экономический менеджмент

Содержание


Введение
1. Анализ деятельности предприятия и его место на рынке
1.1 Характеристика предприятия и его товаров
1.2 Анализ использования ресурсов
1.3 Слабые и сильные стороны в деятельности предприятия
2. Моделирование изменения сложившейся экономической ситуации
2.1 Цель, задачи и организация управления ситуацией
2.2 Варианты обеспечения ситуации всеми видами ресурсов
3. Экономическая выгода от изменения экономической ситуации
3.1 Исходные данные для расчета экономической эффективности предлагаемых мероприятий
3.2 Расчет экономической выгоды от принятых управленческих решений
Заключение
Список литературы
Приложения

экономический менеджмент

2.1 Цель, задачи и организация управления ситуацией
Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Константин и К» позволяет сделать ниже следующие выводы.
Имеется небольшая положительная динамика реализации продукции в натуральном выражении, а также в денежном. Но при этом динамика реализации продукции в денежном выражении значительно выше динамики реализации продукции в натуральном выражении, что свидетельствует о том, что компания повышает цены на свою продукцию. Но в условиях жесткой рыночной конкуренции на мебельном рынке компания не сможет постоянно увеличивать цену реализации продукции, т.к. ее просто не будут покупать. Необходимо увеличивать объемы производства, что компания, по сути, сделать не может, т.к. осуществляет свою производственную деятельность на площадях, арендованных у деревообрабатывающего комбината «Новоуральский».
Анализ показал, что компания очень эффективно распоряжается имеющимся имуществом и собственным капиталом. В то же время рентабельность производства не очень высокая, т.к. оно является весьма материалоемким.
В целом компания является прибыльным предприятием, не зависящим от внешних источников, что делает ее привлекательной для инвесторов. Поэтому, можно сказать, что компания располагает хорошим потенциалом для реконструкции производства. Известно, что под реконструкцией понимается преобразование основных средств, техники и технологии на предприятии с целью повышения уровня и качества выпускаемой продукции, освоения выпуска новых изделий.
В рамках данной работы реконструкция подразумевает освоение выпуска нового изделия – топливных гранул (пеллет).
2.2 Варианты обеспечения ситуации всеми видами ресурсов
В результате проведенного выше анализа был сделан вывод о рентабельной и прибыльной деятельности ООО «Константин и К». Компания эффективно использует собственные средства и активы, тем не менее, объем реализации продукции в натуральном выражении имеет слабо выраженную динамику. Объясняется это тем, что компания осуществляет свою деятельность на площадях, арендованных у деревообрабатывающего комбината ДОК «Новоуральский», и расширить свою деятельность не имеет возможности.
В то же время перед каждым предприятием деревообрабатывающей отрасли стоит проблема утилизации отходов деревообработки. Поэтому в качестве основной задачи реконструкции выдвигается идея производства топливных гранул (пеллет)
Топливные гранулы (пеллеты) это цилиндрические прессованные отходы деревообработки (опилки и стружка хвойных пород дерева). Прессуются опилки под давлением около 300 атм, без каких-либо добавок и клея.
Сегодня автономные источники теплоснабжения, созданные на базе различного импортного и отечественного котельного оборудования, предлагают многие российские и зарубежные фирм. Автономные системы теплоснабжения могут быть использованы как на крупных предприятиях, так и при строительстве малых архитектурных форм, в том числе, при оснащении загородных домов, коттеджей, небольших гостиниц и баз отдыха, складов, ангаров, что очень актуально, учитывая настоящий строительный бум, который сейчас наблюдается в Екатеринбурге и Екатеринбургой области.
