«ПРОЕКТ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ОСНОВНОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
Кафедра: « Экономика и управление на железнодорожном транспорте»




КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине:
«ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ОТРАСЛИ» (по данной курсовой имеются приложения при покупке скину)
...

СОДЕРЖАНИЕ стр.
ВВЕДЕНИЕ
Исходные данные……………………………..…………………………..………4
Разработка производственно-финансового плана основного локомотивного депо………………………..……………………………………….……..…..…...5
1. Планирование объема работы депо…………………………………..…..….5
1.1 Показатели эксплуатационной работы………………………………………5
1.2 Показатели ремонта локомотивов…………………………………….…..…8
2. Расчет технико-производственных показателей работы депо………...…11
3. Составление плана по труду………………………………………………15
3.1. Расчет численности заработной платы локомотивных бригад………….15
3.2. Расчет численности и заработной платы рабочих по текущему ремонту локомотивов………………………………………………………..…………....21
4. План эксплуатационных расходов…………………………………………30
5. Калькуляция плановой себестоимости…………………………………….34
6. Разработка бюджетов производства и затрат…………………………...…35
Заключение…………………………………………………………………....…36
Приложение 1……………………………………………………......................37
Приложение 2……………………………………………………......................40
Приложение 3……………………………………………………......................43
Приложение 4……………………………………………………......................44
Приложение 5……………………………………………………......................49
Литература……………………………………………………..………………...54

ВВЕДЕНИЕ
Локомотивные депо является структурными подразделениями локомотивного хозяйства железных дорог- филиалов ОАО «РЖД». Они обеспечивают эксплуатацию, текущие ремонты и техническое обслуживание локомотивов.
В современных условиях в работе локомотивных депо имеется ряд особенностей: в частности эксплуатации локомотивов- несовпадение участков работы локомотивов и локомотивных бригад; в ремонтной деятельности сложилась кооперация и специализация, т.е. образовались депо, которые обеспечивают ремонт локомотивов не только своего депо, но и ряда других локомотивов данной дороги.
Каждое структурное подразделение компании ОАО «РЖД», в том числе и локомотивные депо, разрабатывает планы экономического и социального развития на определенный период времени. Исходными данными для разработки та ких планов для локомотивных депо являются основные показатели, получаемые из планово-экономических отделов отделений.
Курсовой проект предусматривает разработку годового лана электровозного или тепловозного депо. Курсовой проект разрабатывается для условий несовпадения участков работы локомотивных бригад и участков обращения локомотивов и специализации депо по видам ремонта.
При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо расчеты следует производить в следующем порядке:
1.Определить показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов (работа в тонно-километрах брутто, годовые пробеги локомотивов, работа маневровых локомотивов, программа текущего ремонта локомотивов). Определить эксплуатационный парк локомотивов для грузового и пассажирского движения.
2.Определить качественные показатели использования локомотивов (оборот локомотивов, среднесуточный пробег, производительность локомотива в грузовом движении) и показатели качества ремонта (процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте).
3.Определить численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:
• локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы;
• работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту;
• работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания.
Составить план по труду. Определить производительность труда по депо.
4.Определить плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо.
5.Составить калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое.
6.На основании проведенных расчетов разработать бюджеты продаж, производства, затрат.
7. Сделать вывод по курсовому проекту.
Кроме указанных разделов профинплана, депо разрабатывает план капитального ремонта, финансовый план, план повышения эффективности производства депо.

