовых и трудовых ресурсов, и прочее. Именно высокая степень ответственности и сложности инвестиционного проектирования обуславливает актуальность темы данной дипломной работы.
Цель дипломной работы: изучить и определить экономическую эффективность инвестиционного проекта, применяя наиболее современные и распространенные методы оценки.
Исходя из поставленной цели исследования, нами были сформированы следующие задачи:
- изучить теоретические основы инвестиционного проектирования;
- изучить современные методы и критерии оценки инвестиционного проекта;
- оценить экономическую эффективности инвестиционного проекта предприятия ООО «Алекс Групп».
Объект исследования: инвестиционный проект предприятия ООО «Алекс Групп».
Предмет исследования: инвестиционное проектирование.
Логическая структура дипломной работы представляет собой введение, в котором описаны цели и задачи исследования, первую главу, посвященную теоретическим основам инвестиционного проектирования, вторую главу, в которой содержится анализ объекта инвестирования, третью главу, в которой дается оценка экономической эффективности проекта, заключения с выводами и списка использованной литературы.

Налоговый щит является основным сторонним эффектом, который возникает при использовании заемного капитала для финансирования проекта. Ввиду того, что процентные платежи не облагаются налогами, использование заемного капитала способствует снижению налоговых издержек, что естественным образом увеличивает свободные денежные потоки, получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта. Оценка экономической эффективности проекта с использованием данного метода осуществляется в следующей последовательности:Рисунок 3.4 Схема оценки эффективности проекта APVОпределение суммарной эффективности проекта производится по формуле (1.5): (1.5).ГЛАВА II. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ИССЛЕДУЕМОГО ОБЪЕКТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АЛЕКС ГРУПП»Инициатором инвестиционного проекта, оцениваемого в данной работе, является Общество с ограниченной ответственностью «Алекс Групп».Компания «Алекс Групп» работает с 2012 года для обеспечения нужд Москвы и Московской области в строительстве и реконструкции дорог. Можно сказать, что компания только начинает свою деятельность. Удобное расположение завода – в пределах ТТК позволяет доставлять продукцию в пределах Москвы в сжатые сроки, обеспечивая соблюдение температурного режима.Миссия компании – стать надежным партнером в сфере дорожного строительства, выполняя производство и доставку асфальта, соответствующего европейским стандартам качества.Производственная площадка предприятия будет расположена в Москве по адресу 3-й Угрешский проезд, д. 4., что является конкурентным преимуществом предприятия.Для организации нового производства будет приобретен участок 0,88 га ценой 90 млн. руб. с рассрочкой платежей на 2 года. Для организации хранения сыпучих материалов планируется арендовать соседний участок земли по цене 555 тыс. руб. в месяц.В рамках проекта предусмотрено подведение к участку газа, на площадке доступны требуемые для подключения энергетические мощности. Доставка щебня будет осуществляться железнодорожным транспортом.Юридические данные предприятия:Юридический адрес: 115088, Москва, 3-й Угрешский проезд, д. 4, строение 1Фактический адрес: 115088, Москва, 3-й Угрешский проезд, д. 4, строение 1Почтовый адрес: 115088, Москва, 3-й Угрешский проезд, д. 4, строение 1тел./факс тел. 8 495 364 37 72e-mail: [email protected]ОГРН 11277471855598ИНН 7723855297КПП 772301001р/с 40702810800000770288 в КБ «Независимый Строительный Банк» (ЗАО) г.