К ТЭЦ индививидуальные дома не подключают, поэтому им жизненно необходима надёжная автоматизированная система отопления. В качестве альтернативы системам на газе, жидком топливе и угле мы предлагаем популярные ныне в Европе автоматизированные отопительные системы на пеллетах (древесных топливных гранулах).
Процесс изготовления пеллет прост. Линия начинается на складе сырья – древесины, щепы, опилок и других древесных отходов. Они подаются на участок дробления, потом в барабанные сушилки. После этого идет участок гранулирования, оттуда гранулы поступают на участок охлаждения. Завершающий этап – упаковка. Стоит такое производство 5-6 млн рублей. Это оборудование покупают главным образом лесоперерабатывающие компании, у которых не очень большой объем деловой древесины и при этом много отходов. Если производство небольшого объема, строить большой завод не имеет смысла. В таких случаях требуется оборудование небольшой мощности. Самая востребованная на рынке линия производит 1 т пеллет в час. Себестоимость произведенных на ней древесных гранул – 600-900 рублей за тонну. Горят гранулы так же, как мелкая фракция угля. У них одинаковая влажность и размер, за счет чего достигается стабильное горение. Теплотворная способность пеллет примерно одинаковая, она практически не зависит от того, из какой древесины они произведены. Поэтому в следующем разделе проведем расчет основных параметров бизнес - проекта по производству пеллет.
3. Экономическая выгода от изменения экономической ситуации
3.1 Исходные данные для расчета экономической эффективности предлагаемых мероприятий
1) Цель проекта
Цель проекта – развертывание производства топливных гранул (пеллет) из отходов лесопильного производства.
Задачи проекта:
- приобретение линии по производству пеллет;
- организация производства пеллет;
- снабжение жителей Екатеринбургой области экологически чистым теплом.
2) Стратегия реализация проекта
Производство пеллет из имеющихся отходов на действующем деревообрабатывающем предприятии. Основная идея проекта заключается в том, что на предприятии имеется большое количество отходов действующего деревообрабатывающего производства – опилок, стружек, коры, которые является материалом для изготовления древесных гранул – пеллет.
С запуском линии по производству пеллет действующее предприятие станет безотходным.
3) Потребность в инвестициях
Для реализации проекта требуется 11460 тыс. руб., из них:
- 10210 тыс. руб. – на приобретение линии по производству пеллет;
- 250 тыс. руб. – расходы на транспортировку линии;
- 700 тыс. руб. – стоимость пуско-наладочных работ;
- 300 тыс. руб. – стоимость подготовительных работ.
4) Срок и стадии реализации проекта
2008-2009 гг.
5) Финансовая оценка проекта
Чистый приведенный доход (NVP) – 5054 тыс. руб.
Уровень рентабельности проекта – 25%
Индекс доходности (PI) – 1,0
Срок окупаемости – 1 год 7 месяцев
6) Количество создаваемых рабочих мест в результате реализации проекта
В результате реализации проекта создается 18 новых рабочих мест.
7) Сумма налоговых поступлений в бюджет
В результате реализации проекта в период 2008-2009 гг. в бюджет поступит 2105 тыс. руб., в т.ч.:
- налог на прибыль – 1610
- НДФЛ – 449
- отчисления на социальные нужды – 46
8) Объем производства товаров
Объем производства продукции в результате реализации проекта в период 2008-2009 гг. составит 27,1 млн. руб.
Направления инвестиций
Таблица 7
Инвестиции по проекту, тыс. руб.
№№
Статьи затрат
Всего
в том числе по периодам реализации проекта
п/п
 
