Финансы и кредит

I. Задание №1.
1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия. Цель получения кредита.
2. Оценка ликвидности баланса предприятия. Выводы
3. Оценка кредитоспособности предприятия. Выводы
II. Задания №2,3 .
4. Расчет общей суммы выплачиваемого долга. (формула простых процентов)
5. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)
Исходные данные – это данные реальной бухгалтерской отчетности конкретного предприятия за два от-четных периода (форма №1 "Бухгалтерских баланс", форма №2 "Отчет о прибылях и убытках"). Периодич-ность отчетности - годовая. Формы отчетности должны находиться у студента в Приложении к выполненной работе.
Список литературы
Приложения ...

I. Задание №1.
1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия. Цель получения кредита.
2. Оценка ликвидности баланса предприятия. Выводы
3. Оценка кредитоспособности предприятия. Выводы
II. Задания №2,3 .
4. Расчет общей суммы выплачиваемого долга. (формула простых процентов)
5. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)
Исходные данные – это данные реальной бухгалтерской отчетности конкретного предприятия за два от-четных периода (форма №1 "Бухгалтерских баланс", форма №2 "Отчет о прибылях и убытках"). Периодич-ность отчетности - годовая. Формы отчетности должны находиться у студента в Приложении к выполненной работе.
Список литературы
Приложения

I. Задание №1.
1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия. Цель получения кредита.
2. Оценка ликвидности баланса предприятия. Выводы
3. Оценка кредитоспособности предприятия. Выводы
II. Задания №2,3 .
4. Расчет общей суммы выплачиваемого долга. (формула простых процентов)
5. Расчет общей суммы выплачиваемого долга (формула сложных процентов)
Исходные данные – это данные реальной бухгалтерской отчетности конкретного предприятия за два от-четных периода (форма №1 "Бухгалтерских баланс", форма №2 "Отчет о прибылях и убытках"). Периодич-ность отчетности - годовая. Формы отчетности должны находиться у студента в Приложении к выполненной работе.
Список литературы
Приложения

Согласно схеме ожидаемый рост объема потребляемой энергии в ЦФО к 2020 г. составит 377,3 миллиарда кВт-ч (базовый сценарий) и 413,8 миллиарда кВт-ч (максимальный сценарий).Основными рынками, на которых Общество осуществляет свою деятельность являются:1. Рынок нового строительства АЭСОсновными конкурентами Общества в данном сегменте рынка выступают: 1)ОАО «Титан-2»2)ЗАО «Севзапэнергомонтаж» 3)ЗАО «ПО «Уралэнергомонтаж»4)ЗАО «Южно-Уральское монтажное управление «Уралэнергомонтаж»5)ООО "Волгодонское монтажное управление"6)ОАО Энергоспецмонтаж7)ООО «Стройтрансгаз»В сегменте намечена активная политика участия ОАО «Энергоспецмонтаж», ПО «Южно- Уральское МУ» в реализации проектов нового атомного строительства, а также выход на рынок новых, потенциально сильных игроков (Компания Стройтрансгаз).Планируемые действия Общества в сегменте нового строительства АЭС в 2011 – 2013 гг.:Участие в проекте строительства Нововоронежской АЭС-2 блоки №1 и №2 (1200 МВт); Зарекомендовать себя как высококвалифицированную компанию на рынке монтажных работ энергетического оборудования на объектах строительства АЭС.2. Рынок ТПиР и Ре АЭС (техперевооружение, реконструкция и ремонт) Основными конкурентами Общества в данном сегменте рынка выступают: 1)ОАО «Атоэнергоремонт»2)ООО "Волгодонское монтажное управление"3)ОАО «Энергоцентрмонтаж»Основной конкурент Общества - ОАО «Атомэнергоремонт» осваивает новые технологии работ, в том числе в отношении методик лазерной центровки турбин.Интеграция активов ремонтных компаний ОАО «Севатомэнергоремонт», ОАО «Курсктурбоатомэнергоремонт» и др. ремонтных компаний в ОАО «Атомэнергоремонт», позиционирование компании как единого крупного специализированного ремонтного предприятия позволило компании стать крупным отраслевым предприятием по техническому обслуживанию и ремонту российских АЭС.В планы Общества в 2011 - 2013 годах входит:участие в продлении сроков эксплуатации блока №1, №2,№3 на Смоленской АЭС;проведение плановых ремонтов на Смоленской АЭС, Курской АЭС, Нововоронежской АЭС;участие в достройке ХОЯТ на Смоленской АЭС.3. Рынок нового строительства объектов тепловой генерации (объекты ОГК, ТГК)Основными конкурентами Общества в данном сегменте рынка выступают: 1) ЗАО «Севзапэнергомонтаж»;2) ЗАО «Центрэнергомонтаж» (Беларусь);3) ОАО «МОСЭМ».4) ОАО «ТЭР»Выход на рынок новых, потенциально сильных игроков (ОАО «Стройтрансгаз», ОАО «Атомстройэкспорт»).В планы Общества в 2011- 2013 годах входит:участие в реализации проектов строительства Краснодарской ТЭЦ, Няганьской ГРЭС, СЗК города Курска; совместно с ОАО «Группа Е4» по строительство Серовской ГРЭС и Череповецкой ГРЭС, реализация проекта по строительству Березовской ГРЭС.4. Рынок промышленного строительстваОжидается, что рынок объектов энергетического строительства в 2012 будет набирать постепенный рост. В данном сегменте рынка существует значительное количество специализированных и многопрофильных предприятий, которые являются в той или иной степени конкурентами Общества. В целом, сегмент характеризуется наличием большого количества узкоспециализированных компаний, число которых продолжает расти в связи с выравниванием экономической ситуации в стране.Планируемые действия в 2012году.:- продолжается сотрудничество с Холдингом Металлоинвест на объектах Лебединского ГОКа;- участие в выполнении работ по монтажу обжиговой машины на Михайловском ГОКе;- прохождение предквалификации и участие в реализации инвестиционных проектов компании Славнефть;- прорабатываются вопросы сотрудничества с крупными промышленными холдингами (ОАО Роснефть, ОАО ТНК-ВР);- проработка проектов совместно с ОАО Группа Е4 для получения синергетического эффекта;- расширение своего присутствия в ЦФО России.В 2013г планируется внедрение на НКМЗ комплекса сварочного оборудования (универсальной колонны) для изготовления секторных отводов, блоков трубопроводов технической и циркуляционной воды диаметром от 630 мм до 2220 мм с толщинами от 8 до 25 мм и более, линзовых компенсаторов, металлоконструкций котлов-утилизаторов, сварка листовых конструкций (полотнищ) резервуаров.Цель кредита: финансирование описанного выше инвестиционного проекта.Показатели эффективности функционирования ОАО «Е4-Центрэнергомонтаж»Таблица 1.Наименование показателя200920102011Темпы роста факт 2011/факт 2010Темпы роста факт 2011/факт 2009абс.относит.абс.относит.Выручка от продаж (без НДС)2 347 4582 482 9993 490 2011 007 20240,5%1 142 74348,7%Прибыль от продаж139 133-377 220161 035538 255242,7%22 00215,8%Чистая прибыль1 932-311 67630 360342 036209,7 %28 4281471%Выручка от работ (услуг), выполненных собственными силами2 092 5452 147 9453 008 658860 71340,1%916 11343,8%В 2011 году выручка по Обществу увеличилась относительно 2010 года на 1 007,2 млн. руб. или на 40,5% и относительно 2010 года увеличилась на 1 142,7 млн. руб. или на 48,7%.В 2011 году произошло значительное увеличение выручки по строительно-монтажным работам за счет выполнения работ на объектах ОАО «Группа Е4»: строительство Няганской ГРЭС и строительство Краснодарской ТЭЦ.За период с 2010 года по 2011 года наблюдается увеличение стоимости чистых активов общества, что подтверждает рост деловой активности ОАО «Е4-ЦЭМ».Начиная с 2009 года, постоянно увеличивается размер привлеченных средств, что свидетельствует об увеличении объема средств Общества, находящихся в обороте.В целом, относительно соответствующего периода предыдущего года наблюдается положительная динамика показателей финансово-экономической деятельности компании, Учитывая вышеизложенное, финансовое состояние Общества можно считать удовлетворительным.2 Оценка ликвидности балансаШаг 1. Подготовка исходных данных (на основе предварительно агрегированных некоторых однородных по составу элементов балансовых статей).Исходные данныеТаблица 2.Статьи балансаПериоды20102011Денежные средства2690526937Запасы554900446189Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7459Дебиторская задолженность 768476975674Краткосрочные финансовые вложения595178Прочие оборотные активы634015481Оборотные активы13572901464518Внеоборотные активы452659408580Капитал и резервы382619419774Непокрытый убыток00Долгосрочные обязательства3495025939Заемные краткосрочные средства481327599299Кредиторская задолженность911052788351Задолженность учредителямДоходы будущих периодов17Резервы предстоящих расходов и платежей и прочие краткосрочные пассивы039728Прибыль (убыток) до налогообложения-37128066429Шаг 2. Ранжирование активов по степени их ликвидности, то есть по времени превращения в денежные средства, на группы.Шаг 3. Ранжирование пассивов по степени срочности их оплаты обязательств на группы.Шаг 4. Оценивание средств по активам и пассивам с использованием абсолютных показателей баланса на основе расчетных моделей (см. табл.3)Шаг 5. Сопоставление приведенных средств по активу и пассиву и установление типа ликвидности баланса.Проведенный анализ ликвидности баланса оформляется в виде таблицы.Анализ ликвидности баланса в 2010 г.Таблица 3. Поскольку нарушены 2 условия ликвидности баланса, то баланс характеризуется как баланс с нарушенной ликвидностью.Проанализируем ликвидность баланса анализируемого предприятия в 2011 г.Анализ ликвидности баланса в 2011 г.Таблица 3.Поскольку нарушены 2 условия ликвидности баланса, то баланс характеризуется как баланс с нарушенной ликвидностью.3 Оценка кредитоспособности предприятияДля оценки класса кредитоспособности рассчитывается пять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние:1) Коэффициент абсолютной ликвидности:Км = (А1)/(П1+П2)Нормативное значение от 0,2 до 0,7.2) Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности:Кбл = (А1+А2)/(П1+П2)Нормативное значение 0,7 -1,0.3) Коэффициент текущей ликвидности показывает, способен ли заёмщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствамКт л= (А1+А2+АЗ)/(П1+П2)Значение коэффициента, как правило, должно быть не менее 1. Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала.4) Коэффициент финансирования (отношения собственных и заёмных средств):Кс\з = (Капитал и резервы - Непокрытый убыток) / (Долгосрочные обязательства + Заёмные средства + Кредиторская задолженность + Задолженность учредителям)Данный показатель отражает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая - за счет заемных. Рекомендуемое значение показателя - более 0,7; оптимальное - 1,5.5) Коэффициент рентабельности:Крент = (Прибыль до уплаты процентов и налогов)/(Активы).Далее относим величины коэффициентов к классам заёмщика для каждого из трёх периодов:Таблица 4 КлассыI классII классIII классКоэффициентыКал0,2 и выше0,15 - 0,2Менее 0,15Кбл0,8 и выше0,15 - 0,8Менее 0,5Ктл2 и выше1,0 - 2,0Менее 1,0Кс/з1,0 и выше0,7 - 1,0Менее 0,7 Крент.0,15 и выше0,00 – 0,15Показатель оценки кредитоспособности:При этом в формулу для расчета S подставляем не само значение коэффициента, а его класс (например, 1, 2 или 3).