Вход

Бизнас-план Мясокомбинат

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 357627
Дата создания 18 мая 2013
Страниц 31
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 050руб.
КУПИТЬ

Описание

разработан бизнес-план по производству сосисок ...

Содержание

РЕЗЮМЕ
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА
4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА


Введение

Сущность проекта заключается в производстве и реализации ОАО «Гомельский мясо-комбинат» сосисок белорусских.
Сосиски белорусские имеют оболочку диаметром 24 мм, что позволяет сохранять дли-тельное время аромат и пригодность к употреблению. Все же сосиски являются товаром ско-ропортящимся, поэтому они требуют особых условий хранения (только в холодильнике) и быстрой транспортировки к потребителю (розничные магазины) в специальных ящиках.
На отечественном рынке основными конкурентами сосисок ОАО «Гомельский мясо-комбинат» являются сосиски производства Калинковичского мясокомбината (РБ), Волко-высского мясокомбината (РБ) и сосиски, поставляемые из России.

Фрагмент работы для ознакомления

кд - косвенный длинный сбытовой канал
Таким образом, анализ предпочтительности каналов сбыта, результаты которого представлены в табл. 3.9, позволяет сделать следующие выводы:
1. Для рынка индивидуальных потребителей, проживающих в г. Гомеле, целесообразно использовать косвенный длинный сбытовой канал.
2. Для рынка индивидуальных потребителей, проживающих в Гомельской области, целесообразно использовать косвенный длинный сбытовой канал.
3. Для рынка институциональных потребителей, находящихся в г. Гомеле, целесообразно использовать прямой сбытовой канал.
4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Расчёт издержек производства продукции
Список сырья, материалов и годовых расходов, необходимых для производства сосисок белорусских, приведён в табл. 4.1.
Таблица 4.1
Список сырья, материалов и годовых расходов, необходимых для производства сосисок белорусских
Статья затрат
Ед. изм.
Стоимость ед. изм., руб.
Норма расхода на 1 кг. сосисок белорусских
1
2
3
4
Условно-переменные затраты
1. Сырьё
1.1. Оболочка для сосисок 0,24 мм
м/п
53,9
3,45
1.2. Свинина жирная
кг.
2745
0,348
1.3. Говядина 1 сорт
кг.
4307
0,522
2. Вспомогательные материалы
2.1. Перец чёрный
г.
4,2
0,87
2.1. Аскорбиновая кислота
г.
9,645
0,5
2.3. Фосфаты
г.
2,33
3,0
2.4. Соль
г.
0,078
19,13
2.5. Сахар
г.
0,628
0,522
2.6. Нитрит натрия
г.
2,6
0,049
3. Энергетические расходы на технологические цели
кВт
1,2
40
4. Заработная плата основных рабочих
норм./час.
0,05
1260
5. Средняя заработная плата управленческих работников
руб.
1800000
5. Фонд социальной защиты населения, занятости и ЧАЭС
%
40
Условно-постоянные затраты
6. Общепроизводственные расходы
руб.
394801920
-
7. Общехозяйственные расходы
руб.
389866890
-
8. Расходы по холодильнику
руб.
54532015
-
10. Коммерческие расходы
руб.
57493029
-
Программа производства и реализации продукции на 2003-2007 гг. приведена в табл. 4.2.
Таблица 4.2
Программа производства и реализации сосисок белорусских на 2003-2007 гг.
N
п/п
Наименование показателей
Единица измерения
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Использование производственных мощностей
%
86,8
90,4
91,0
91,8
92,4
2
Годовой объем производства в натуральном выражении
кг.
2605405
2809800
3049405
3347800
3655240
Продолжение табл. 4.2
1
2
3
4
5
6
7
8
3
Годовой объем производства в стоимостном выражении (по полной себестоимости)
млн. руб.
13123,41
17914,04
22797,52
25420,87
27898,95
4
Выручка от реализации продукции (без НДС)
млн. руб.
16481,52
22498,00
28631,11
31925,73
35037,93
5
Годовой объём реализации по рынкам сбыта
 
 
 
 
 