Численность рабочих по каждому виду ремонта, отдельно по видам движения, может быть рассчитан по следующей формуле:
;
Чсп= Чяв·Кзам;
где Ч- численность рабочих по соответствующему ремонту, чел.;
Тi- трудоёмкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел.-ч.;
N- программа ремонта по сериям локомотивов, ед.;
Фгод- годовой фонд рабочего времени (по данным соответствующего года);
Кзам- коэффициент на замещение 1,15 (1,03 по болезни, отдельно на отпуск 1,12)
Таблица 13
Численность рабочих по текущему ремонту
ТО-3
ТР-1
ТР-2
ТР-3
Грузовое движение
Численность явочная
539*95/1986=26
478*250/1986=60
30*440/1986=7
14*2750/1986=19
Численность списочная
30
69
8
22
Пассажирское движение
Численность явочная
303*120/1986=18
261*280/1986=37
21*550/1986=6
10*3100/1986=16
Численность списочная
21
43
7
18
Маневровое движение
Численность явочная
327*60/1986=10
24*135/1986=2
14*500/1986=4
7*1300/1986=5
Численность списочная
12
3
5
6
Труд рабочих, занятых на текущем обслуживании ТО-3 локомотивов оплачивается по установленному среднему разряду на каждом виде работ и тарифному коэффициенту, принимаемому в соответствии с установленным разрядом по второму уровню ТСР. Средний разряд рабочих принять: на ТР-3, ТР-2 и ТР-1- 4-й, а на ТО-3- 5-й. Для подсобных рабочих предусмотреть повременно-премиальную оплату труда по 3-му разряду (часовая ставка- 46,6) .
Месячная норма рабочих часов (ФРВмес)рассчитывается на текущий год.
На каждом виде работ сдельный приработок принимается 20% от средневзвешенной ставки. Рабочим, не освобожденным от основой работы, устанавливается доплата за руководство бригадой до 10 чел.-10%, свыше 10 чел. -15% тарифной ставки присвоенного разряда. Рабочим на каждом виде работ планируется премия в размере 40-50% от средневзвешенной тарифной ставки.
Таблица 14
Часовые тарифные ставки для рабочих, занятых на эксплуатационной работе, на работах по содержанию и ремонту подвижного состава, руб.
Виды работ
Часовая тарифная ставка, руб.
Для рабочих, непосредственно связанных с движением поездов, техническим осмотром подвижного состава (на экипировке и техническом осмотре локомотивов), 4-й разряд:
-на работах с нормальными условиями труда
-на работах с тяжелыми условиями труда
57,7
61,7
Для рабочих, занятых на ремонте подвижного состава в депо, 4-й разряд:
на работах с нормальными условиями труда
на работах с тяжелыми условиями труда
5-й разряд: - на работах с нормальными условиями труда
- на работах с тяжелыми условиями труда
57,7
61,7
64,7
68,9
Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта производится по данным табл. 15.
Таблица 15
Распределение рабочих по группам работ, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, %
Работы
Ремонт электровозов
Ремонт тепловозов
ТР-3
ТР-2
ТР-1
ТО-3
ТР-3
ТР-2
ТР-1
ТО-3
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
33,0
46,0
46,0
46,0
38,0
50,0
50,0
50,0
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
20,0
23,0
23,0
23,0
12,0
23,0
23,0
23,0
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
42,0
25,0
25,0
25,0
45,0
20,0
20,0
20,0
Подсобные
5,0
6,00
6,0
6,0
5,0
7,0
7,0
7,0
В расчет принимаем, что по каждой бригаде и отделению (кроме подсобных рабочих) 5% рабочих работают с тяжелыми условиями труда и вредными условиями труда.
Средневзвешенная часовая тарифная ставка будет:
4 разряд: 57,7*0,85+61,7*0,05*1,12=52,5 руб.
5 разряд: 64,7*0,85+68,96*0,05*1,12=58,81руб.
Годовой фонд заработной платы по каждой группе работников определяется на явочный контингент
Таблица 16
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-1 электровозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
51
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
9074,22
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
26
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
4626,07
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
28
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
4981,92
Подсобные
7
165,5
3
46,6
7712,30
1542,46
9254,76
3856,15
13110,91
1101,32
Итого
112
 
 
 
33877,85
6775,57
40653,42
16938,93
57592,35
19783,53
Таблица 17
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-2 электровозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
6
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
1067,55
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
3
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
533,78
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
3
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
533,78
Подсобные
1
165,5
3
46,6
7712,30
1542,46
9254,76
3856,15
13110,91
157,33
Итого
13
 
 
 
33877,85
6775,57
40653,42
16938,93
57592,35
2292,44
Таблица 18
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-3 электровозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
12
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
2135,11
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
7
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
1245,48
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
14
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
2490,96
Подсобные
2
165,5
3
46,6
7712,30
1542,46
9254,76
3856,15
13110,91
314,66
Итого
35
 
 
 
33877,85
6775,57
40653,42
16938,93
57592,35
6186,21
Таблица 19
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-3 тепловозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
2
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
355,85
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
1
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
177,93
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
2
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
355,85
Подсобные
 
165,5
3
46,6
7712,30
 
 
3856,15
3856,15
Итого
5
 
 
 
33877,85
5233,11
31398,66
16938,93
48337,59
889,629
Таблица 20
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-2 тепловозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
2
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
355,85
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
1
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
177,93
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
1
165,5
4
52,5
8721,85
1744,37
10466,22
4360,93
14827,15
177,93
Подсобные
 
165,5
3
46,6
7712,30
 
 
3856,15
3856,15
0,00
Итого
4
 
 
 
33877,85
5233,11
31398,66
16938,93
48337,59
711,70
Таблица 21
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим ремонтом ТР-1 тепловозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
1
165,5
4
52,5
8688,75
1737,75
10426,50
4344,38
14770,88
177,25
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
1
165,5
4
52,5
8688,75
1737,75
10426,50
4344,38
14770,88
177,25
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
Подсобные
Итого
2
 
 
 
33778,55
5213,25
31279,50
16889,28
29541,76
354,50
Таблица 22
Расчет заработной платы рабочих занятых текущим обслуживанием ТО-3 тепловозов
Вид работ
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Сдельный приработок, руб.
Сдельный заработок, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
20
 
