Теневая экономика

Теневая экономика ...

Введение. 3
1. Теневая экономика 4
2. Легализация денежных средств, полученных преступным путем. 7
3. Борьба с бизнесом по обналичиванию 14
Список литературы. 19

Ведение «серого» бизнеса приводит к развитию в стране теневой экономики. Теневая экономика возникает, когда в стране нет социально-экономических условий для осуществления легальной деятельности. Ни одной из развитых стран не удалось избежать этого явления. В данной работе под теневой экономикой понимается «неофициальная» экономика, т.е. хозяйственная деятельность, разрешенная законом, но скрываемая в целях ухода от налогообложения.
Предпринимателям намного выгоднее вести свой бизнес полулегально, используя широко применяемые схемы обналичивания денег. Большая часть российских фирм наряду с «белой» ведут «черную» бухгалтерию, выплачивают заработную плату «в конвертах», и так далее.
В настоящее время часть экономики любой страны находится «в тени». Однако в России сейчас теневая экономика достигла колоссальных масштабов. Оценки специалистов в размере этого явления различны, причем никто не может определить, насколько оно велико в действительности.
На данный момент налоги слишком велики, и, конечно, предприятиям намного выгоднее за 5-8% обналичивать деньги, чем платить в государственную казну. Но перекрыть доступ к теневой экономике через банковское звено нужно также по той причине, что нигде не проходящие и ничем не облагаемые деньги являются преступными и идут скорее всего не на легальные дела.
Правоприменительная практика показывает, что именно эти неучтенные суммы идут на подкуп чиновников, организацию терактов, финансирование заказных убийств. Именно поэтому во многих структурах ведется двойная бухгалтерия. Зачастую это документы «одного дня» - по завершению банковской операции они сразу уничтожаются.
Основной объем сделок по обналичиванию денег совершается не в финансовом секторе экономики. Банки являются лишь финансовыми посредниками. На них лежит ответственность по обеспечению контроля над совершением кассовых операций. Однако в операциях по отмыванию денег банки могут быть не просто пассивными участниками, но и активными соучастниками этого процесса.
Всё же не стоит возлагать всю ответственность на банки, в первую очередь нужно бороться с причиной ухода от налогообложения, коррупцией, недоверием бизнеса к власти.

Изучение теневых финансово-экономических отношений позволило установить, что первичным звеном криминального сектора экономики, ее истоком являются теневые процессы и по мере их роста, укрепления, формирования связей между ними, выработки определенного баланса (институционализации) зарождается теневая экономика. На современном этапе развития российского общества наблюдается ряд важнейших условий, способствующих укреплению и развитию теневых процессов в сфере легализации денежных средств:разрастание государственного чиновничьего аппарата, порождающее бюрократические препоны и издержки и т.д.;коррупция в органах государственной власти, являющаяся одним из основных способов сокрытия фактов теневой экономической деятельности, обеспечения функционирования теневых капиталов;несовершенство формирования нормативно-правовой базы, особенно в сфере экономической и хозяйственной деятельности;криминализация экономики, повышение доли экономической преступности, возрастание влияния экономической преступности;генерализация, усложнение видов преступной деятельности, международное разделение преступной деятельности, выход внутригосударственных преступных групп за пределы одной страны.Для правильной оценки опасности деятельности, связанной с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, необходимо представлять масштабы этого явления. К сожалению, реальные доходы, получаемые и легализуемые организованной преступностью, не поддаются точному учету и могут быть оценены с относительной долей вероятности. Так, согласно данным Международного валютного фонда общая сумма отмываемых денег в мире находится в диапазоне 2 – 5 % мирового ВВП. Это означает, что ежегодно от 0,9 трлн. до 2,4 трлн. долларов США, полученных незаконным образом, различными путями внедряются в общемировой экономический и денежных оборот. А сама преступная деятельность маскируется под легальный бизнес, пытается использовать рыночные механизмы в целях сокрытия противоправных деяний.