 
5.1
Индивидуальные потребители, г. Гомель
кг.
1861004
2007000
2178146
2391286
2610886
5.2
Предприятия общественного питания, г. Гомель
кг.
744401
802800
871259
956514
1044354
Анализ соответствия существующих производственных мощностей объёмам производственной программы приведён в табл. 4.3.
Таблица 4.3
Анализ соответствия существующих производственных мощностей объёмам
производственной программы
N
п/п
Наименование показателей
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
4
5
6
7
8
1
Величина существующих ПМ, кг.
3000000
3000000
3000000
3000000
3000000
2
Производственная программа (ПП) в натуральном выражении, кг.
2605405
2809800
3049405
3347800
3655240
3
Использование существующих ПМ при реализации ПП, %
86,8
93,7
101,6
111,6
121,8
4
Нормативный коэффициент загрузки ПМ, %
90
90
90
90
90
Обоснование потребности в дополнительных производственных мощностях по годам реализации проекта производства сосисок белорусских на 2003-2007 гг. приведено в табл. 4.4.
Таблица 4.4
Обоснование потребности в дополнительных производственных мощностях
N
п/п
Наименование показателей
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
4
5
6
7
8
1
Нехватка (-)/избыток (+) существующих ПМ, кг.
94595
-109800
-349405
-647800
-955240
2
Ввод новых ПМ, кг.
109800
239605
298395
307440
-
3
Величина ПМ с учётом ввода новых, кг.
3000000
3109800
3349405
3647800
3955240
4
Загрузка ПМ с учётом ввода новых ПМ
86,8
90,4
91,0
91,8
92,4
5
Способ создания дополнительных ПМ
Подрядное строительство
Подрядное строительство
Подрядное строительство
Подрядное строительство
Подрядное строительство
Расчёт потребности в сырьевых ресурсах для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.5. Исходные данные для расчёта содержаться в табл. 4.1, 4.2, 1.7.
Расчёт потребности в теплоэнергетических ресурсах для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.6. Исходные данные для расчёта содержаться в табл. 4.1, 4.2, 1.7.
Расчёт потребности в трудовых ресурсах для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.7. Исходные данные для расчёта содержаться в табл. 4.1, 4.2, 1.7.
Расчёт потребности в заработной плате для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.8. Исходные данные для расчёта содержаться в табл. 4.8, 4.1, 4.2, 1.7.
Расчёт величины амортизационных отчислений для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.9. Исходные данные для расчёта содержаться в табл. 4.1, 4.2, 1.7.
Таблица 4.9
Расчёт величины амортизационных отчислений для реализации производственной программы производства сосисок белорусских по годам реализации проекта
Наименование основных фондов
Норма
амортиза­ции, %
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
4
5
6
7
8
СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО
1.1 Первоначальная стоимость основных средств, млн. руб.
-
4708,013
5649,615
6497,058
7146,764
7504,102
1.2 Амортизационные отчисления, млн. руб.
10
470,801
564,962
649,706
714,676
750,410
ПО ПРОЕКТУ
2.1 Первоначальная стоимость основных средств, млн. руб.
-
-
206,776
518,909
710,853
769,020
2.2 Амортизационные отчисления, млн. руб.
12
-
24,813
62,269
85,302
92,282
Всего первоначальная стоимость (стр. 1.1 + стр. 2.1)
-
4708,013
5856,391
7015,967
7857,616
8273,122
Всего амортизационных отчислений (стр. 1.2 + стр. 3)
-
470,801
589,775
711,975
799,979
842,693
Накопительная амортизация
-
470,801
1060,576
1772,551
2572,530
3415,222
Всего остаточная стоимость основных средств
-
4237,212
4795,815
5243,416
5285,087
4857,900
Расчёт полных издержек на производственную программу производства и единицу сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 4.10. Исходные данные для расчёта содержатся в табл. 1.7, 4.1, 4.5-4.9.
Таблица 4.10
Расчёт полных издержек на производственную программу производства и единицу сосисок белорусских по годам реализации проекта
Статья затрат
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
Производственная программа, кг.
2605405
2809800
3049405
3347800
3655240
1. Сырьё
11480,221
15847,487
20294,675
22476,16
24648,594
2. Вспомогательные материалы
58,981192
81,418609
91,69897
104,51515
116,24263
3. Энергетические расходы на технологические цели
187,58916
283,22784
399,59403
526,43485
632,2571
4. Заработная плата основных рабочих
196,96862
254,90506
331,97043
437,34588
510,93448
5. Фонд социальной защиты населения, занятости и ЧАЭС
78,787
101,962
132,788
174,938
204,374
6. Общепроизводственные расходы
493,502
592,203
681,033
749,137
786,593
7. Общехозяйственные расходы
487,334
584,800
672,520
739,772
776,761
8. Расходы по холодильнику
68,165
81,798
94,068
103,474
108,648
10. Коммерческие расходы
71,866
86,240
99,175
109,093
114,548
Продолжение табл. 4.10
1
2
3
4
5
6
Итого полная себестоимость производственной программы, млн. руб.
13123,42
17914,04
22797,52
25420,87
27898,95
Полная себестоимость 1 кг. сосисок белорусских, руб.
5036,996
6375,557
7476,056
7593,306
7632,591
Расчёт предельных издержек на производство сосисок белорусских приведён в табл. 4.11. Исходные данные для расчёта содержатся в табл. 4.10.
Таблица 4.11
Расчёт предельных издержек на производство сосисок белорусских
Показатель
Значение показателя
1
2
3
4
5
6
Объём производства, кг.
2605405
2809800
3049405
3347800
3655240
Суммарные постоянные издержки, млн. руб.
1120,867
1345,041
1546,797
1701,477
1786,550
Суммарные переменные издержки, млн. руб.
12002,548
16569,000
21250,727
23719,394
26112,402
Суммарные общие издержки, млн. руб.
13123,415
17914,041
22797,524
25420,870
27898,953
Предельные издержки, руб.
4607
4607
4607
4607
4607
5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Расчёт капитальных затрат по годам реализации проекта приведён в табл. 5.1.
Таблица 5.1
Расчёт капитальных затрат по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
1. Прединвестиционные затраты, млн. руб.
20,6776
2. Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) – всего, млн. руб.
310,164
778,3635
1066,2795
1153,53
В том числе:
2.1. Строительно-монтажные работы, млн. руб.
103,388
259,4545
355,4265
384,51
2.2. Оборудование, млн. руб.
206,776
518,909
710,853
769,02
3. Предпроизводственные затраты, млн. руб.
41,3552
Итого капитальные затраты, млн. руб.
372,1968
778,3635
1066,2795
1153,53
Расчёт прироста норматива собственных оборотных средств по годам реализации проекта приведён в табл. 5.2.
Таблица 5.2
Расчёт прироста норматива собственных оборотных средств по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
1. Сырьё, материалы, топливо, МБП, млн. руб.
256,427
353,976
453,031
501,793
550,330
2. Незавершённое производство, млн. руб.
3. Готовая продукция, млн. руб.
255,178
348,329
443,285
494,295
542,480
Итого прирост собственных оборотных средств, млн. руб.
511,604
190,700
705,616
290,472
802,338
Расчёт общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта приведён в табл. 5.3.
Таблица 5.3
Расчёт общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
1. Капитальные затраты, млн. руб.
372,19
778,36
1066,20
1153,50
0,000
2. Прирост собственных оборотных средств, млн. руб.
511,64
190,70
705,66
290,47
802,33
3. Общие инвестиционные затраты, млн. руб.
883,80
969,06
1771,89
1444,00
802,33
Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат по годам реализации проекта приведена в табл. 5.4.
Таблица 5.4
Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
Общие инвестиционные затраты, млн. руб.
883,801
969,064
1771,895
1444,002
802,338
Источники финансирования
1. Собственные средства – всего, млн. руб.
1.1 Прибыль от реализации проекта
883,801
969,064
1771,895
1444,002
802,338
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план производства сосисок белорусских по годам реализации проекта представлен в табл. 6.1.
Таблица 6.1
Финансовый план (баланс доходов и расходов) производства сосисок белорусских ОАО «Гомельский мясокомбинат» по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
1. Доходы и поступления средств
 
 
 
 
 
1.1 Балансовая прибыль
2573,897
3645,609
4612,428
5081,248
5574,367
1.2 Амортизационные отчисления
470,801
589,775
711,975
799,979
842,693
1.3 Долгосрочный кредит
1.4 Прирост устойчивых пассивов
5,774
1,698
8,033
4,787
10,190
Итого доходов и поступлений средств
3050,472
4237,082
5332,435
5886,014
6427,250
2. Расходы и отчисления
 
 
 
 
 
2.1 Отчисления в фонд накопления
1074,729
1527,862
1936,907
2136,078
2347,776
2.1.1. Финансирование капитальных вложений
372,197
778,364
1066,280
1153,530
0,000
2.1.2. Финансирование пополнения собственных оборотных средств
511,604
190,700
705,616
290,472
802,338
2.2 Отчисления в фонд потребления
716,486
1018,574
1291,272
1424,052
1565,184
2.3 Свободная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
2.4 Свободная амортизация, имеющаяся в распоряжении предприятия
470,801
589,775
711,975
799,979
842,693
Итого расходов и отчислений
2262,017
3136,211
3940,154
4360,109
4755,652
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)
788,456
1100,871
1392,281
1525,904
1671,598
3. Платежи в бюджет
 
 
 
 
 
3.1 Налог на недвижимость
46,609
52,754
57,678
58,136
53,437
3.2 Налог на прибыль
631,822
898,214
1138,687
1255,778
1380,233
3.3 Местные налоги из прибыли
104,251
148,205
187,883
207,203
227,738
Продолжение табл. 6.1
1
2
3
4
5
6
Итого платежей в бюджет
782,682
1099,173
1384,248
1521,117
1661,408
4. Ассигнования из бюджета
 
 
 
 
 
Итого ассигнований из бюджета
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-)
782,682
1099,173
1384,248
1521,117
1661,408
Расчёт объёмов реализации сосисок белорусских по годам реализации проекта приведён в табл. 6.2. Норма запаса готовой продукции на складе составляет 7 дней.
Таблица 6.2
Расчёт объёмов реализации сосисок белорусских по годам реализации проекта
Показатель
По годам реализации проекта
2003
2004
2005
2006
2007
1
2
3
4
5
6
1. Остатки нереализованной продукции на начало года:
1.1 По полной себестоимости, млн. руб.
255,178
348,329
443,285
494,295
1.2 По отпускным ценам, млн. руб.
405,640
512,968
565,427
624,011
2. Товарная продукция:
 
 
 
 
 
2.1 По полной себестоимости, млн. руб.
13123,415
17914,040
22797,523
25420,870
27898,952
2.2 По отпускным ценам, млн. руб.
16481,792
22498,069
28630,864
31924,621
35039,131
3. Остатки нереализованной продукции на конец года:
 
 
 
 
 
3.1 По полной себестоимости, млн. руб.
255,178
348,329
443,285
494,295
542,480
3.2 По отпускным ценам, млн. руб.
320,479
437,462
556,711
620,757
681,316
4. Реализация продукции:
 
 
 
 
 
4.1 По полной себестоимости, млн. руб.
12868,237
17820,889
22702,566
25369,860
27850,767
4.2 По отпускным ценам, млн. руб.
16161,313
22466,246
28587,120
31869,292
34981,826

Список литературы

1. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ.– М.: «Бизнес-книга», «ИМА-Кросс. Плюс», ноябрь 1995. –702 с
2. Дурович А.П. Маркетинг в предпринимательской деятельности, Мн.,1997
3. Золотогоров В.Г. Организация и планирование производства: Практическое пособте. – Мн.: ФУ Аинформ, 2001 – С 528.
4. Бизнес план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. Пособие/ Под.ред. В.М. Попова.– 4-е изд., перераб и доп. – М.: Финансы и статистика, 1997.
5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. Киев: Ника- Цунтр Эльга, 1999.
6 Колпина Л.Г., Марочкина В.М. Финансовые планы предприятия .- Мн.: Высшая школа 1997.- 114с.
7. www//minstat.by.
8. Грибалев В.Н., Игнатьева И.Г. Бизнес- план. Практическое руководство к составлению.– СПб: «Белл», 1994.
9.Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. – Мн.: Высш.шк., 2001. – 285 с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00515
© Рефератбанк, 2002 - 2024