Финансы, вариант 2

Содержание
1.Виды денег
2.Финансовая система и ее основные компоненты (государственные финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы домохозяйств)
3.Понятие финансов предприятия основные виды финансовых отношений, принципы организации управления финансами предприятия
4.Понятие кредита. Принципы и функции кредитования.

Задача 1
Остаток денежных средств на начало года 150 тыс. руб. В январе поступил аванс в сумме 3 млн. руб., включая НДС. В июле закуплены материалы для производства на 2,0 млн. руб., включая НДС. Амортизационные расходы составляют 20 тыс. руб. в месяц. Ежемесячные расходы на оплату труда и страховые взносы составляют в сумме – 110 тыс. руб. В декабре поступила оставшаяся часть выручки в сумме 2 млн. руб., включая НДС и было приобретено помещение стоимостью 800 тыс. руб. ...

Содержание
1.Виды денег
2.Финансовая система и ее основные компоненты (государственные финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы домохозяйств)
3.Понятие финансов предприятия основные виды финансовых отношений, принципы организации управления финансами предприятия
4.Понятие кредита. Принципы и функции кредитования.

Задача 1
Остаток денежных средств на начало года 150 тыс. руб. В январе поступил аванс в сумме 3 млн. руб., включая НДС. В июле закуплены материалы для производства на 2,0 млн. руб., включая НДС. Амортизационные расходы составляют 20 тыс. руб. в месяц. Ежемесячные расходы на оплату труда и страховые взносы составляют в сумме – 110 тыс. руб. В декабре поступила оставшаяся часть выручки в сумме 2 млн. руб., включая НДС и было приобретено помещение стоимостью 800 тыс. руб.(без НДС). НДС с выручкой (ставка 18%) и НПР (ставка 20%) перечислены в бюджет в декабре месяце. Проанализировать остатки денежных средств в течение года и определить остаток денежных средств на конец года.

Задача 2
Ваша фирма думает разместить временно свободные денежные средства в размере 1 млн. руб. на депозит в банк сроком на 3 года. Ваш банк работает по простой ставке процента (kпрост). Банк-конкурент предложил Вам ставку 15% годовых за размещение депозита у них. Банк-конкурент работает по сложной ставке процентов с капитализацией каждый квартал (kслож). Рассчитать ставку по депозиту, больше какой величины должен предложить ваш банк, чтобы Вы не обратились в банк-конкурент.

Задача 3
Заемщик получил кредит в сумме 672 тыс. руб. 01.11.2007 года. Срок кредита – 10 лет, процентная ставка – 15% годовых. Гашение кредита идет методом дифференцированных платежей. 30 ноября он сделал первый платеж по кредиту в сумме 22 тыс. руб. Определите минимальный размер второго платежа, если заемщик решил его внести 25.12.2007.

Список использованной литературы

Содержание
1.Виды денег
2.Финансовая система и ее основные компоненты (государственные финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы домохозяйств)
3.Понятие финансов предприятия основные виды финансовых отношений, принципы организации управления финансами предприятия
4.Понятие кредита. Принципы и функции кредитования.

Задача 1
Остаток денежных средств на начало года 150 тыс. руб. В январе поступил аванс в сумме 3 млн. руб., включая НДС. В июле закуплены материалы для производства на 2,0 млн. руб., включая НДС. Амортизационные расходы составляют 20 тыс. руб. в месяц. Ежемесячные расходы на оплату труда и страховые взносы составляют в сумме – 110 тыс. руб. В декабре поступила оставшаяся часть выручки в сумме 2 млн. руб., включая НДС и было приобретено помещение стоимостью 800 тыс. руб. (без НДС). НДС с выручкой (ставка 18%) и НПР (ставка 20%) перечислены в бюджет в декабре месяце. Проанализировать остатки денежных средств в течение года и определить остаток денежных средств на конец года.

Задача 2
Ваша фирма думает разместить временно свободные денежные средства в размере 1 млн. руб. на депозит в банк сроком на 3 года. Ваш банк работает по простой ставке процента (kпрост). Банк-конкурент предложил Вам ставку 15% годовых за размещение депозита у них. Банк-конкурент работает по сложной ставке процентов с капитализацией каждый квартал (kслож). Рассчитать ставку по депозиту, больше какой величины должен предложить ваш банк, чтобы Вы не обратились в банк-конкурент.

