Вход

«АНАЛИЗ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕКИХ БАНКОВ» (ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»)

Дипломная работа*
Код 357927
Дата создания 24 апреля 2013
Страниц 95
Мы сможем обработать ваш заказ 19 ноября в 7:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 220руб.
КУПИТЬ

Описание

В выпускной квалификационной работе использовались монографический, аналитический, статистический методы исследования.
В работе даны теоретические аспекты формирования доходов коммерческих банков, дана их классификация, приведены показатели эффективности работы банка.
Анализ доходов, получаемых ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк», показал, что именно процентные доходы доминируют в валовом доходе банка. А непроцентные доходы представлены в большей степени комиссионными доходами.
Разработан комплекс мероприятий, направленных на увеличение совокупного дохода банка. Предложено внедрять новейшие информационные технологии, позволяющие снижать расходы, экономить время; использовать вексельное кредитование как эффективный способ увеличения дохода банка; кредитовать заемщиков под залог интеллектуальной со ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………….....….. 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ИХ ОЦЕНКА …………………………….... 9
1.1 Формирование процентных доходов коммерческого банка ………...……9
1.2 Формирование непроцентных доходов коммерческого банка ………..…18
1.3 Оценка эффективности формирования доходов ……………………...…..22
2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» ………………………………………..…28
2.1 Организационная структура ОАО АКБ «Уралсиб-Юг Банк» …………...28
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности ОАО АКБ
«УралСиб-Юг Банка» за 2005-2007 гг ……………………………….……….38
3 АНАЛИЗ ДОХОДОВ ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
ЗА 2005-2007 гг …………………………………………………………….….49
3.1 Анализ валового дохода ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» …………….....49
3.2 Анализ процентных доходов ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк»…………..54
3.3 Анализ непроцентных доходов ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» …….... 63
3.4 Оценка доходности и прибыльности ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк»…68
4 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПРИРАЩЕНИЕ ДОХОДОВ ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»………………………………………..…..74
4.1 Внедрение информационных технологий, как стимулирующий фактор наращивания прибыли коммерческого банка………………………...74
4.2 Вексельное кредитование как эффективный способ увеличения
доходов банка…………………………................................................................78
4.3 Кредитование под залог объектов интеллектуальной
собственности как качественно новый уровень обслуживания
клиентов………………………………………………………………………….82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………......92

Введение

ВВЕДЕНИЕ

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и обусловливают значение анализа совокупных доходов в изучении финансовых результатов банка.
Анализ доходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов, а заканчивается исследованием прибыли.
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Актуальность исследуемой темы обусловлена рядом факторов. Конечной целью деятельности банка является получение прибыли. Доходы банка – это один из компонентов, влияющих на ее величину. Поэтому, банк должен стремиться к их максимизации. Соответствующие службы банка должны выделять наиболее доходные направления деятельности, разрабатывать новые программы, и вместе с тем, осуществлять поиск новых источников доходов.
Все вышеуказанное обусловило выбор темы работы, цель которой анализ доходов, получаемых коммерческим банком, на примере ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк».