Теневые процессы в сфере легализации денежных средств, полученных противоправным путем, целесообразно структурировать по четырем уровням формирования теневой экономики.Первый уровень представляет собой свободную циркуляцию в обороте значительных сумм наличных денежных средств, чему способствует существование фирм-«однодневок». При этом ключевым моментом является банковский счет такой фирмы, позволяющий проводить финансовые операции, направленные на смешение и обезличивание денежных средств, поступающих в ее адрес, с последующим их обналичиванием.Вторым уровнем в указанной системе могут выступать кредитные организации. Необходимо отметить их двоякую роль в теневой экономической деятельности, связанной с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем. Прежде всего, большая часть финансовых сделок и операций осуществляются через кредитные организации, что объективно обусловливает пристальный контроль государства за их деятельностью. С другой стороны, кредитные организации, преследуя преступный умысел на получение прибыли в результате мошеннических действий, сами становятся инициаторами «отмывочных» схем, предоставляя теневые финансовые услуги для своих клиентов. В связи с этим все большее значение приобретает контроль и постоянный мониторинг финансовых потоков ежедневно проходящих через кредитные организации.На третьем уровне функционируют вертикально интегрированные финансово-промышленные группы, которые, находясь в стадии положительного роста, увеличивая и диверсифицируя свою долю на рынке, наращивая свою производственную мощь и капитализацию, становятся все более зависимы от грамотного оперативно доступного финансово-кредитного обслуживания, в связи с чем, они привлекают в свою структуру или создают собственные финансово-кредитные учреждения, что позволяет минимизировать издержки, и упрощает действия, направленные на получение доходов от преступной деятельности и их последующей легализации. На четвертом уровне развития теневого сектора отечественной экономики, связанной с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, зарождаются организованная криминальная преступность. Финансово-промышленные группы, нарастив свою структуру, настроив ее определенным образом на свободное функционирование капитала внутри нее, могут использовать ее для реализации мошеннических преступных схем, изначально приносящих бóльшую норму доходности, чем легальный бизнес.Все это позволило дать определение понятию теневых процессов применительно к сфере легализации денежных средств. Их следует понимать, как совокупность экономических отношений по поводу перераспределения денежных фондов, доходов и капиталов, образованных в результате действий противоправного характера, с целью сокрытия незаконности их происхождения, с последующим их введением и функционированием в легальном секторе экономики.Легализация связана с неэффективностью структуры отечественного банковского сектора, включающей в себя огромное количество банков с низкой капитализацией. Так, по данным Центрального банка Росси на 01.10.2009 г. в нее входит 1074 кредитных организаций, из которых лишь на одну из 5 крупнейших, обладающих 46 % от общей капитализации банковского сектора, приходится в среднем 2,5 трлн. рублей, в то время как более 100 не обладают и 6 % от общей капитализации, а именно в среднем имеют около 1,914 млрд. рублей (таблица 1).Необходимость в легализации денежных средств, то есть придании правомерного вида преступно полученным доходам, появляется по мере развития и укрепления противозаконной деятельности в секторе теневой экономики, которая, в свою очередь, развиваясь, централизуясь, концентрируя капитализацию, вносит элемент деструкции, дестабилизирует, расшатывает легальный экономический сектор. Отмывание «грязных» денег неразрывно связано с проведением теневых операций через финансовую и банковскую системы. Банковская система особенно уязвима: проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение, прежде всего, кредитного и операционного рисков, а также риска потери репутации.