Содержание стр.
Ведение
Глава I Теоретические основы бизнес –планирования 4
1.1 Роль бизнес -планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия 4
1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления 5
1.3. Структура и содержание бизнес-плана 7
1.3.1 Механизм разработки бизнес-плана7
1.3.2 Финансовый план – важнейший раздел бизнес-плана 12
Глава II Разработка бизнес-плана деятельности КПЦ №3 ОАО Русполимет 13
2.1 Характеристика предприятия ОАО Русполимет 13
2.2 Резюме 15
2.3 Характеристика товара 16
2.4 характеристика рынков сбыта 17
2.5 Характеристика конкуренции 17
2.6 План маркетинга. Цели и стратегии маркетинга 17
2.6.1 Ценообразование 17
2.6.2 Система распространения товаров. Реклама 19
2.6.3 Формирование общественного мнения 19
2.6.4 Производственный план 20
2.6.5 Юридический план 21
2.6.6 Анализ риска и страхование 22
2.6.7 финансовый план. Прогноз объёма реализации продукции 22
2.6.8 Определение порога рентабельности 23
Глава III Определения эффективности бизнес –плана на 2008 год по КПЦ№3 25
3.1 Расчёт производственных мощностей 25
3.2 Расчёт экономии себестоимости на условно-постоянных расходах 25
3.3 Расчёт плановой себестоимости кольцевых заготовок 25
3.4 Расчёт годовой экономического эффекта и срок окупаемости капитальных вложений 26
3.5 Расчёт потребности в материальных ресурсах 27
3.6 Расчёт плановой производительности труда 27
3.7 Расчёт планового фонда заработной платы 27
3.8 Расчёт издержек на производство продукции в 2008 году 28
3.9 Расчёт рентабельности 28
3.10 Расчёт использования основных фондов 28
3.11 Стратегия финансирования 29
Заключение
Список литературы
Плоский фланец является разновидностью фланцевой продукции. Он также используется для соединения трубопровода, однако имеет отличную конструкцию, другой внешний вид и геометрические параметры, изготавливается из Сталь 20.
Технология производства плоских фланцев очень схожа с технологией производства кольцевых заготовок.
И кольцевые заготовки, и фланцы цех производит только по предварительным заказам, и на основании заключенного договора может изготовить продукцию нестандартных размеров.
Это очень удобно для потребителей (например, для металлургических предприятий, занимающихся производством бандажированных роликов МНЛЗ, или предприятий трубной промышленности), так как благодаря этому сокращается процент брака и соответственно увеличивается прибыль предприятия.
Выполнение таких специальных заказов является преимуществом цеха перед конкурентами.
2.4 Характеристика рынков сбыта
Основным элементом рыночных исследований является сегментация рынка. Деление совокупного рынка на более мелкие части (сегменты) позволяет найти как можно более однородные по своему поведению группы покупателей и нацелить на них свою маркетинговую программу.
Цех остановил свой выбор на обслуживании постоянных покупателей, которые являются либо непосредственными потребителями, либо посредниками, работать в масштабе мирового рынка (внутренний и внешний рынки).
И в дальнейшем цех планирует работать на группу потребителей этого сегмента и удовлетворять их потребности.
Таким образом основными заказчиками (покупателями) являются металлургические и машиностроительные предприятия России и зарубежных стран.
В настоящее время основными потребителями товара цеха кольцевых заготовок ОАО «Русполимет» являются Российские предприятия, но заключенный договор на производство плоских фланцев с Германской фирмой “Гельбах” уже в будущем году позволить часть продукции цеха поставлять на экспорт; а в дальнейшем планируется поддерживать и развивать Отношения с зарубежными партнерами.
Наше предприятие функционирует на олигополистическом рынке и уже имеет пусть небольшую, но свою нишу на рынке.
Выход на внешний рынок способствует не только развитию рынка сбыта, но и развитию самого предприятия, а это в свою очередь способствует развитию и улучшению качества продукции.
Не являясь монополистом, наше предприятие имеет достаточное число конкурентов, поэтому спрос на продукцию цеха можно назвать эластичным.
Но так как цех кольцевых заготовок ОАО Русполимет чаще всего напрямую работает со своими потребителями, то при проведении переговоров и заключении договоров принимаются все предложения и пожелания заказчиков по качеству продукции и сфере обслуживания, и по возможности выполняются.