Задача 3
Заемщик получил кредит в сумме 672 тыс. руб. 01.11.2007 года. Срок кредита – 10 лет, процентная ставка – 15% годовых. Гашение кредита идет методом дифференцированных платежей. 30 ноября он сделал первый платеж по кредиту в сумме 22 тыс. руб. Определите минимальный размер второго платежа, если заемщик решил его внести 25.12.2007.

Список использованной литературы

3. Принцип материальной заинтересованности. Объективная необходимость данного принципа обеспечивается главной целью хозяйствования — получением прибыли. Заинтересованность в итогах хозяйствования проявляется не только ее участниками, но и государ­ством в целом. На уровне отдельных работников фирмы реализация данного принципа может быть обеспе­чена высоким уровнем оплаты труда. Для предприятия данный принцип может быть реализован в результате проведения госу­дарством оптимальной налоговой политики, способной не только обеспе­чить финансовыми ресурсами не только потребности государст­ва, но и не снижать стимулы к предпринимательской деятельно­сти.
4. Принцип материальной ответственности означает нали­чие определенной системы ответственности за ведение и итоги финансово-хозяйственной деятельности, сохранность собственного капитала. Финансовые методы воплощения данного принципа разнообразны и регламентируются российским законода­тельством. Организации, нарушающие договорные обязатель­ства, расчетную дисциплину, сроки возврата полученных кре­дитов, налоговое законодательство и т.п., уплачивают пени, штрафы, неустойки. К нерентабельным организациям, не способным отвечать по своим обязательствам, может быть применена процедура банкротства.
5. Принцип обеспечения финансовых резервов диктуется условиями хозяйствования, которое сопряжено с оп­ределенными рисками невозврата вложенных в бизнес средств. В условиях рыночных отношений последствия риска ложатся на предпринимателя, который добровольно и самостоятельно, на свой страх и риск реализует разработанную им программу.
Все принципы организации финансов организации находятся в постоянном развитии, и для их реализации в каждой конкрет­ной экономической ситуации употребляются свои формы и мето­ды, которые соответствуют состоянию производительных сил и произ­водственных отношений в обществе.
4.Понятие кредита. Принципы и функции кредитования.
Кредит — ссуда в денежной или то­варной форме на условиях возвратности, платности и срочно­сти. Предшественником кредита выступал ростовщический кре­дит, который характеризовался высоким процентом и использо­вался как покупательное средство.
Кредит возникает из функции денег как средства платежа при реализации товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что определено не бедностью покупателя, а особенностью про­цесса производства, отсюда кредитные отношения возникают не в сфере производства, а в сфере обращения, где владельцы товара проти­востоят друг другу как собственники товара и денег.
Экономической основой, на которой формируются кредитные отношения, является кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала формирует объективную необходимость зарождения кредита.
Итак, кредит родился исторически вслед за деньгами в итоге объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в виде ссуды на усло­виях возврата и вознаграждения.
Кредитные отношения в экономике действуют согласно с основными принципами, которые раскрывают его сущность. Основными принципами кредита являются:
• возвратность;
• срочность;
• платность;
• обеспеченность;
• целевой характер;
• дифференцированность.
1. Возвратность кредита обозначает необходимость своевре­менного возврата средств кредитору после окончания их ис­пользования в хозяйственной деятельности. Заемщик не может распоря­жаться полученным кредитом как своим собственным капита­лом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.
2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды необходимо не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, который установлен кредитным дого­вором. Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санк­ции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставле­ние финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.
3. Платность кредита отображает необходимость оплаты за­емщиком права на употребление кредитных ресурсов. Эконо­мическая сущность платы за кредит выступает в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании кредита дохода между заемщиком и кредитором.
Платность кредита выступает в виде ссудного процента.
4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых в договоре обязательств.