В целом теневой бизнес, будучи по природе своей крайне мобильным, восприимчивым ко всем новшествам и нововведениям, пользующийся малейшими пробелами в законодательстве на данный момент подпадает под влияние следующих благоприятных для него факторов:- либерализация экономической политики и ослабление государственного контроля;- переход ведущих государств к постиндустриальному типу развития, в котором преобладает сфера услуг и информационные потоки;- резкое увеличение транснациональных потоков, носящих в основном спекулятивный характер;Таблица 1Концентрация активов по банковскому сектору России(действующие кредитные организации)Распределениекредитныхорганизаций,ранжированных повеличине активов(по убыванию)1.01.061.01.071.01.081.01.09млн. руб.в % к итогумлн. руб.в % к итогумлн. руб.в % к итогумлн. руб.в % к итогуПервые 54 270 19443,85 968 49042,58 502 93642,312 941 08346,2С 6 по 201 811 23218,62 871 51420,44 308 44721,45 906 19921,1С 21 по 501 107 97811,41 701 68612,12 578 01412,83 725 54413,3С 51 по 2001 542 61515,82 193 69215,63 036 49815,13 726 73613,3С 201 по 1000996 41010,21 291 6309,21 683 7938,41 712 4726,1С 100121 8760,218 5490,115 4360,110 2940,0Итого9 750 306100,014 045 561100,020 125 125100,028 022 329100,0Источник: Центральный Банк России www.cbr.ru- наличие огромного числа евроденег, по природе своей, лишенных возможности контролирования;- образование огромного числа бесконтрольных оффшорных юрисдикций.Технологии отмывания чрезвычайно многообразны. На каждую меру противодействия, устанавливаемую мировым сообществом, глобальная теневая экономика ищет ответ в виде нового механизма отмывания. Схемы отмывания имеют национальные особенности. Однако, по мнению многих экспертов, порядка 80% всех схем по отмыванию имеют транснациональный характер, обобщенные типологии которого представлены на рисунке 1.Денежные средства, мошенническим путем изъятые у физических лицДенежные средства, полученные в результате незаконного отчуждения средств бюджетов всех уровнейДенежные средства, полученные в результате мошеннических действий, направленных на завладение активами юридических лиц (коммерческих и некоммерческих организаций)Коррупционная поддержкаОсновные направления легализации денежных средств, полученных преступным путемЛегализация на основе приобретения банкаИспользование драгоценных металлов и камней для легализацииЛегализация с использованием недвижимого имуществаЛегализация с использованием бирж и фондовых рынковТехнологии дробления вкладовЛегализация с использованием ломбардов, казино и т.п.Легализация с использованием некоммерческих и благотворительных организацийЛегализация с вложениями средств в материальные активыЛегализация с использованием мировой банковской системыЛегализация с использованием небанковских финансовых инструментовЛегализация с использованием исключений из законов об отмывании и ИнтернетОтмывание на основе страховых механизмовЛегализация на основе неофициальных систем денежных переводов и систем обмена валютИспользование поддельных документов для банковских счетовМеханизмы легализации, использующие оборотные средстваОффшорные компании и банкиРис. 1 Основные источники незаконных доходов и группы схем их легализацииНа основе анализа современных способов и схем легализации денежных средств, полученных преступным путем, выявлено: теневая экономика является исходной средой и первопричиной существования легализации денежных средств, полученных незаконным путем;процессы глобализации мировой экономической системы, вхождение ее в стадию постиндустриального развития, появление интернет-сервисов и международных расчетно-платежных систем дали мощный толчок к увеличению масштабов процессов отмывания, к более простым и доступным условиям их осуществления; появление оффшорных юрисдикций, с неограниченными возможностями для осуществления мошеннических действий, предложили широкий спектр услуг для реализации нелегальных финансовых операций, нацеленных на отмывание денежных средств; развитие рынка банковских услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и финансовых рынках, активизация международных платежных систем, разнообразные операции с недвижимостью, драгметаллами и т.п. предоставляют неограниченные возможности для возникновения разнообразных схем в целях отмывания денежных средств.3. Борьба с бизнесом по обналичиваниюБорьба Центробанка с отмыванием денег только в 2006 году привела к потере лицензии около 30 банков. Анализ ситуации показывает, что действия ЦБ эффективны в отношении предупреждения участия банков в отмывании денег.