Это позволяет улучшить и качество продукции, и отношения с покупателями; и, в целом, увеличивает их число.
2.5 Характеристика конкуренции
В результате выяснилось, что цех является вполне конкурентоспособным в области производства кольцевых заготовок для бандажированных роликов МНЛЗ.
Явных конкурентов цеха в области производства плоских фланцев еще нет, т.к. продукция на рынке достаточно новая.
Это не позволяет провести серьезный анализ относительных преимуществ.
К числу потенциальных конкурентов относятся те же предприятия: заводы г.Мурома, г.Выксы, г.Арзамаса, г.Уфы.
Следует ожидать, что заводы г.Мурома и г.Выкса не будут серьезными конкурентами, завод г.Уфы останется лидером в этой области деятельности, а металлургическое предприятие г.Арзамаса займет примерно равные с нашим цехом позиции на рынке.
2.6 План маркетинга. Цели и стратегии маркетинга
Цели и стратегии маркетинговой должности цеха кольцевых заготовок предопределены выбранной стратегией и предполагают:
- расширение рынка сбыта (выход на внешний рынок);
- укрепление связей с потребителями как на внутреннем так и на внешнем рынке;
- увеличение объема выпуска продукции с целью более эффективного использования имеющихся производственных мощностей и для обеспечения полной занятости всего персонала цеха;
- внедрение мероприятий, направленных на снижение себестоимости кольцевых заготовок и продление жизненного цикла этого товара.
2.6.1 Ценообразование
Важнейшее значение в развитии любого предприятия имеет ценовая политика, метод установления базовой цены.
Существует много методов ценообразования, но для олигополистического рынка (а именно к этому типу рынка относится цех кольцевых заготовок ОАО Русполимет наиболее приемлемым считается метод установления цены на основе уровня текущих цен, т.е. назначая цену предприятие в основном отталкиваясь от цен конкурентов.
Наш цех реализует кольцевые заготовки по отпускной цене 6990 рублей за 1 тонну продукции. Этот уровень цены не противоречит рыночным законам и поэтому достаточно устойчив.
Однако, названная цена не включает в себя транспортные расходы. Это связано с тем, что очень часто потребителям цеха удобнее и выгоднее осуществлять перевозку готовой продукции самим. Наш цех осуществляет доставку готовой продукции за дополнительную оплату.
Несмотря на достаточно устойчивый уровень цены, всегда необходимо быть готовым к изменению (снижению) цены со стороны конкурентов. Нельзя допускать потери покупателей. Наш цех готов к такому стечению обстоятельств и постарается сохранить связи со своими постоянными и новыми потребителями.
Что касается цен на плоские фланцы, то на 2008 год запланирован уровень 12500 рублей за 1 тонну продукции.
Эта цена сформировалась по методу “Издержки плюс прибыль” и со временем, при развитии производства и сбыта плоских фланцев, цена возможно будет меняться под воздействием спроса и предложения, согласно других рыночных законов и относительно цен конкурентов.
2.6.2 Система распространения товаров. Реклама.
Так как вся продукция цеха кольцевых заготовок производится по предварительным заказам, то готовая продукция отпускается со склада цеха непосредственно фирме–заказчику.
Заказы на изготовление продукции можно сделать непосредственно в нашем заводе через представителя фирмы–заказчика, можно сделать заявку по почте, телефону, указав свои конкретные желания. При необходимости сотрудники нашего предприятия связываются с заказчиками для уточнения тех или иных вопросов.
Так как одной из основных целей цеха на будущее является расширение рынка сбыта и налаживание контактов с новыми потребителями, большое внимание уделяется рекламе предприятия и продукции.
Потенциальным покупателям по почте, по факсу рассылаются рекламные листы и буклеты, прайс-листы с подробным описанием возможностей и предложением услуг.
С этой же целью предприятие имеет страницу в Интернете (адрес: http://www.sinn.ru/oaokmz) и E-mail:
[email protected] Кроме этого помещаются рекламные объявления в средства массовой информации (районные и областные газеты и телевидение, специализированные издания), принимается участие в областных и всероссийских выставках и ярмарках, предлагая свою продукцию.
Используется также реклама завода на подарочных ручках, бокалах, выпускаются рекламные календари и блокноты.
2.6.3 Формирование общественного мнения
ОАО Русполимет играет большую роль в жизни города и района.