Москвак/с 30101810800000000158БИК: 044579158Валютный счет 40702840100000770299ОКПО 16548485Генеральный директор: Лазарев Александр АнатольевичОсновной деятельностью предприятия будет являться производство щебеночно-мастичной асфальтобетонной смеси, для чего планируется наладить производство всей номенклатуры щебеночно-мастичных смесей отвечающей требованиям рынка и ГОСТа 31015-2002. Именно в отношении организации производства ЩМАС и направлен инвестиционный проект, оцениваемый в рамках данной дипломной работы. Дадим определение продукту планируемой деятельности предприятия и рассмотрим его особенности. Щебеночно-мастичная асфальтобетонная смесь (ЩМАС) - это горячая асфальтобетонная смесь, состоящая из щебеночного каркаса, в котором все пустоты между крупным щебнем заполнены смесью битума с дробленым песком и минеральным порошком. Уплотненная ЩМАС – щебеночно-мастичный асфальтобетон (ЩМА).Основное отличие ЩМА от обычных асфальтобетонов заключается в его жесткой каркасной структуре в слое покрытия. Такая структура обеспечивает передачу нагрузки с поверхности в нижележащие слои через непосредственно контактирующие друг с другом отдельные крупные частицы каменного материала. Тем самым достигается существенное снижение деформаций слоя покрытия, как в продольном, так и в поперечном направлениях. В ЩМА основную структуру составляет крупный щебень, а мелкий служит только для образования мастики, заполняющей межкаменное пространство в щебеночном каркасе. При этом объем незаполненного пространства составляет не более 3-5%.Преимущества ЩМА перед асфальтобетонной смесью типа А очевидны и заключаются в следующем:Существенно более высокая устойчивость к разрушениям под воздействием транспортного потока и климатических условий;Высокая сдвигоустойчивость, что существенно снижает возможность возникновения сдвиговых дефектов при высоких нагрузках (неровности и колееобразование);Повышение долговечности покрытия в 2-3 раза;Более высокие эксплуатационные характеристики покрытия (высокий и стабильный коэффициент сцепления, повышение обзорности и снижение эффекта аквапланирования и т.п.);Снижение уровня шума от движения транспорта.Предприятия «Алекс Групп» детально изучило рынок сбыта продукции. Объем выпуска асфальтобетонных смесей на заводах Москвы и области в 2011-м году достиг 8 млн. тонн, что на 20% больше чем в 2008-м году. В 2012-м году объем выпуска асфальтобетонных смесей на предприятиях Москвы и области сохранится на уровне 2011-го года.По состоянию на июнь 2012-го года установленные в Москве и области мощности позволяют выпускать около 11,7 тыс. тонн асфальтобетонных смесей в час или 281 тыс. тонн в сутки или 8,4 млн. тонн в месяц. 60% производимой в регионе асфальтобетонной смеси выпускается на 40% установленных мощностей. 25% мощностей региона сосредоточено в Подольском районе, Домодедово, Капотне, Южном и Юго-Восточном административных округах города Москвы. 20% московских мощностей сосредоточено в СЗАО столицы, где расположено предприятие ГК «Трансстромсервис».Из представленных данных можно сделать вывод о том, что более 70% областных мощностей по производству асфальтобетонной смеси расположено в восточной части Московской области. При этом, если рассматривать Москву и Московскую область как единое целое, то можно рассчитать, что более половины мощностей региона расположено в радиусе 35 км от Московского НПЗ (г. Капотня). Подобную концентрацию производств можно объяснить значительным превышением спроса на асфальт в Москве над спросом в Московской области, а также желанием производителя быть ближе к нефтеперерабатывающему заводу – основному источнику битума в Московском регионе. Перевозка битума требует наличия специальной техники – битумовоза, а экономически выгодная дальность перевозки битума не превышает 40 км. Поставки битума в Москву и область железнодорожным транспортом не осуществляются. В таблице 3 представлены заводы-поставщики битума в Москву и Московскую область.Предприятия ООО «Алекс Групп» составило список своих конкурентов.Таблица 2.1 Основные конкуренты и их производственные мощностиПроизводительМощности (тонн/час)Объем выпуска (тыс. тонн в год)ДоляОАО Асфальтобетонный завод №4 «Капотня»5607509,3%ГК «Трансстромсервис»8505006,2%ЗАО «Асфальт»4005006,2%ООО "СК "Самори"4004505,6%ЗАО «АБЗ-Мытищи»2404505,6%ООО «АБЗ Стройбетон»3704205,2%ООО «Автодорстрой»2403003,7%ЗАО «АБЗ Линт»2502703,4%ООО «Дорзапад-М»2402603,2%Центродорстрой Астар3002503,1%«Асфальтстрой» - филиал ЗАО «Моспромстрой»3602302,9%ЗАО "Прогресс-Строй"2402302,9%ЗАО "Бетас"2402202,7%ООО "Русско-Германское СП Автобан"6401902,4%ЗАО "Евроасфальт"2001902,4%ОАО "Мосавтодор и партнеры"2001802,2%ООО «НерудСтрой»1801802,2%Строй-Траст2401752,2%ООО «Красногорский асфальто-бетонный завод»1601752,2%ЗАО «Стройтех-21 век»1201602,0%АБЗ «Комбината «Мосинжбетон»1201301,6%ООО "Автодор-ККБ Звенигород"1601201,5%Ногинский автодор ГУП1601201,5%ООО "АБЗ "Саларьево"3001151,4%ОАО "Можайский дорожник"2001151,4%Продолжение таблицы 2.1 Основные конкуренты и их производственные мощностиООО «ДорТрансСнаб»1601151,4%ООО «Магма1»100901,1%ЗАО «АБЗ БУТОВО»160750,9%ГУП Чеховский Автодор160700,9%Мособлдорремстрой - Химкинский промышленный дорожно-строительный комплекс, филиал ОАО160550,7%ЗАО Дорпрогресс-Егорьевск160550,7%ГУП Высоковский Автодор250450,6%ГУП Подольский Автодор160450,6%ЗАО "Дорстройсервис"160400,5%Мособлдорремстрой - Ногинский промышленный дорожно-строительный комплекс, филиал ОАО160400,5%Мособлдорремстрой - Домодедовский промышленный дорожно-строительный комплекс, филиал ОАО160400,5%ЗАО "Союз-Лес"160400,5%ОАО Московское областное объединение по ремонту и строительству городских дорог, филиал60400,5%ФГУ ДЭП 26160300,4%ГУП Доропрогресс-Щелково160300,4%ОАО Истринский Автодор110300,4%ФГУ ДЭП 14100300,4%ГУП Талдомский автодор100300,4%ФГУ ДЭП 1270200,2%ГУП Коломенский автодор60200,2%ООО "Истринское ДРСУ"200150,2%ООО "Руслафальт"160150,2%ОАО "Егорьевское ДРСУ"100150,2%ФГУ ДЭП 25160100,1%Прочие7202503,1%Итог11 7208 040100%ЩМАС в среднем дороже традиционных асфальтобетонных смесей. В 2012-м году средняя цена тонны ЩМАС составляла 3,2 тыс. рублей за тонну с учетом НДС. Для более успешного входа в рынок на начальном этапе планируется установить цену ЩМА на уровне 3,14 тыс. руб./тонна, что на 6% ниже прогнозной рыночной цены 2013-го года, по итогам года цены вырастут. В дальнейшем цены будут индексироваться с учетом инфляции. Таблица 2.2 Цены с НДС на продукцию предприятия (тыс. руб./тонна)Год2013-й год2014-й год2015-й год2016-й год2017-й годЦена с НДС (тыс. руб./тонна)3,143,453,794,174,59Запланированный объем производства асфальтобетонной смеси на предприятии составляет 120 тыс. тонн в 2013-м году и по 300 тыс. тонн в период с 2014-го по 2017-й год включительно. В таблице 2.3 приведен календарный план производства асфальтобетонной смеси с учетом сезонности.Таблица 2.3 Календарный план производства асфальтобетонной смеси с учетом сезонности (тонн)Месяц2013 год2014 год2015 год2016 год2017 годИтогапрель2 4176 0426 0426 0426 04226 586май11 48028 70128 70128 70128 701126 284июнь19 33548 33848 33848 33848 338212 689июль20 90652 26652 26652 26652 266229 970август20 54451 36051 36051 36051 360225 982сентябрь19 21548 03648 03648 03648 036211 360октябрь15 95239 87939 87939 87939 879175 468ноябрь7 13017 82517 82517 82517 82578 429декабрь3 0217 5537 5537 5537 55333 233Итог120 000300 000300 000300 000300 0001 320 000Отметим, что наибольший объем производства асфальтобетонной смеси приходится на третий квартал года – в пик дорожно-строительного сезона.Рассмотрев основные характеристики предприятия, его конкурентов и особенности рынка сбыта, подведем итоги в виде ряда преимуществ предприятия:1. Стабильно высокое качество продукции;2. Высокая производительность (320 тонн/час), которая обеспечит два конкурентных преимущества:2.1 Возможность предложить потребителю цены ниже, чем у конкурентов;2.2. Способность удовлетворить потребность в смеси любого крупного клиента, которому нужен значительный объем смеси в четко оговоренный срок.3. Новизна оборудования обеспечит лучшую работу и экономию ресурсов в сравнении с конкурентами, мощности многих из которых морально и физически устарели;4. Выгодное месторасположение предприятия. С одной стороны предприятие находится на незначительном расстоянии от Московского НПЗ – основного источника битума в регионе, с другой стороны – близко к третьему транспортному кольцу, что территориально очень выгодно, так как асфальтобетонная смесь доставляется на относительно небольшие расстояния, а основной их потребитель – Москва. Доставка сыпучих материалов будет осуществляться железнодорожным транспортом – железная дорога находится в непосредственной близости от производственной площадки.2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯПоскольку предприятие только начинает свое функционирование, рассмотрим основные финансовые сводки, рассчитанные на ближайшие года. Во-первых, обратим внимание на ценовую политику предприятия ООО «Алекс Групп». Себестоимость асфальтобетонной смеси складывается из прямых затрат на сырье и материалы, а также административных и производственных издержек.Прямые производственные издержки рассчитываются на основе закупочных цен материалов и их фактического расхода на производство асфальтобетонной смеси. Для примера целесообразно привести расчет затрат на песок (Зп) за 2013-й и 2014-й годы. При фактическом расходе песка 36 тыс. тонн, за 2013-й год затраты на песок составят (Зп) = 5 000*380 + 31 000*470=16 470 000 руб./год с учетом НДС или 13 957 627 руб./год без НДС. Т. е. расходуется 5 тыс. тонн песка по 380 рублей/тонна и 31 тыс. тонн песка по 470 рублей/тонна.В 2014-м году у предприятия существует запас песка на 5 тыс. тонн, расход песка за год – 90 тыс. тонн. Таким образом, затраты на песок будут равны (Зп) = 5 000*470 + 85 000*520 = 46 550 000 рублей/год с учетом НДС или 39 449 тыс. руб./год без НДС.Таблица 2.4 Динамика изменения себестоимости продукции предприятия (тыс. руб.)Статья затрат2013 год2014 год2015 год2016 год2017 годПесок13 95839 44943 26347 79752 373Щебень87 797241 356267 034292 966321 780Минеральный порошок12 20333 53536 83840 52144 586Битум71 186195 763215 339236 822260 593Итого прямые производиственные затраты (тыс. руб.)185 144510 103562 474618 106679 332Электроэнергия8522 3652 6382 9023 192Газ2 9358 1479 0879 99510 995Итого косвенные производственные затраты (тыс. руб.)3 78710 51211 72512 89714 187Затраты на персонал (тыс. руб.)10 63116 49818 14819 96321 959Аренда земли и прочие управленческие издержки (тыс. руб.)8 6955 6445 6445 6445 644Лизинговые платежи (тыс. руб.)49 80421 37416 9121 3760Амортизация (тыс. руб.)2 0682 7582 7582 7582 758Итого постоянные затраты (тыс. руб.)71 19746 27443 46129 74030 361Итого себестоимость (тыс. руб.)260 129566 889617 660660 744723 880Объем производства (тонн)120 000300 000300 000300 000300 000Себестоимость тонны смеси (руб./тонна)2 1681 8902 0592 2022 413Таким образом, средняя себестоимость продукции предприятия изменяется от 2,17 тыс. руб./тонна в 2013-м году до 2,4 тыс. руб. тонна в 2017-м году.Во-вторых, проанализируем финансовые аспекты самой производственной части – затраты на сырье и материалы. Сырье для производства асфальтобетонной смеси – битум, песок, щебень и минеральный порошок. В расчете финансовых показателей от реализации проекта предусмотрен рост цены на сырье и материалы в размере 10%.Таблица 2.5 Цены на сырье и материалы с учетом инфляции (руб./тонна)Материал2013 год2014 год2015 год2016 год2017 годПесок450520570630690Щебень1 4301 5901 7601 9302 120Минеральный порошок2 4002 6402 9003 1903 510Битум14 00015 40016 94018 63020 500Наиболее дорогим сырьем для производства асфальтобетонной смеси является битум. В таблице 2.5 приведены прогнозные цены на битум в пик дорожно-строительного сезона. Цены на остальные материалы средние по рынку. Необходимо отметить, что формирование запасов щебня и песка осуществляется по меньшим ценам, чем приведены в таблице 2.5. Запасы щебня на предприятии достигают 10 тыс. тонн, песка – 5 тыс. тонн. С учетом скидки на закупаемый объем щебень поставляется по 1370 руб./тонна, песок по 380 руб./тонна.Таблица 2.6 Норма расхода материалов на тонну асфальтобетонной смесиМатериалНорма расхода на тонну асфальтобетонной смесиПесок300 кгЩебень600 кгМинеральный порошок50 кгБитум50 кгТаблица 2.7 Динамика изменения запасов, поставок и расхода сырья и материалов 2013-2015 гг.МесяцПоставкиРасходЗапасПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумянв.13            фев.132 500,05 000,0      2 500,05 000,0  мар.132 500,05 000,0120,0200,0    5 000,010 000,0120,0200,0апр.13725,11 450,2120,9120,9725,11 450,2120,9120,95 000,010 000,0120,0200,0май.133 444,16 888,2574,0574,03 444,16 888,2574,0574,05 000,010 000,0120,0200,0июн.135 800,611 601,2966,8966,85 800,611 601,2966,8966,85 000,010 000,0120,0200,0июл.136 271,912 543,81 045,31 045,36 271,912 543,81 045,31 045,35 000,010 000,0120,0200,0авг.136 163,112 326,31 027,21 027,26 163,112 326,31 027,21 027,25 000,010 000,0120,0200,0сен.135 764,411 528,7960,7960,75 764,411 528,7960,7960,75 000,010 000,0120,0200,0окт.134 785,59 571,0797,6797,64 785,59 571,0797,6797,65 000,010 000,0120,0200,0ноя.132 139,04 277,9356,5216,02 139,04 278,0356,5356,55 000,010 000,0120,059,5дек.13906,31 812,7151,191,5906,41 812,7151,1151,15 000,010 000,0120,0 Продолжение таблицы 2.7 Динамика изменения запасов, поставок и расхода сырья и материаловМесяцПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитум2013 год41 000,082 000,06 120,06 00036 000,072 000,06 000,06 000,05 000,010 000,0120,00янв.14        5 000,010 000,0120,0 фев.14        5 000,010 000,0120,0 мар.14   200,0    5 000,010 000,0120,0200,0апр.141 812,73 625,4302,1302,11 812,73 625,4302,1302,15 000,010 000,0120,0200,0май.148 610,317 220,61 435,11 435,18 610,317 220,51 435,11 435,15 000,010 000,0120,0200,0июн.1414 501,529 003,02 416,92 416,914 501,529 003,02 416,92 416,95 000,010 000,0120,0200,0июл.1415 679,831 359,52 613,32 613,315 679,831 359,52 613,32 613,35 000,010 000,0120,0200,0авг.1415 407,930 815,72 568,02 568,015 407,930 815,72 568,02 568,05 000,010 000,0120,0200,0сен.1414 410,928 821,82 401,82 401,814 410,928 821,82 401,82 401,85 000,010 000,0120,0200,0окт.1411 963,823 927,51 994,01 994,011 963,823 927,51 994,01 994,05 000,010 000,0120,0200,0ноя.145 347,410 694,9891,3750,85 347,410 694,9891,2891,25 000,010 000,0120,059,6Продолжение таблицы 2.7 Динамика изменения запасов, поставок и расхода сырья и материаловМесяцПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумдек.142 265,94 531,7377,7318,12 265,94 531,7377,6377,65 000,010 000,0120,0 2014 год90 000,0180 000,015 00015 00090 000,0180 00015 00015 0005 000,010 000,0120,00янв.15        5 000,010 000,0120,0 фев.15        5 000,010 000,0120,0 мар.15   200,0    5 000,010 000,0120,0200,0апр.151 812,73 625,4302,1302,11 812,73 625,4302,1302,15 000,010 000,0120,0200,0май.158 610,317 220,61 435,11 435,18 610,317 220,51 435,11 435,15 000,010 000,0120,0200,0июн.1514 501,529 003,02 416,92 416,914 501,529 003,02 416,92 416,95 000,010 000,0120,0200,0июл.1515 679,831 359,52 613,32 613,315 679,831 359,52 613,32 613,35 000,010 000,0120,0200,0авг.1515 407,930 815,72 568,02 568,015 407,930 815,72 568,02 568,05 000,010 000,0120,0200,0сен.1514 410,928 821,82 401,82 401,814 410,928 821,82 401,82 401,85 000,010 000,0120,0200,1окт.1511 963,823 927,51 994,01 994,011 963,823 927,51 994,01 994,05 000,010 000,0120,0200,0Продолжение таблицы 2.7 Динамика изменения запасов, поставок и расхода сырья и материаловМесяцПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумПесокЩебеньМинеральный порошокБитумноя.155 347,410 694,9891,3750,85 347,410 694,9891,2891,25 000,010 000,0120,059,6дек.152 265,94 531,7377,7318,12 265,94 531,7377,6377,65 000,010 000,0120,0 2015 год90 000,0180 000,015 00015 00090 000,0180 00015 00015 0005 000,010 000,0120,00И в третьих, рассмотрим финансовые затраты на персонал. Численность персонала организуемого предприятия составляет 25 человек, фонд заработной платы – 1 130 тыс. рублей в месяц. Социальные отчисления составят 339 тыс. рублей в месяц при доле 30% от фонда заработной платы. Расчет затрат на персонал предусматривает индексацию заработной платы на 10% в год.Таблица 2.8 Состав персонала по должностям и фонд заработной платыДолжностьКол-воОклад (руб./мес.)Фонд заработной платы (руб./месяц)Социальные отчисления (руб./месяц)Фонд с учетом отчислений (руб./месяц)Охранник330 00090 00027 000117 000Диспетчер440 000160 00048 000208 000Продолжение таблицы 2.8 Состав персонала по должностям и фонд заработной платыЛаборант440 000160 00048 000208 000Оператор650 000300 00090 000390 000Машинист445 000180 00054 000234 000Бухгалтер150 00050 00015 00065 000Инженер-технолог170 00070 00021 00091 000Директор170 00070 00021 00091 000Разнорабочий150 00050 00015 00065 000Итог25-1 130 000339 0001 469 000Таблица 2.9 Структура затрат на персонал в 2013-2015 гг.Месяц и годДолжностиИтогЗатраты с учетом соц. отчислений 30%Затраты нарастающим итогомЗатраты по итогам года3 охранника4 диспетчера4 машиниста1 директор1 технолог6 операторов1 разнорабочийянв.1390,0------90,0117,0117,0-фев.1390,7------90,7117,9234,9-мар.1391,4------91,4118,9353,8-апр.1392,2------92,2119,8473,6-май.1392,9165,2185,872,372,3309,751,6949,71 234,61 708,2-Продолжение таблицы 2.9 Структура затрат на персонал в 2013-2015 гг.июн.