Банковские системы Германии и России. Сравнительно-правовой анализ

В данной работе проводится анализ банковских систем Германии и России, их становление, особенности правового регулирования, роль и значение центральных банков, коммерческие банки и небанковские кредитные организации.
Оригинальность составляет 76%. ...

Содержание

Введение 3
Глава I. Банковские системы Германии и России, их становление и особенности правового регулирования 5
§ 1.1. Особенности банковской системы Германии и источники ее правового регулирования 5
§ 1.3. Особенности становления банковской системы России и источники ее правового регулирования 6
Глава II. Роль и значение центральных банков Германии и России, их становление и развитие 10
§ 2.1. Немецкий Дойче Бундесбанк. История становления 10
§ 2.2. Центральный банк РФ. Особое положение ЦБ РФ в российской банковской системе 36
Глава III. Коммерческие банки и небанковские кредитные организации Германии и России 43
§ 3.1. Кредитные учреждения Германии 43
§ 3.2. Современные кредитные учреждения России 50
Заключение 58
Литература 61

Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковская система выполняет важнейшие макроэкономические функции, связанные с трансформацией сбережений в инвестиции и обеспечением бесперебойного функционирования системы расчетов в народном хозяйстве. В денежно-кредитной сфере ее основная роль заключается в создании денег, наряду с центральным банком, и формировании процентной ставки по депозитам и кредитам. Банковская система является органической составной частью экономического организма любой страны. Однако выполнение бан¬ками их функций в значительной мере зависит от характера экономической системы .
С другой стороны от успешного развития банковской системы во многом зависит развитие всей экономики: масштабы и темпы роста производства, конкурентоспособность предприятий на внутреннем и внешнем рынках, уровень благосостояния населения.
Особую актуальность и значимость развитие банковской системы приобретает в условиях экономических реформ, проводимых в России и в других странах, поскольку в процессе реформирования создается новый хозяйственный организм, определяющий успехи каждой страны в экономике и социальной сфере. Определенный интерес, на наш взгляд, представляет сравнительный анализ развития банковских систем Германии и России. Вдумчивое изучение и взвешенное заимствование опыта управления кредитными учреждениями стран с развитой рыночной экономикой могли бы эффективно воздействовать на процессы структурной перестройки кредитной системы РФ и совершенствование законодательства в этой области.
Главная цель исследования заключается в том, чтобы провести сравнительный анализ развития банковских систем Германии и России.
В соответствии с поставленной целью основными задачами являются: раскрытие общих черт и особенностей функционирования банковских систем Германии и России, выявление несовершенств российской кредитной системы и определение способов повышения эффективности работы банков в Российской Федерации для более успешного функционирования банковской системы в целом.
Положения, выносимые на защиту:
 сравнительный анализ организационных основ построения банковских систем Германии и России;
 подходы к раскрытию понятия «банк» в Германии и России, общие тенденции и особенности;
 основные причины создания центральных банков в Германии и России;
 развитие и особенности становления Центральных банков Германии и России;
 содержательная сторона деятельности банковских систем в Германии и России, общие черты и особенности деятельности этих систем;
 степень влияния европейской интеграции на банковские системы Германии как стран-участниц Европейского союза;
 более углубленное исследование причин и процесса реформирования банковской системы в условиях глубинных экономических преобразований в России.
Структура данной работы включает введение, основную часть, в которую входят три главы, разделенные на параграфы и заключение. К работе прикладывается список использованных документов.

В целом сторонники централизованной структуры были в меньшинстве, а подавляющая часть - воен­ные администрации американской и французской зон, руководители центральных банков земель и государственных структур в регионах - была склонна к поиску компромиссной формулы, сочетающей разумную централизацию в руководстве и управлении с допустимой децентрализацией дея­тельности территориальных единиц.
В большей степени таким представлениям отвечал Банк немецких земель, образованный в марте 1948 г. на основе трех (почти идентичных по содержанию) законов, изданных американской, британской и французской администрациями. Ими же одновременно были внесены изменения в действующие законы о центральных банках земель с целью возможного устранения различий в нормах регулирования и достижения большего соответствия Закону «О Банке немецких земель». Преамбула к этому Закону ставила целями общие интересы наилучшего использования денежных средств, укрепления валюты, а также денежной и кредитной системы и согласование в деятельности центральных банков земель27. Учредителями банка стали все центральные банки земель на территории трех оккупационных зон, а доля каждого определялась в зависимости от суммы вкладов по состоянию на 1 марта 1948 года.
Создание Банка немецких земель стало для стран континентальной Европы прецедентом двухступенчатой модели организации центрального банка, во многом схожей с Федеральной резервной системой США, как результат проводимой США политики децентрализации в банковской сфере. Двухступенчатой она была в том смысле, что центральные банки земель, являясь самостоятель­ными юридическими лицами и находясь в собственности земель, одновременно были учредителями Банка немецких земель (его собственниками). Кроме того, для центральных банков земель этот банк был кредитором в последней инстанции, которым они рефинансировались и в котором держали суммы минимальных резервных требований. По наиболее общим признакам такая двухступенчатая структура отвечала необходимым условиям организа­ции центрального банка. Без заметного ущерба в ней были четко разграничены функции и полномочия каждого звена, структурированы органы управления. При этом делался упор на максимальную независимость Банка от правительственных учреждений.
Двухступенчатая организация центрального банка находила отражение и в структуре органов управления. Президент и вице-президент Банка избирались на свои должности президентами Банка немецких земель. Высшим органом, принимающим основные решения, бал Совет ЦБ, состоящий из президентов банков земель и президента Банка. Порядок формирования органов управления центральных банков земель, в отличие от Банка немецких земель, отражал расстановку сил в Германии того времени, в которой большую роль игра­ли региональные структуры.
При этом такая формальная организационная структура не нарушала ее единства. Взятое в целом такое образование функционировало как филиальная система. Банк немецких земель был головной организацией и координирующим органом всей системы. Он проводил только такие операции, которые были невозможны на региональном уровне (эмиссия банкнот, валютные операции, операции на открытом рынке, отноше­ния с государством и его фондами). Центральные банки земель осуществляли кредитные и депозитные операции в пределах своих территорий, с помощью густой сети филиалов они создавали нор­мальные каналы взаимодействия центрального банка с экономикой.
В то же время двухуровневая организация была переходной. На ее основе должна была оформиться новая структура. Прежде всего необходимо было привести в соответствие законодательство о центральном банке с Конституцией ФРГ, принятой в 1949 г. и установившей в ст. 88 право федерации учреждать главный банк страны. Далее, требовалось юридически оформить статус центрального банка как независимой от исполнительной власти организации. В законе о Банке не­мецких земель на этот счет имелись довольно расплывчатые положения. Уязвимым местом был также механизм рефинансирования28.
Второй этап, период формирования базовой структуры банка, продолжался с 1957-го до 1992 г. и характеризовался построением единой организационной структуры банка, четким внутренним распределением функций и полномочий между органами управления, определением места Дойче Бундесбанка в системе органов государственной власти.
Радикальное реформирование организационной структуры центрального банка было проведено с принятием Бундестагом Закона «О Дойче Бундесбанке» 30 июля 1957 г. и вступлением его в силу с 1 августа 1957 г. Принятие закона затруднялось и затягивалось из-за противодействия сторонников откровенно централизованной структуры с одной стороны, и децентрализованной - с другой. В 1952 г. два законопроекта были отклонены, поскольку банк предлагалось создать по образу и подобию Рейхсбанка. Прежде всего, в единую организацию — Дойче Бундесбанк — были слиты центральные банки земель и Банк немецких земель. Банк немецких земель и центральные банки земель лишились статуса юридических лиц. Последние стали имено­ваться главными управлениями Дойче Бундесбанка, хотя прежнее название — центральный банк земли — им также было сохранено.
Самые существенные изменения произошли в порядке формирования органов управления Дойче Бундесбанка. Отныне он становился непосредственно федераль­ным юридическим лицом публичного права. Выборность, характерная для прежней системы, была заменена назначением, в котором теперь участвовали Федеральный президент, Совет Федерации (Бундесрат) и федеральное правительство. Новый порядок назначения на должности исключал возможность воздействия какого-либо одного органа государственной власти на состав руководства банка. В структуре участвующих государственных органов отсутствовала нижняя палата парламента (Бундестаг), как законодатель, что полностью отвечало концепции построения органов государственной власти в ФРГ.
Изменился и состав руководящего органа банка (Совета Центрального банка), став более сбалансированной структурой. В него вошли председатель и вице-председатель банка, другие члены правления и председатели центральных банков земель. Таким образом, предста­вители регионов уже не могли беспрепятственно принимать угодные им решения. Появилась большая коллегиальность. Такая конструкция повышала ответственность главных должностных лиц за принятие и исполнение решений; способствовала установлению эффективного взаимоконтроля.
Закон 1957 г. закрепил статус Дойче Бундесбанка как единой организации при одновременном разграничении компетенций и полномочий его ор­ганов. Согласно закону органами Дойче Бундесбанка являлись: Совет центрального банка и правление (высшие федеральные учреждения); правления центральных банков земель. Меж­ду Советом центрального банка, правлением Дойче Бундесбанка и центральными банками земель был найден своеоб­разный баланс в соотношении компетенций этих трех органов. У правления Дойче Бундес­банка появилась возможность контро­лировать исполнение решений центральными банка­ми земель. А законодательное закре­пление статуса вышестоящего звена относительно нижестоящего обеспечивало гарантии особых полно­мочий этих банков. Центральные банки земель, а также их главные конторы приобрели статус федеральных учреждений.
Другим принципиальным моментом стало упразднение управленческих советов в цен­тральных банках земель, а также выведение их из-под надзора региональных структур. В соответствии с нормами Закона «О кредитном деле» от 1961 г. (Gesetz ttber das Kreditwesen) Дойче Бундесбанк исключался из состава кредитных институтов и, следовательно, на него перестали распространяться общие и частные требования банковского надзора. Единственным контрольным органом для Дойче Бундесбанка оставалась Федеральная счетная палата, которая по закону получала право на основе отчета независимых аудиторов о проверке банка проводить собственную ревизию. Аудиторский отчет с заключением палаты передавался федераль­ному министру финансов. В итоге отношения Дойче Бундесбанка с государственными органами исполнительной власти стали строиться только по линии координации.
Третий этап, период оптимизации базовой структуры, с 1992 г. по настоящее время, отмечен укрупнением подведомственных территорий центральных банков земель, отходом организационной структуры от границ административно-террито­риального деления страны. В рамках этого этапа отдельно может быть выделена фаза (начиная с 1999 г.) приведения организационной структуры в соответствие с порядком и правилами функциони­рования Европейского экономического и валютного союза.
До 1992 г. в закон о Дойче Бундесбанке было внесено еще 23 изменений, но они мало затрагивали организационную структуру банка, основа которой была заложена в Законе от 1957 года. Процесс ее оптимизации начался вскоре после вступления в силу Договора о создании валютного и социально-экономического союза двух немецких государств от 18 мая 1990 г.
С объединением денежно-кредитных систем ФРГ и ГДР с 1 июля 1990 г. компетенции в области де­нежно-кредитного регулирования и другие функции центрального банка на всей территории страны перешли к Бундесбанку29. В результате этих перемен возникла необходимость соответствующих изменений организационной структуры Бундесбанка и внесения поправок в Закон о Дойче Бундесбанке.
В связи с этим Государственным договором «Об объединении ФРГ и ГДР» от 31 августа 1990 г. перед законодательной властью была поставлена задача - урегулировать все юридические и процедурные вопросы в течение 12 месяцев. Однако окончательное их решение затянулось до 1 ноября 1992 года из-за серьезных расхождений в позициях представительной и исполнительной властей по вопросу о количестве центральных банков земель в новой организационной структуре Бундесбанка, впоследствии затронув базовые принципы деятельности Бундесбанка.
Содержавшиеся в новой редакции Закона о Дойче Бундесбанке положения явились результатом консенсуса двух ветвей власти. Новая организационная структура Бундесбанка по сути сочетала принципы федерализма (в 4 случаях) с элементами Федеральной резервной системы США (в 5 случаях). Новая модель сохраняла незыблемыми базисные принципы деятельности Бундесбанка (независимость от исполнительной власти, баланс сил в Совете центрального банка при известном количественном перевесе в сторону руководителей центральных банков земель, неизменность процедуры назначе­ния на руководящие должности в Совет и Правление банка). Единственное ограничение для федеральных земель состояло в том, что их правительства должны были согласовывать свои точки зрения, предлагая кандидатов на должность председателей центральных банков земель в субрегиональных ок­ругах. В интересах федеральных земель законом предусматривалось увеличение количественного состава консультационных советов при центральных банках земель с 10 до 14 человек.
Начиная с 1994 г., т.е. с момента вступления европейских стран во второй этап становления их экономического и валютного союза, в Германии, как и в остальных странах, членах ЕС, вступил в силу общий запрет на предоставление кредитов эмиссионными банками государственному сектору, за счет чего укрепляется бюджетная дисциплина в странах-участницах ЕС и ликвидируется один из существенных потенциальных источников инфляции30.
В конце 90-х годов, с образованием Европей­ского экономического и валютного союза, учреж­дением Европейского ЦБ и созданием Европейской системы центральных банков созрели предпосылки для очередной фазы оптими­зации организационной структуры Дойче Бундесбанка. Нормативной основой для этого стало при­нятие новой редакции закона о Дойче Бундесбанке парламентом страны в декабре 1997 г., куда были введены два новых принципиальных положения, касающихся задач банка и органов его управления 31. Так банк, являясь частью Европейской системы центральных банков, призван был содействовать выполнению поставленных перед ней задач32, а Совет ЦБ уполномочивался заниматься оперативной политикой банка, будучи связанным при выполнении своих задач рамками руководящих инструкций и указаний Европейского центрального банка33. Целью реформы банка была реорганизация для повышения эффективности и экономичности в решении нынешних и будущих задач34.
Реформа Немецкого федерального банка (Дойче Бундесбанка) была проведена в соответствии с седьмой редакцией Закона о Немецком федеральном банке35 от 23 марта 2002 г. (вступившего в силу 30 апреля 2002 года), по направлениям изменений в задачах и функциях в связи со становлением Европейского эко­номического и валютного союза, а также значительными изменениями и высокой конкуренцией в банковской сфере, глобализацией финансо­вых рынков, развитием информационных технологий, значительным прогрессом в автоматизации банков­ских операций. При этом необходимо было оптимизировать его структуру в интересах повышения эффективности деятельности в соответствии с требованиями, продиктованными усилением процессов валютной интеграции в Западной Европе и созданием ЕСЦБ36.
Основные задачи реформы ставились по усилению роли и значения Правления (Vorstand) Дойче Бундесбанка во Франкфурте-на-Майне в системе Немецкого федерального банка в целом, а также усиление централизации в управлении территориальной сетью Дойче Бундесбанка, включая подчинение территориальных (главных) управлений непосредственно Правлению и устранению дублирования функций различных подразделений Немецкого федерального банка, а также ме­жду аппаратом центрального подчинения (Zentraibereiche) и главными управлениями (Haupivenvaitimgen)37. Реорганизация центрального аппарата и главных управлений была завершена 1 июля 2003 г.
В итоге было произведено слияние 11 органов управления (Совета центрального банка, Директората и 9 управлений земельных центральных банков) и сформирован новый орган управления Дойче Бундесбанка - Правление, которое осуществляет руководство Немецким федеральным банком с 1 мая 2002 г. В ходе данной реорганизации произошло значительное сокращение общего числа членов органов управления: с 32 (8 членов Директората, 9 председателей правлений земельных центральных банков, 15 других членов правлений) до 8 (президент, вице-президент, 6 других членов Правления). Внесены изменения в параграфы 7 «Правление» и 8 «Главные управления» Закона о Немецком федеральном банке. В итоге земельные центральные банки 6ыли лишены прежних полномочий в области принятия решений по ряду вопросов.
С 1 мая 2002 г. новое Правление Дойче Бундесбанка занялось оптимизацией внутренней структуры Банка. В IV квартале 2002 г. Правление утвердило новую организационную структуру Дойче Бундесбанка.
Современная структура Немецкого федерального банка характеризуется четким разделением обязанностей, исключающим дублирование функций между его структурными подразделениям. Принятие реше­ний по основным вопросам проводимой Дойче Бундесбанком политики теперь является прерогативой аппарата центрального подчинения и не требует со­гласования с главными управлениями. Руководители Немецкого федерального банка отвечают также за связи с Европейским центральным банком, представ­ляют Дойче Бундесбанк в комитетах и рабочих груп­пах ЕЦБ. Задачи в области банковского надзора ре­шаются преимущественно главными управлениями, в то время как филиалы (Filialen) осуществляют бан­ковские операции, прежде всего связанные с денеж­ной наличностью. Перераспределение функций меж­ду Правлением, аппаратом центрального подчинения, главными управлениями и филиалами Немецкого фе­дерального банка завершится в 2005 году38.
С 1 июля 2003 г. земельные центральные банки превращены в главные управления, утратив свою независимость. В названиях глав­ных управлений отражаются названия не земель, а городов, в которых они расположены. Руководство главным управлением осуществляет его Президент, который несет ответственность за вы­полнение задач, возложенных на главное управление Правлением Дойче Бундесбанка. В настоящее время президенты главных управлений отчитываются перед соответствующими профильными департаментами аппарата центрального подчинения. Во всех девяти главных управлениях введена единая организационная структура. Каждое главное управление включает три подразделения: «внутрихозяйственные операции» (организационный отдел, отдел персонала, руководство), «банковский надзор» и «банковские операции».
Таким образом, на сегодняшний день, как и во многих странах, в Германии действует двухступенчатая банковская система, при которой четко разграничиваются функции центрального банка и частных банков. Первый уровень банков включает Центральный банк ФРГ— Немецкий федеративный банк (Дойче Бундесбанк). Структурными подразделениями его являются совет центральных банков, совет директоров во Франкфурте-на-Майне, правления центральных банков земель и почти 130 главных отделений и филиалов, расположенных в наиболее крупных населенных пунктах. По закону совет центральных банков и совет директоров приравнены к верховным федеральным ведомствам, т. е. министерствам Федерации, а центральные банки земель - к уровню федеральных ведомств.
В соответствии с законом Бундесбанк является самостоятельным, независимым от федерального правительства банком ФРГ, созданным для выполнения особых задач; при этом его главные задачи: обеспечение стабильности валюты и осуществление таких функций центрального банка, как эмиссия наличных денег и контроль за их обращением, управление валютными резервами, рефинансирование банковской системы. Он обязан поддерживать экономическую политику федерального правительства в пределах, при которых она соответствует фиксируемой цели; может обеспечивать кредитами государственные бюджеты в определенных пределах, включая преодоление дефицита бюджета, перефинансирование; консультирует федеральное правительство по важным валютно-политическим вопросам и осуществляет надзор за платежным оборотом внутри страны и с зарубежными партнерами39. А также участвует в исполнении поставленных европейской системой задач на основе принципа сохранения ценовой стабильности и совместного участия в вопросах становления общей денежной политики в совете Европейского центрального банка, как и Великобритания.
Уставный капитал Бундесбанка принадлежит федеральному правительству, ему же начисляется и прибыль, по правовым положениям превышающая необходимые отчисления в нормативный резерв. Однако на этом основании прави­тельство не может посягать на независимость Бундесбанка, который в соответствии с законодательством обязан поддерживать его общую экономическую политику.
Федеральное правительство, в свою очередь, имеет право подключать президента Бундесбанка к обсуждению вопросов, имеющих значение для денежной и валютной политики, но только с правом совещательного голоса; члены правительства имеют право участвовать в заседаниях совета Бундесбанка без участия в голосовании. По их требованию отдельные решения можно откладывать на срок до двух недель. Правительство представляет кандидатуры членов Совета директоров, который после обсуждения советом Бундесбанка утвер­ждается президентом ФРГ сроком на восемь лет. В этом заключается важный аспект, обеспечивающий личную независимость и защищенность высшего ру­ководства Бундесбанка40.
К структурным подразделениям Бундесбанка относятся Совет центральных банков - Верховный орган Федерального банка, определяет денежную и кредитную политику, Совет директоров - Центральный исполнительный орган Бундесбанка, отвечает за выполнение решений совета центральных банков и Центральный банк земель - состоит из 9 центральных банков земель (возглавляет его правление, состоящее из президента и вице-президента, в состав более крупных центральных банков земель входит дополнительно еще один член правления. Задачи центральных банков земель: совершение сделок и участие в административ­ном управлении региона. При каждом центральном банке земли создан сове­щательный орган)41.