Завод часто выступает спонсором при организации различных городских и районных мероприятий, занимается благотворительностью; оказывает материальную помощь попечителям Детского дома, Школы-интерната, Дома милосердия и детскому садику «Светлячок».
Под ведомством завода находится летний оздоровительный лагерь ДОЛ «Дубрава»(где каждое лето отдыхает более 1000 детей), городской парк культуры и отдыха.
В 2008 году генеральным директором ОАО Русполимет стал Луканин Ю.В. В 2009 был заключён договор с Германской фирмой о совместном предприятии. КПЦ №3 будет смонтирован новый кольцепрокатный стан. Выпуск колец новых номенклатурных номеров и размеров от 5,5 до 6,5 метров
2.6.4 Производственный план
Цехом кольцевых заготовок выбрана комплексная стратегия – сокращение расходов и горизонтальная диверсификация. Осуществление этой стратегии начинается в 2008 году.
Данным бизнес-планом предлагаются и оцениваются некоторые мероприятия по внедрению этой стратегии. Мероприятия позволят более полно использовать производственные мощности и рабочую силу, повышать эффективность производства.
Реализация стратегии сокращения расходов возможна за счет увеличения объема выпуска продукции и экономии на условно-постоянных.
На 2008 год получен заказ на производство 640 тонн кольцевых заготовок для бандажированных роликов.
Однако это не даст ощутимого результата, т.к. объем выпуска увеличится лишь на 2,2%. К тому же прогноз на будущее обещает резкое сокращения производства, в связи с переходом на стадию спада жизненного цикла товара.
Поэтому необходимо сделать более результативный шаг к снижению себестоимости.
Кроме увеличения объема выпуска продукции сокращение расходов возможно за счет осуществления операции механической обработки кольцевых заготовок в нашем цехе. В настоящее время в цехе при изготовлении кольцевых заготовок для бандажированных роликов проходят основные этапы производства, а завершающий этап – механическая обработка (обточка) проходит в другом цехе завода, который осуществляет эту операцию в качестве услуги КПЦ №3 за определенную плату.
Гораздо рациональнее и дешевле будет производить и этот этап производства продукции в цехе кольцевых заготовок.
Для проведения основных этапов производства кольцевых заготовок цех обеспечен необходимым производственным, вспомогательным и подсобным оборудованием.
В наличии имеются все необходимые здания и помещения. Для обеспечения черновой и чистовой обточки колец в цехе кольцевых заготовок необходимо приобрести 4 станка:
2 станка “Кубань”;
2 станка с ЧПУ.
Есть возможность приобрести эти станки на общую сумму. 656,5 тыс рублей.
Для установки этих станков площадь в цехе имеется, благодаря прошедшей в 2001 году компании по демонтажу устаревшего оборудования.
Для работы на новых станках необходимо принять на работу 11 токарей: 8 человек – для работы на “Кубани” (3-х сменный график работы); 3 человек – на станках с ЧПУ (2-х сменный график работы).
Реализация второй части выбранной стратегии – горизонтальная диверсификация, предполагает внедрение производства плоских фланцев.
В 2008 году цехом кольцевых заготовок запланировано производство “пробной” партии фланцев для Германской фирмы “Гельдбах” – 285 тонн, но в случае успешного, своевременного и качественного производства уже в 2009 году цех сможет получить заказ на производство фланцев в несколько раз превышающий эту цифру. Так как технология производства новой продукции схожа с технологией производства кольцевых заготовок, внедрение стратегии горизонтальной диверсификации не требует никаких капитальных вложений. Учитывая настоящее положение цеха, когда вскоре ожидается сокращение производства кольцевых заготовок для бандажированных роликов, данная перспектива весьма выгодна. Таким образом, реализация стратегии сокращение расходов и горизонтальной диверсификации предполагает осуществление следующих мероприятий:
1. Более эффективное использование имеющихся производственных мощностей, за счет увеличения выпуска кольцевых заготовок;
2. Ввод новых мощностей: приобретение 4 станков для механической обработки заготовок;
3. Выпуск новой продукции: производство фланцев для Германской фирмы “Гельбах”.
Сводные данные повышения эффективности работы цеха в 2008 году за счет внедрения этих мероприятий и реализации выработанной стратегии представлены в (приложение 4).
2.6.5 Юридический план
Согласно указанной классификации ОАО Русполимет является открытым и основным Акционерным обществом, на базе которого для реализации уставных целей создано 3 дочерних предприятия (ООО “Старт”, ООО «Торговый дом», ООО “КЭМЗ”).
Уставный капитал ОАО Русполимет составляет на 01.01.2008г. 42243110 рублей и разделен на 84486220 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимости 50 копеек.
Уставный капитал и структура собственности на 01.01.2008г.
Собственники акций
Кол-во акций
% в уставном капитале
Кол-во акционеров
Акционеры – юридические лица
63133994
74,73
14
Акционеры – физические лица
21352226
25,27
6947
ИТОГО
84486220
100,0
6961
Список акционеров ОАО “Русполимет которые имеют не менее 5% от общего числа голосов
Наименование организации
Кол-во акций, шт
Доля в уставном капитале
1
2
3
ЗАО НПО “Авиатехнология” г.Москва
16610756
19,56
ТОО “Техэкономпром” г.Москва
12809871
15,16
ЗАО “Ипотечная компания Сбербанка” г.Н.Новгород
11245000
13,31
ООО “Дайнекс-Холдинг” г.Москва
8359712
9,89
Страховое ОАО “Русский страховой центр” г.Москва
6000568
7,10
ЗАО “Авиасплав” г.Москва
5582533
6,61
Из анализа таблиц следует, что основными акционерами ОАО Русполимет являются юридические лица, а не члены трудового коллектива и другие физические лица, более того 6(шесть) акционеров имеет пакет акций, составляющий более 5% от общего количества обыкновенных именных акций, что говорит о серьезных намерениях крупных акционеров и их заинтересованности в дальнейшем развитии и процветании ОАО Русполимет.
Никаких изменений в правовом обеспечении деятельности предприятия в 2008 году не планируется.
2.6.6 Анализ риска и страхование
Трудно предугадать все типы рисков, с которыми может столкнуться предприятие в своей деятельности.
Но необходимо быть готовым к предотвращению наиболее вероятных рисков.
Анализ возможных рисков и организационные меры по их профилактике и нейтрализации представлены в (приложении 8)
2.6.7 Финансовый план. Прогноз объема реализации продукции
Наименование
2008 год
1. Объем продаж, тн
Всего
в т.ч. – на внутренний рынок
в т.ч. – на внешний рынок
925
640
285
2. Доходы от реализации, тыс.руб.
Всего
в т.ч. – на внутренний рынок
в т.ч. – на внешний рынок
8036,1
4473,6
3562,5
Объем реализации спланирован лишь на 2008 год; спрогнозировать эти показатели на больший срок весьма затруднительно, т.к. вся продукция цеха изготавливается и реализуется по предварительным заказам, а какой спрос на товары будет через 2-3 года предугадать достаточно сложно.
Однако, вскоре ожидается резкое сокращение спроса на кольцевые заготовки, а спрос на плоские фланцы, наоборот, должен возрасти.
План доходов и расходов (2008 г)
Показатели
Тыс.руб.
1. Выручка от реализации продукции
4473,6+3562,5=8036,1
2. Общие издержки производства (полная себестоимость)
3894,91+3259,02=7153,93
3. Суммарная (общая) прибыль
882,17
4. Отчисления с (35%) прибыли (налоги) в бюджет, всего:
308,75
5. Чистая прибыль
573,42
6. Распределение чистой прибыли
резервный фонд (15%)
фонд накоплений (35%)
фонд потребления (50%)
86,01
200,7
286,71
2.6.8 Определение порога рентабельности.
Порог рентабельности (или точка безубыточности) – это тот критический объем производства, при котором достигается нулевая прибыль. Каждая произведенная и реализованная сверх этого объема продукции будет приносить прибыль.
Точка безубыточности определяется по уравнению:
ТБ=изд.пост/(цена 1 тов.ед.-изд.перем. 1 тов.ед.)
Определим порог рентабельности цеха кольцевых заготовок
ТБ=2861572/(8687,68-4640,39)=707,03тн
В итоге расчета выяснилось, что для перехода “порога рентабельности”, цеху необходимо в год изготовить более 707,03 тн продукции.
Запланированный объем производства – 925 тн (640тн+285тн) обеспечит безубыточное производство
Для большей наглядности положения цеха относительно безубыточного производства представлен график безубыточности (рис. 2.)
Выручка – 8036,1 тыс.руб.
Общ. изделия – 7153,93 тыс.руб
Пост. изделия – 2861,57 тыс.руб.
Объем производства – 925 тн.
Глава III Определения эффективности бизнес –плана на 2008 год по КПЦ№3
3.1. Расчет производственных мощностей
Максимальная производственная мощность кольцевых заготовок составляет 886,85 тн.
Ммахпр=Тфакт / Ртнч=5520ч / 6,22ч/тн=886,85т
Тфакт=Ткаленд-Тпраздн-Тпроф.осмотр оборуд. = 8784ч - 2784ч – 480ч = 5520ч
Производство кольцевых заготовок в отчетном году позволяло использовать производственные мощности на 70%, т.к. объем производства составил 620,8т.
В планируемом году использование мощностей за счет производства кольцевых заготовок составит 72,2% (плановый объем выпуска – 640т).
Увеличение использования производственных мощностей произойдет также за счет производства фланцев, и оно составит 23% (285т), так как Ммахпр= 5520/4,46ч/тн = 1238,6т
Таким образом в 2000 году в цехе кольцевых заготовок предполагается использование производственных мощностей на 95,2% (72,2%+23%).
Благодаря более полному использованию производственных мощностей, фактическое время работы увеличится (сократится простой).
Тфакт=Тмах-Тпрост
Тотчфакт=5520-1656=3864 час.
Тплфакт=5520-265=5255 час.
3.2 Расчет экономии себестоимости на условно-постоянных расходах
В связи с увеличение объема производства кольцевых заготовок произойдет экономия на условно-постоянных расходах и себестоимость снизится.
Сэк.УПР=Сотч(1-)+(Сотч*)/(Vпл/Vотч),
где Сэк.упр – себестоимость с учетом экономии на условно-постоянных расходах;
Сотч – отчетная себестоимость;
Vпл – плановый объем производства;
Vотч – объем производства в отчетном году;
– доля условно-постоянных расходов в себестоимости.
Сэк.упр=6717,1(1-0,4)+
+(6717,1*0,4)/(640/620,8)=4030,26+2686,84/1,031=6636,3
Это на 80,8 руб. (1,2%) меньше отчетной себестоимости.
3.3 Расчет плановой себестоимости кольцевых заготовок
Осуществление операции механической обработки в цехе механической обработки в цехе кольцевых заготовок снизит себестоимость 1тн продукции на 550,5 руб. (8,2%).
Затраты на механическую обработку 1тн продукции в КПЦ №3 представлены в табл. 3. – в разрезе калькуляционных статей.
Затраты на осуществление механической обработки
кольцевых заготовок (на 1тн продукции)
Показатели
Количество
Стоимость, руб.
1. Эл. энергия
950 кВт
372,4
2. Основная зарплата
22,34
3. Дополнительная зарплата
10,8%
2,4
4. Отчисления от зарплаты
38,5%
9,99
5. Вспомогательный материал и режущий инструмент
101,14
6. Услуги – электроремонт
245
ИТОГО
753,27
А в отчетном году механическая обработка 1тн продукции составляла 1303,57 руб.
Экономия произошла не только за счет снижения условно-постоянных расходов, но и за счет отсутствия транспортных расходов, связанных с перевозкой заготовок.
Учитывая экономию на условно-постоянных расходах, связанную с увеличение объема выпуска, и экономию за счет осуществления механической обработки заготовок в ЦКЗ, себестоимость кольцевых заготовок снизится на 631,3 руб. (9,4%) и составит 6085,8 руб.
3.4. Расчет годовой экономии, годового экономического эффекта и срока окупаемости капитальных вложений.
За счет внедрения мероприятий и снижения себестоимости кольцевых заготовок годовая экономия составит:
Экгод = (Сотч1т-Спл1т)*Vпл=(6717,1-6085,8)*640=404,03 тыс.руб.
Годовой экономический эффект:
Эфгод = Эфгод – Ен*Квл,
где Ен = 0,19 – нормативный коэффициент приведения (коэффициент полезности капитала).
Эфгод = 404,03 – 0,13*565,5=330,5 тыс.руб.
Срок окупаемости единовременных затрат определяется по формуле:
Токуп=Квл/Экгод
Срок окупаемости капитальных затрат, необходимых для осуществления мероприятий составит:
Токуп=565,5/404,03=1,4 год