Фрагмент работы для ознакомления

10,3
10,5
- 0,8
92,9
Анализ таблицы 5 показал, что в 2007 г. по сравнению с 2005 г., проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 415831 тыс.руб. или на 40,6 %. Что является положительной тенденцией. Но вместе с тем, растут в динамике и процентные расходы. В 2007 г. этот показатель увеличился на 214362 тыс.руб. или на 58,7 %. Следует отметить, что процентные расходы растут быстрее, чем процентные доходы, что является негативной тенденцией.
Маржинальный доход исследуемого банка в динамике растет. В 2007 г. этот показатель увеличился на 202469 тыс.руб. или на 30,8 %. Это положительная тенденция, указывающая на эффективную работу банка. Более наглядно рост этого важнейшего показателя деятельности банка представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 –Динамика маржинального дохода банка
Сумма текущих доходов в 2007 г. по сравнению с 2005 г. выросла на 329046 тыс.руб. или на 68,7 %. Такой быстрый темп роста доходов является положительной тенденцией. Текущие расходы за анализируемый период времени увеличились на 190914 тыс.руб. или на 21,2 %. Следует отметить, что текущие расходы растут гораздо медленнее, чем текущие доходы, что является положительной тенденцией. Это способствует увеличению прибыли, повышению рентабельности деятельности банка.
Прибыль также в динамике растет. В 2007 г. этот показатель деятельности вырос на 339601 тыс.руб. или в 2,4 р., по сравнению с 2006 г. Такой значительный рост результативного показателя, является положительной тенденцией.
Следует отметить, что в 2006 г. произошло увеличение уставного капитала. Данный показатель увеличился на 37000 тыс.руб. или 23,1 %. Это положительная тенденция, указывающая на развитие банка, на рост его привлекательности для инвесторов.
В течение всего анализируемого периода происходит наращение собственного капитала банка. В 2007 г. этот показатель вырос на 859700 тыс.руб. или на 75,7 %, по сравнению с 2005 г. Рост собственного капитала обусловлен ростом прибыли банка, увеличением уставного капитала, привлекательности исследуемого банка для инвесторов. Рост данного показателя есть положительная тенденция, указывающая на финансовую устойчивость банка, на его стабильную работу. Что повышает его надежность и привлекательность для вкладчиков.
Анализ таблицы 4 также показал, что ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» обладает достаточным уровнем собственного капитала, и увеличение этого показателя в динамике указывает на повышение устойчивости деятельности банка. В 2007 г. этот норматив увеличился на 2,3 п. или на 20,7 %, по сравнению с 2005 г.
Норматив мгновенной ликвидности находится в пределах норматива. В динамике этот показатель увеличивается. В 2007 г. он вырос на 1,6 п. или на 9,8 %, по сравнению с 2005 г. Это указывает на способность банка ответить по своим обязательствам, в случае если клиент потребует свои средства немедленно. Рост в динамике этого показателя есть положительная тенденция.
Норматив текущей ликвидности находиться также в пределах нормативного значения. Лишь в начале анализируемого периода этот показатель был чуть ниже нормативного значения. Но в период с 2006 г. по 2007 г. данный показатель был доведен до нормативного значения. В 2007 г. он вырос на 5,9 п. или на 12,1 %, по сравнению с 2005 г. Это указывает на то, что изучаемый банк обладает достаточным уровнем ликвидных средств и сможет вовремя ответить по своим обязательствам.
Исполнение указанных нормативов строго контролируются Центральным Банком РФ. И в случае их невыполнения к банку предъявляются штрафные санкции. ЦБ РФ установил предупредительные и принудительные меры воздействия, которые могут применяться к банкам, как раздельно, так и совместно.
Рентабельность собственного капитала в динамике увеличивается. В 2007 г. этот показатель деятельности вырос на 8,1 п. или на 38,9 %, по сравнению с 2005 г. Что связано с ростом прибыли и указывает на увеличение эффективности деятельности банка. Что является положительной тенденцией.
Рентабельность активов исследуемого банка в 2007 г. увеличилась на 0,6 п. или на 25 %, по сравнению с 2005 г. Это указывает на повышение эффективности использования имеющихся ресурсов. Размещенные средства год от года приносят все больший доход, что является положительной тенденцией.
Следует отметить рост рентабельности расходов. В 2007 г. этот показатель увеличился на 15,8 п. или на 84,5 %. Что обусловлено ростом прибыли банка. Это указывает на рост эффективности деятельности банка.
Финансовый рычаг в динамике увеличился на 0,8 п. или на 10,3 %. Рост этого показателя свидетельствует о том, что обязательства банка растут быстрее, чем его собственный капитал. Рост обязательств говорит, о том, что банк активно привлекает внешние ресурсы.
Коэффициент автономности в динамике снизился на 0,8 п. или на 7,1 %. В данном случае, это положительная тенденция. Т.к. в нормально функционирующем банке оптимальное соотношение собственного и привлеченного капитала 10:90. Можно сделать вывод о том, что в ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» соблюдается данное соотношение, что является положительной тенденцией, указывающей на нормальное функционирование банка.
В целом, можно сделать вывод о том, что ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» надежная, финансово устойчивая кредитная организация, которая является привлекательной для физических и юридических лиц. Деятельность банка прибыльна, доходы банка в динамике растут, показатели рентабельности также демонстрируют свой рост. Банк обладает достаточным количеством собственного капитала.
Рассчитав нормативы, можно сделать вывод о том, что ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» стабильно развивающийся и устойчивый банк. Он следить за выполнением обязательных экономических нормативов. Изучаемый банк значительно нарастил свой капитал. Это говорит, о его надежности и о доверии населения и юридических лиц к нему.
Резервы ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банка» с каждым годом увеличиваются, что свидетельствует о наращивании темпов работы.
Таким образом, ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк» - это настоящий и полноценный финансовый супермаркет. И это один из самых надежных и устойчивых банков России.
3 АНАЛИЗ ДОХОДОВ ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» ЗА 2005-2007 ГГ
3.1 Анализ валового дохода ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк»
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.
При анализе структуры доходов последние подразделяются на процентные и непроцентные.
При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме. Динамика доходных статей сравнивается с предыдущими периодами.
Сначала проанализируем совокупный доход банка. Для этого воспользуемся таблицей 6.
Таблица 6 – Динамика состава и структуры доходов банка
Виды доходов по основным направлениям деятельности банка
2005 г.
2006 г.
2007 г.
Тыс.руб
%
Тыс.руб
%
Тыс.руб
%
1
2
3
4
5
6
7
Маржинальный доход
657040
57,9
758567
55,9
858509
51,5
Доходы от операций с ценными бумагами
-
-
265
0,02
19904
1,2
Доходы от операций с иностранной валютой
108492
9,5
57290
4,2
124680
7,5
Доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
1646
0,1
1326
0,18
1572
0,1
Доходы от переоценки иностранной валюты
26692
2,4
3016
0,2
3593
0,2
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
Комиссионные доходы
318968
28,1
535923
39,5
654158
39,3
Доходы от разовых операций
-
-
-
-
3708
0,2
Прочие операционные доходы
22771
2,0
-
-
-
-
Всего доходов
1135609
100,0
1356387
100,0
1666124
100,0
Анализ таблицы 6 показал, что в динамике совокупная сумма всех полученных доходов растет. К 2007 г. валовой доход исследуемого банка вырос почти на 47 %, по сравнению с 2005 г. Что является положительной тенденцией. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.
Наибольший удельный вес в структуре совокупных доходов, принадлежит маржинальному доходу (разнице между полученными и уплаченными процентами. (Это характерно для всех российских банков). Совокупная сумма маржинального дохода банка возрастает в течение всего анализируемого периода. А вот удельный вес этой статьи дохода несколько снизился. Это говорит об увеличении других статей доходов исследуемого банка. Что также является положительной тенденцией, т.к. доходы должны быть дифференцированы, т.е. извлекаться из разных источников.
Второе место по величине в структуре доходов данного банка занимают комиссионные доходы. В динамике эта статья доходов увеличивается. В 2007 г. этот показатель увеличился более чем в 2 раза, по сравнению с 2005 г. Что является положительной тенденцией. Следует также отметить рост удельного веса этой статьи в общей структуре доходов банка. Что свидетельствует об увеличении числа клиентов.
На третьем месте по величине находятся доходы от операций с иностранной валютой. В динамике величина этих доходов увеличилась на 15 %. А вот удельный вес несколько снизился в течение анализируемого периода времени.
Доходы от операций с драгоценными камнями и другими финансовыми инструментами несколько снизились. Они занимают незначительный удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. Но следует отметить, что эта статья присутствует в течение всего анализируемого периода и она достаточно стабильна, хотя и невелика.
Доходы от переоценки иностранной валюты в динамике резко сократились. Величина этой статьи доходов в 2007 г. сократилась на 86,5 %, по сравнению с 2005 г. Удельный вес данной статьи доходов в 2007 г. стал незначительным.
Следует отметить, что в 2006 г. появилась новая статья доходов – доходы от операций с ценными бумагами. В 2007 г. этот показатель значительно увеличился (в 75 р.), по сравнению с 2006 г. Что указывает на развитие этого направления деятельности банка. Удельный вес этой статьи доходов занимает небольшое место в структуре доходов, но значительно вырос за 2006-2007 гг.
Следует отметить, что в 2007 г. появились доходы от разовых операций. Их значение невелико.
Следует обратить внимание на отсутствие прочих операционных доходов в период 2006-2007 гг.
В общем, наблюдаем динамику к увеличению совокупной суммы всех полученных доходов. Что указывает на его нормальную работу и квалифицированное управление. Как и в большинстве российских коммерческих банков, наибольший удельный вес в структуре доходов занимают именно процентные доходы. Но следует отметить, и рост других статей доходов, таких как комиссионные доходы, доходы от операций с ценными бумагами и т.д. Это указывает на расширение спектра предоставляемых услуг, что является положительной тенденцией, указывающей на развитие исследуемого коммерческого банка.
Для более наглядного представления представим данные о структуре доходов банка за 2005-2007 гг на следующих рисунках.


Рисунок 3 – Структура валового дохода банка, 2005 г.
На рисунке видно, что в составе валового дохода банка доминирует маржинальный доход. Следует отметить, что в 2006 г. произошло некоторое снижение удельного веса этого вида дохода, за счет увеличения других доходов.


Рисунок 4 – Структура валового дохода банка, 2006 г.
В 2007 г. также происходит снижение удельного веса маржинального дохода, за счет увеличения других статей дохода. Это положительная тенденция.

Рисунок 5 – Структура валового дохода банка, 2007 г.
Анализируя одновременно доходы конкретного банка и динамику структуры актива баланса, сделаем вывод, что не все активы банка приносят ему адекватный доход.
Это относится к активам, которые обычно не приносят дохода (например, средства в кассе и на корреспондентском счете, резервы в Центральном банке и собственные основные средства), а также к таким активам, как ценные бумаги и другие права участия, приобретенные банком, совместная деятельность и нематериальные активы.
Это означает, что качество совместных проектов, приобретенных ценных бумаг и нематериальных активов является крайне невысоким.
Теперь, чтобы понять какие именно статьи баланса приносят нам доход, проанализируем работающие активы банка. Для этого проследим динамику увеличения совокупных активов, а также динамику работающих активов. Проанализируем удельный вес работающих активов в суммарной величине всех активов.
Таблица 7 – Анализ работающих активов банка
Показатель
2005 г.
2006 г.
2007 г.
Отклонение 2007 г. от 2005 г.
Средние остатки активов, приносящих доход, тыс.руб.
8030165
11031476
15597928
7567763
Средние остатки суммарных активов, тыс.руб.
10018999
13572018
19074089
9055090
Доля работающих активов, %
80,1
81,3
81,8
1,7
Анализ данной таблицы показал, что доля работающих активов в 2007 г. увеличилась, по сравнению с 2005 г. Что является положительной тенденцией. На фоне увеличивающихся работающих активов, и одновременном росте совокупных доходов, можно сделать вывод о повышение эффективности использования имеющихся ресурсов, что является положительной тенденцией. Вообще, оптимальным является соотношение между работающими и неработающими активами 85%:15%. Как видим, структура активов рассматриваемого банка не совсем удовлетворяет этому соотношению. Но с другой стороны, минимально допустимое соотношение 65%:35%. И, в принципе, исследуемый банк имеет удовлетворительную структуру баланса. Но в динамике, соответствующие службы банка должны увеличивать удельный вес работающих активов в общей сумме активов. Для этого необходимо снижать до разумных пределов стоимость основных средств и нематериальных активов, свободные денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах.
3.2 Анализ процентных доходов ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк»
Как отмечалось ранее, все доходы коммерческого банка делятся на процентные и непроцентные. Проанализируем именно процентные доходы ОАО АКБ «УралСиб-Юг Банк».
Таблица 8 – Анализ структуры и динамики процентных доходов банка
Показатель
2005 г.
2006 г.
2007 г.
Отклонение 2007г. от 2005 г.
Тыс.руб.
%
Тыс.руб.
%
Тыс.руб.
%
Тыс.руб.
%
Проценты полученные от:
Размещения средств в кредитных организациях
40228
3,9
30299
2,5
36598
2,5
- 3630
- 1,4
Ссуд, предоставляемых клиентам
934982
91,5
1120525
93,6
1332036
92,6
397054
1,1
Ценных бумаг с фиксированным доходом
44727
4,4
43082
3,6
65050
4,5
20323
0,1
Других источников
2297
0,2
3021
0,3
4381
0,4
2084
0,2
Всего процентов полученных
1022234
100,0
1196927
100,0
1438065
100,0
415831
-
Чистый процентный доход
657040
64,3
758567
63,4
858509
59,7
201469
- 0,9
Анализ таблицы 8 показал, что в структуре процентных доходов доминируют проценты, полученные от предоставления ссуд. В динамике их величина увеличивается. В 2007 г. этот показатель вырос на 42,5 %, по сравнению с 2005 г. Что является положительной тенденцией. Удельный вес этой статьи процентных доходов также в динамике растет. Что указывает на снижение других статей процентных доходов. В структуре активов преобладает ссудная задолженность и, поэтому, понятно почему эта статья процентных доходов является самой большой.
Второй по величине статьей процентных доходов являются проценты, полученные по ценным бумагам с фиксированным доходом. Эта величина в 2007 г. увеличилась на 45,4 %, по сравнению с 2005 г. Удельный вес процентов, полученных с ценных бумаг, увеличился в динамике, но незначительно.
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях, снизились. Что является положительной тенденцией, так как наиболее доходными считаются краткосрочные ссуды, выдаваемые физическим и юридическим лицам.
Доля процентных доходов, получаемых от других источников невелика, но следует отметить рост этой статьи.
В общем, делаем вывод о том, что процентные доходы в динамике увеличиваются. В структуре этих доходов преобладают проценты, полученные от предоставления ссуд клиентам. Наиболее значимыми для банка являются, как правило, процентные доходы.
В связи с тем, что в структуре процентных доходов преобладают процентные доходы от предоставления ссуд, целесообразно рассмотреть и проанализировать какие виды ссуд (какие сроки предоставления) являются более выгодными и доходными.
Вообще, краткосрочные кредиты являются более доходными, нежели долгосрочные. Это связано с тем, что долгосрочные кредиты более всего подвержены влиянию инфляции, которая в настоящее время является актуальной проблемой для российской экономики.
Для более наглядного представления представим структуру процентных доходов банка за 2007 г. на следующем рисунке.

Рисунок 6 – Структура процентных доходов банка, 2007г.
С помощью таблицы 9, рассмотрим на какие сроки выдаются кредиты и какие проценты получает банк, за предоставление краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов.
Таблица 9 – Состав ссудной задолженности по срокам предоставления
Показатель
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2007 г. к
2005г., %
2006 г., %
1
2
3
4
5
6
Ссудная задолженность всего
7214162
9641454
12670797
175,6
131,4
В т.ч. предоставляемая на срок:
До 30 дней
345767
697395
432066
125,0
62,0
От 31 до 90 дней
978987
1125001
2620132
В 2,7 р.
В 2,3р.
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
От 91 до 180 дней
963329
984604
1604685
166,6
163,0
От 181 дня до 1 года
2768546
3970211
4689567
169,4
118,1
От 1 года до 3 лет
1889546
2479556
2836442
150,1
114,4
Свыше 3 лет
267987
384687
487905
182,1
126,8

Анализ таблицы 9 показал, что в динамике все виды предоставляемых ссуд увеличиваются.
Наибольший удельный вес в составе ссудной задолженности занимают ссуды, предоставляемые на срок от 181 дня до 1 года. В динамике эта величина увеличивается. В 2007 г. совокупная сумма кредитов, предоставляемых на указанный срок, увеличилась почти на 70 %. Это положительная тенденция.
Второе место по величине занимают среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок от 1 года до 3 лет. В динамике величина указанных видов кредита увеличилась на 50,1 %.
Также достаточно большое значение имеет совокупность ссуд, предоставляемых на срок от 31 дня до 90 дней. Следует отметить высокий рост этого показателя. В 2007 г. данный вид краткосрочного кредитования увеличился в 2,7 раза, по сравнению с 2005г. Что указывает на рост спроса именно на такой срок кредитования. Рост спроса на краткосрочные кредиты и займы является положительной тенденцией для банка, так как именно данная разновидность кредита является более доходной и менее всего подвержена влиянию инфляции.
Также следует отметить рост кредитного портфеля, предоставляемого на срок от 91 дня до 1 года. В 2007 г. величина этого портфеля увеличилась на 66,6 %, по сравнению с 2005 г.
Кредиты, предоставляемые на срок более 3 лет, в динамике увеличиваются, но их удельный вес в структуре ссудной задолженности является незначительным. К 2007 г. эта величина возросла на 82,1 %, по сравнению с 2005 г.
Кредиты, предоставляемые на срок до 30 дней, в динамике выросли на 25 %.
Делаем вывод о том, что банки отдают предпочтение краткосрочным видам кредитования. Наибольший удельный вес в составе ссудной задолженности принадлежит кредитам, выдаваемым на срок от 181 дня до 1 года.
Теперь проанализируем какой вид ссудной задолженности приносит банку наибольшую прибыль, доходность. Для этого соотнесем суммы ссудных задолженностей по разным сроком и суммы полученных процентов по ним. Для этого воспользуемся таблицей 10.
Таблица 10 – Анализ процентных доходов, получаемых от предоставления кредитов и ссуд, 2007 г.
Разновидность сроков кредитования
Удельный вес, %
Темп роста, %
Сумма полученных процентных доходов
Удельный вес, %
Темп роста, %
До 30 дней
3,4
175,6
47324
3,6
123,9
От 31 до 90 дней
20,7
125,0
276597
20,8
113,3
От 91 до 180 дней
12,7
В2,7р.
99765
7,5
187,9
От 181 дня до 1 года
37,0
166,6
476345
35,8
154,9
От 1 года до 3 лет
22,4
169,4
398765
29,9
132,8
Свыше 3 лет
3,8
150,1
33240
2,5
117,0
Анализ данной таблицы показал, что наибольший удельный вес как в структуре ссудной задолженности (37,0 %), так и в структуре процентных доходов, полученных за счет предоставления кредитов (35,8 %), занимают ссудная задолженность, выдаваемая на срок от 181 дня до 1 года, и проценты, полученные за предоставление данной разновидности краткосрочного кредитования. Рост ссудной задолженности, выдаваемой на этот срок, на 66,6 %, привело к росту процентных доходов на 54,9 %. Что является положительной тенденцией.

Список литературы

СПИСОК ОСНОВНОЙ РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1 Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб.пособие. М.: КНОРУС, 2004.- 324 с.
2 Масленкова О.Ф. Кредит в виде векселя коммерческого банка // Банковское дело.- 2007.- № 11.-С.84-88.
3 Масленкова О.Ф. Кредитование под залог объектов интеллектуальной собственности // Банковское дело.- 2007.- № 12.- С.36-41.
4 Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 2000.- 231 с.
5 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Финансы и статистика, 2003.- 214 с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2018