50
 
 
Слесарные, выполняемые комплексной бригадой
5
165,5
5
58,81
9733,06
1946,61
11679,67
4866,53
16546,19
992,77
Слесарные, выполняемые специализированными отделениями
2
165,5
5
58,81
9733,06
1946,61
11679,67
4866,53
16546,19
397,11
Слесарные, выполняемые в заготовительных отделениях
2
165,5
5
58,81
9733,06
1946,61
11679,67
4866,53
16546,19
397,11
Подсобные
1
165,5
3
46,6
7712,30
 
 
3856,15
3856,15
46,27
Итого
10
 
 
 
36911,47
5839,83
35039,00
18455,73
53494,73
1833,26
Таблица 23
Расчет заработной платы рабочих по экипировке
 
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Доплата за работу в ночное время, руб.
Премия, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
%
 
 
 
 
 
2,2
40
55
 
 
Электровозное депо
13
165,5
4
50,92
8427,26
185,40
3370,90
4634,99
16618,56
2592,49
Тепловозное депо
18
165,5
4
50,92
8427,26
185,40
3370,90
4634,99
16618,56
3589,61
Контингент работников по экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для электровозных депо II класса данный штат может быть принят 3 человека и для тепловозного депо – 4 человек в смену.
Чяв=N·n·K
Чяв = 1*3*4,4=13 (электровозное депо)
Чяв = 1*4*4,4=18 (тепловозное депо)
где N-количество объектов обслуживания;
n- норма обслуживания, чел;
К- количество смен (4,4)
Чсп= Чяв·Кзам (принять 1,15)
Чсп = 13*1,15 = 15 чел.
Чсп = 18*1,15 = 21 чел.
Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду. Принимаем, что труд 50 % рабочих оплачивается по ставкам на работах с нормальными условиями труда и труд 12% - по ставкам на работах с тяжелыми условиями труда.
Средневзвешенная часовая тарифная ставка 8 разряда будет:
82,13*0,5+82,13*0,12=50,93 руб.
Размер премий за высокое качество экипировки составляет до 55% тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.
Расчеты производить в таблице аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад (табл. 24).
Контингент работников линейного пункта технического обслуживания определяется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят 5-7 человек в смену.
Чяв = 1*7*4,4=31 (электровозное депо)
Чсп = 31*1,15=35 чел.
Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по ставкам по 4-му разряду. Принимается распределение труда рабочих по условиям оплаты такое же, как и на экипировке. Планируется премия в размере 55% от тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время, а премия за вредность 12%.
Таблица 24
Расчет заработной платы рабочих линейного пункта технического обслуживания в электровозных депо
Численность явочная, чел
Количество часов в месяц
Средний разряд рабочих
Часовая тарифная ставка, руб.
Месячная тарифная ставка, руб.
Доплата за работу в праздничные дни, 2,2%, руб.
Доплата за вредные условия труда 12%, руб.
Премия, 55%, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.
ФОТ за год, тыс. руб.
31
165,5
5
50,92
8427,26
185,40
1011,27
4634,99
14258,92
5304,32
В контингент работников депо включается производственный штат, планируемый по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств ст.0763, 0769, персонал, не относящийся к аппарату управления ст. 0785 и аппарат управления предприятием ст.0830.
Все показатели плана по труду должны быть приведены в прил. 1.
В контингент локомотивного депо включается оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд оплаты труда которых включается в расходы на содержание аппарата управления. Численность этих групп работников депо и их годовой фонд оплаты труда принимаются по табл. 25,
Разработка плана по труду предусматривает определение показателя производительности труда по формуле:
Производственный штат, кроме планируемого по статьям прямых расходов, оперативно-производственный, цеховой персонал и аппарат управления электровозных и тепловозных депо (для депо II группы).
Оплата труда служащих
Оплата труда служащих осуществляется на основе тарифной сетки, приведенной в таблице 25 .
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД» и округляются до целого числа: от 0,5 и выше - в сторону увеличения, менее 0,5 - в сторону уменьшения.
Разряды оплаты труда служащим устанавливаются в соответствии с Квалификационными характеристиками и разрядами оплаты труда должностей руководителей, специалистов и служащих ОАО «РЖД», утвержденными распоряжением ОАО «РЖД» от 18 июля 2006 т. № 1505р.
Таблица 25
Расчет минимальной оплаты труда ОАО «РЖД»
Разряд по оплате труда
Тарифные коэффициенты
Минимальная оплата труда
2
1,38
42,13
3
1,64
50,07
4
1,9
58,01
5
2,16
65,94
6
2,38
72,66
7
2,6
79,38
8
2,8
85,48

Таблица 26
Оплата труда служащих
Должность
численность
Тарифная ставка
Среднемесячная зарплата, руб.
Премия
ФОТ за месяц, руб.
ФОТ за год, тыс.руб.
%
50
Инженер
2
85,48
14147,60
7 074
21 221
509
экономист
1
79,38
13137,06
6 569
19 706
236
бухгалтер
1
72,66
12025,46
6 013
18 038
216
кассир
3
58,01
9600,16
4 800
14 400
518
табедьщик
4
58,01
9600,16
4 800
14 400
691
техник
2
65,94
10913,86