5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора.
6. Дифференцированность кредита используется кредитором, обычно кредитным предприятием, к различным категориям за­емщиков. Кредитор может разделить заемщиков, отталкиваясь от ин­дивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, ис­пользования кредита и т.д., применяя к каждой группе дифферен­цированные условия кредитного договора.
Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздей­ствия на все стадии производственного цикла (само производст­во товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денеж­ного оборота).
Функции кредита. Функции кредита, как и любой экономиче­ской категории, выражают его сущность. Они имеют объектив­ный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные то­варно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.
2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя вре­менно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у от­дельных предприятий.
3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ус­коряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возни­кают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредит­ные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты и в российских условиях.
5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
Задача 1
Остаток денежных средств на начало года 150 тыс. руб. В январе поступил аванс в сумме 3 млн. руб., включая НДС. В июле закуплены материалы для производства на 2,0 млн. руб., включая НДС. Амортизационные расходы составляют 20 тыс. руб. в месяц. Ежемесячные расходы на оплату труда и страховые взносы составляют в сумме – 110 тыс. руб. В декабре поступила оставшаяся часть выручки в сумме 2 млн. руб., включая НДС и было приобретено помещение стоимостью 800 тыс. руб. (без НДС). НДС с выручкой (ставка 18%) и НПР (ставка 20%) перечислены в бюджет в декабре месяце. Проанализировать остатки денежных средств в течение года и определить остаток денежных средств на конец года.
Решение:
Для анализа остатков денежных средств в течении года проанализируем доходы и расходы в течении года.
Денежные расходы были получены в январе и декабре, ежемесячные денежные расходы составляют 110 тыс. руб. В июле было закуплено материала на 2000 тыс. руб. Оплата налогов и оплата приобретенного помещения производится в декабре. Амортизация не приводит к уменьшению денежных средств.
Таким образом, получаем:
Одс в январе=150+3000-110=3040 тыс.руб., где Одс – остаток денежных средств.
Одс в феврале=3040-110=2930 тыс. руб.
Одс в июле=3150-110×7-2000=380 тыс. руб.
Видно, что денег предприятию хватит еще на 3 месяца.
380/110=3,45- округляем до меньшего.
Определяем остаток денежных средств на конец ноября:
Одс в ноябре=3150-110×11-2000=-60 тыс.руб.
Остаток денежных средств года можно рассчитать тремя способами.
Используем для расчета один из способов:
Одсисх = Одсвх + Выручка (с НДС) - Мат. зат (с НДС) – ФЗПсотч - НДС в бюджет - НПР ОсФ НДС в бюджет = НДС с выручки-НДС по мат. зат.
НПР= Прибыль до н/о×0,2 = (Выручка без НДС- Мат. зат. без НДС-ФЗП с отч. - Амортизация - ОсФ) × 0,2, где
Одсисх и Одсвх – Исходящий и входящий остатки денежных средств;
Амортизация - амортизационные отчисления за отчетный период;
ОсФ – стоимость приобретенных в отчетный период основных фондов;
ФЗП с отч. – фонд заработной платы и отчисление в социальные фонды;
НДС в бюджет = 5000×0,18/1,18 - 2000×0,18/1,18=457,62 тыс. руб.
НПР= (5000//1,18 - 2000/1,18 - 110×12 - 20 × 12 - 800) × 0,2 = 182,39× 0,2 = 36,48 тыс.руб.
Одсисх=150+5000-2000-110×12-457,62-36,48-800=535,9 тыс.руб.
Таким образом, остаток денежных средств на конец периода составит 535,9 тыс. руб. Предприятию необходимо привлечь денежные средства в конце ноября в размере 60 тыс. руб. сроком на 1 месяц.
Задача 2
Ваша фирма думает разместить временно свободные денежные средства в размере 1 млн. руб. на депозит в банк сроком на 3 года. Ваш банк работает по простой ставке процента (kпрост). Банк-конкурент предложил Вам ставку 15% годовых за размещение депозита у них. Банк-конкурент работает по сложной ставке процентов с капитализацией каждый квартал (kслож). Рассчитать ставку по депозиту, больше какой величины должен предложить ваш банк, чтобы Вы не обратились в банк-конкурент.
Решение:
Определим наращенную сумму по вкладу в случаи обращения в банк конкурента. Банк - конкурента работает по сложной ставке процентов с капитализацией каждый квартал.
Sn = P × (1+i/m)nm
S3=1000000 × (1+0,15/4)3×4=1555454,3 руб.
Определим процентную ставку, которую должен предложить банк фирмы: