Вход

Внутрифирменное планирование, вариант 11

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код 359038
Дата создания 09 апреля 2013
Страниц 15
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
850руб.
КУПИТЬ

Описание

Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:
1. План финансовых результатов (прибыль/убыток)
2. План движения денежных средств;
3. Плановый агрегированный баланс.

1. Исходные данные
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
№ Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год
п.п. Всего В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 А 200 2000 400 450 500 650 3000
2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 3600
2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ. Наименование затрат
Изделие А Изделие Б
Материалы 40 100
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 35
РСиЭО (без амортизации) 30 65
Прочие переменные затраты 20 40
ИТОГО переменные затраты 120 240

3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ.
Наименование затрат
Заработная плата управленческогои обсл ...

Содержание

Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:
1. План финансовых результатов (прибыль/убыток)
2. План движения денежных средств;
3. Плановый агрегированный баланс.

1. Исходные данные
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
№ Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год
п.п. Всего В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 А 200 2000 400 450 500 650 3000
2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 3600
2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ. Наименование затрат
Изделие А Изделие Б
Материалы 40 100
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 35
РСиЭО (без амортизации) 30 65
Прочие переменные затраты 20 40
ИТОГО переменные затраты 120 240

3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ.
Наименование затрат
Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 80
Аренда помещения ** -
Амортизация помещения *** 10***
Амортизация оборудования**** 30
Реклама -
Прочие усл.-постоянные расходы 40
ИТОГО 160
*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.
****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.
4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1 Учетная политика:
порядок учета реализации продукции По моменту оплаты
2 Порядок оплаты продукции Передается на комиссию, срок 15 дней
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала -
4 Норматив производственных запасов на начало квартала 50% месячной потребности
5 Порядок оплаты материалов В кредит до 30 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств

Введение

Выполнение контрольного задания состоит из разработки трех документов финансового плана:
1. План финансовых результатов (прибыль/убыток)
2. План движения денежных средств;
3. Плановый агрегированный баланс.

1. Исходные данные
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
№ Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год
п.п. Всего В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 А 200 2000 400 450 500 650 3000
2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 3600
2. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ, РУБ. Наименование затрат
Изделие А Изделие Б
Материалы 40 100
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 35
РСиЭО (без амортизации) 30 65
Прочие переменные затраты 20 40
ИТОГО переменные затраты 120 240

3. ГОДОВЫЕ УСЛОВНО-ПОСТОЧННЫЕ РАСХОДЫ, * ТЫС. РУБ.
Наименование затрат
Заработная плата управленческогои обсл уживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 80
Аренда помещения ** -
Амортизация помещения *** 10***
Амортизация оборудования**** 30
Реклама -
Прочие усл.-постоянные расходы 40
ИТОГО 160
*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.
****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.
4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1 Учетная политика:
порядок учета реализации продукции По моменту оплаты
2 Порядок оплаты продукции Передается на комиссию, срок 15 дней
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала -
4 Норматив производственных запасов на начало квартала 50% месячной потребности
5 Порядок оплаты материалов В кредит до 30 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств

Фрагмент работы для ознакомления

4
1
Объем реализованной продукции-нетто в оптовых ценах предприятия, тыс. руб.
405
490
498
518
1911
2045
2
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
276,2
333,8
339,0
351,0
1300,0
1387,2
3
Прибыль (или убыток) за плановый период, тыс. руб.
128,8
155,9
159,3
167,3
611,3
657,7
4
Прибыль (или убыток) за плановый период нарастающим итогом, тыс. руб.
128,8
284,7
444,0
611,3
611,3
1269,0
5
Налог на прибыль (20 %)
25,8
31,2
31,9
33,5
122,3
131,5
6
Прибыль (убыток) за вычетом налога, тыс. руб.
103,1
124,7
127,5
133,8
489,0
526,2
7
Прибыль (убыток) за вычетом налога нарастающим итогом, тыс. руб.
103,1
227,7
355,2
489,0
489,0
1015,2

Пояснения к расчету:
Ппр = ВР – Срп
1 квартал: Пр /убыток = 405-276,2 = 128,8 тыс.руб.;
2 квартал:Пр/убыток = 490-333,8= 155,9 тыс.руб.;
3 квартал: Пр = 498-339,0 = 159,3 тыс.руб.;
4 квартал: Пр = 518-351 =167,3 тыс.руб.;
2 год: Пр = 2045-1387,2 = 657,7 тыс.руб.
Налог на прибыль уплачивается в том же квартале.
Налог рассчитывается с прибыли планового квартала или с прибыли нарастающим итогом за вычетом ранее оплаченного налога.
2. Для подготовки 2-го документа – Плана движения денежных средств, необходимо предварительно рассчитать денежные средства на оплату материалов с учетом страхового запаса.
Запас на начало каждого периода принимается в размере 50% среднемесячной потребности (из условия):
Потребность на квартальный выпуск продукции и запас.
1 квартал: 40*400+100*1020 = 118руб., 118 : 6 = 19,7 тыс.руб.
2 квартал: 40*450+100*1000 = 118 тыс.руб., 118 : 6 = 19,7 тыс.руб.
3 квартал: 40*500+100*1000 = 120 тыс.руб., 120 : 6 = 20,0 тыс.руб.
4 квартал: 40*650+100*980 = 124 тыс.руб., 124 : 6 = 20,7 тыс.руб.
Потребность в материалах за 1 год составит 121+169+169+121= 480 тыс.р.
2 год: 40*3000+100*3600 = 480 тыс.руб. 480/24 = 20,0 тыс.руб.
Потребность в материалах и их оплата
Таблица 4.
№№ пп
Показатели
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
Всего
1
2
3
4
1
Стоимость материалов на выпуск продукции, тыс. руб.
118
118
120
124
480
480
2
Запас материалов на начало периода, тыс. руб.
19,7
19,7
20,0
20,7
20,0
3
Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода, тыс. руб.
0,33
0,67
-0,67
0,33
4
Стоимость закупки, тыс. руб. (ст.1+ст.3)
118,0
118,3
120,7
123,3
480,3
480,0
5
Кредиторская задолженность на начало периода, тыс. руб.
19,7
39,3
39,4
40,2
19,7
41,1
6
Оплата материалов в срок, тыс. руб.
98,3
118,2
119,9
122,4
458,9
481,7
7
Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.
39,3
39,4
40,2
41,1
41,1
39,5

Пояснения к расчету:
1 квартал: Оплата материалов в периоде –
19,7+ 118*(90-30)/90= 98,3 тыс.руб.
Кредиторская задолженность (КЗ) на конец 1 квартала =118*30/90 =39,3 тыс.руб.
2 квартал: Оплата материалов в периоде –
19,7+118,3*(90-30)/90 =118,2 тыс.руб.
КЗк = 118,2*30/90 = 39,4 тыс.руб.
3 квартал: Оплата материалов в периоде –
20+120,7*(90-30)/90 = 119,9 тыс.руб.
КЗк = 120,7*30/90 = 40,2 тыс.руб.
4 квартал: Оплата материалов в периоде –
20,7+123,3*(90-30)/90= 122,4 тыс.руб.
КЗк = 123,3*30/90 = 41,1 тыс.руб.
Итого за 1 год: Оплата материалов в периоде –
98,3+118,2+119,9+122,4=458,9 тыс.руб.
КЗк = 41,1 тыс.руб.
2 год: Оплата материалов в периоде –
20 +480*(360-30):360= 450,7 тыс.руб.
КЗк = 480*30/360 = 39,5 тыс.руб.
2. План движения денежных средств.
Для составления этого документа рассчитаем чистый поток денежных средств, а затем определив какой суммы не хватает, ее и зафиксируем как денежные средства на начало 1 квартала. В нашем случае сумма денежных средств хватает и на начало деятельности нашего предприятия их нет.
План движения денежных средств
Таблица 5 (тыс.руб.)
№№ пп
Показатели
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
Всего
1
2
3
4
1. 1.
Денежные средства на начало периода
0,0
76,1
210,4
347,0
0,0
487,3
1.2.
Поступления от реализации продукции
405
490
498
518
1911
2045
 
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ:
405,0
565,8
708,7
865,2
1911,3
2532,2
2
Платежи:
2.1.
Оплата материалов
98,3
118,2
119,9
122,4
458,9
481,7
2,2
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды
47,7
48,5
50,0
54,5
200,7
216,0
2.3.
Прочие переменные затраты
127,1
127,5
130,0
137,5
522,1
528,0
2,4
Условно-постоянные расходы (без амортизации)
30,0
30,0
30,0
30,0
120,0
120,0
2.5.
Налог на прибыль
25,8
31,2
31,9
33,5
122,3
131,5
 
ИТОГО ПЛАТЕЖИ
328,9
355,4
361,8
377,9
1423,9
1477,2
3
Чистый денежный поток
76,1
152,3
362,7
709,7

Список литературы

-
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00614
© Рефератбанк, 2002 - 2024