 
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
2 год
1
Капитальные вложения по проекту, всего
11 460
11 460
-
-
-
-
 
в том числе:
 
 
- строительно–монтажные работы
700
700
-
-
-
 
- оборудование
10 210
10210
-
-
-
-
 
- прочие затраты
550
550
-
-
-
Таблица 8
Инвестиционный план по проекту (расшифровка затрат на мероприятия по реализации проекта)
№
Наименование мероприятия
Стоимость,
тыс. руб.
Сроки проведения
дата начала
дата окончания
1
Приобретение линии по производству пеллет
10 210
01.06.2008
06.06.2008
2
Транспортировка линии
250
06.06.2008
11.06.2008
3
Монтажные и пусконаладочные работы
700
11.06.2008
25.06.2008
4
Подготовительные работы
300
21.06.2008
30.06.2008
5
Итого
11 460
Таким образом, линия по производству пеллет начнет функционировать в июле 2008 г.
Организационный план
Линию по производству пеллет планируется приобрести по лизингу в компании ООО «Альт-А», г. Новосибирск, которая находится по ул. Тайгинская, 11, тел. 274-94-50, 274-95-50.
Для обслуживания линии по производству пеллет мощностью до 2 т/час на одну 8-часовую смену потребуется 6 рабочих.
Склад и работники склада уже есть на действующем деревообрабатывающем производстве. Помещение под размещение линии также имеется, что позволяет не производить дополнительных затрат на аренду помещения.
Характеристика оборудования и технология производства
Общая схема линии для производства пеллет из опилок, щепы, стружки влажностью более 15% представлена на рис. 8.
Рис. 8 Общая схема линии для производства пеллет из опилок, щепы, стружки влажностью более 15%
Обозначения к рис. 8
1- Скребковый транспортер
2- Теплогенератор
3- Воздуховод
4- Скребковый транспортер
5- Дисковый сепаратоp
6- Емкость крупных отходов
7- Загрузочный бункер
8- Сушилка барабанная
9- Камнеотборник
10- Циклон
11- Вентилятор
12- Шлюзовый затвор
13 - Дробилка
14 - Циклон пневмотранспорта
15 - Вентилятор
16 - Наклонный шнек
17 - Бункер гранулятора
18 - Шнековый питатель
19 - Смеситель
20 - Пресс-гранулятор
21 - Нория
22 - Охладительная колонка
23 - Циклон, вентилятор
24 - Сортировка
25 - Нория готовой продукции
26 - Бункер готовой продукции
27 - Электронные весы
28 - Пылеотсос
29 - Парогенератор
Подготовительный этап
Влажные опилки или стружка, хранящиеся под навесом, загружаются в бункер скребкового транспортера 1 и подаются в теплогенератор непрямого нагрева 2. Опилки используются в качестве топлива. К теплогненератору подведен воздуховод 3, по которому нагретый воздух поступает в сушилку. Из этого же склада сырье загружается в бункер скребкового транспортера 4 с частотным регулятором и подается на дисковый сепаратор 5 для первичной сортировки. Крупные куски отделяются от общей массы и удаляются в емкость 6.
Сушка
Очищенный опил подается в приемный бункер 7 барабанной сушилки 8, подхватывается нагретым воздухом, поступающим по воздуховоду 3. Смесь воздуха и опила поступает в сушилку 8, где происходит интенсивная сушка. На выходе из сушилки расположена ловушка 9, которая задерживает камни, находящиеся в потоке.
Дробление
Высушенные опилки засасываются в циклон 10, где осаждаются и через шлюзовый затвор 12 поступают в дробилки 13. Отработанный воздух выбрасывается в атмосферу вентилятором 11. В дробилках материал дробится до мелкой фракции и по материалопроводу пневмотранспорта поступает в циклон 14, где осаждается и подается в наклонный шнековый транспортер 16. Чистый воздух из циклона 14 выбрасывается в атмосферу вентилятором 15.
Прессование
Транспортер 16 подает сырье в приемный бункер пресса-гранулятора 17. Внутри бункера находится устройство, препятствующее слеживанию материала. Из бункера материал подается шнековым питателем 19 в смеситель 19, где происходит увлажнение. Оно необходимо, т.к. сырье с влажностью менее 8% плохо поддается склеиванию во время прессования. В смесителе материал увлажняется до уровня, необходимого для образования прочных гранул, и интенсивно перемешивается мешалкой. Вода или пар для увлажнения подается парогенератором 29. Увлажненный материал выводится в пресс-гранулятор 20 через отделитель ферромагнитных примесей. В камере прессования материал затягивается между вращающейся матрицей и прессующими вальцами, продавливается в радиальные отверстия матрицы, где под действием большого давления происходит формирование гранул. Выдавленные из отверстий гранулы обрезаются ножом.
Охлаждение
Гранулы, выходящие из пресса, имеют высокую температуру и непрочны. Для того, чтобы придать им нужную твердость, влажность и температуру, необходимо охлаждение. Гранулы транспортируются норией 21 в охладительную колонку 22. Здесь через слой гранул вентилятором циклона 23 всасывается воздух, который охлаждает гранулы одновременно отсасывает часть несгранулированных частиц в циклон.
Сортировка
Из охладительной колонки гранулы поступают на сортировку 24, где происходит отделение кондиционных гранул от крошки. Из сортировки гранулы подаются на норию готовой продукции 25. Крошка отсасывается в циклон 23 и направляется на повторное прессование.
Упаковка
Норией 25 гранулы подаются в бункер готовой продукции 26. Под этим бункером находятся электронные весы 27, а на стойках бункера имеются крючки для вывешивания упаковочных мешков («биг-бэгов»). Готовые гранулы попадают в мешки. На выходе из бункера устанавливается пылеотсос 28 для предотвращения попадания древесной пыли в мешок с готовой продукцией. Заполненные мешки погрузчиком или гидравлической тележкой транспортируются на склад готовой продукции.
Описание продукции
Пеллеты (они же древесные топливные гранулы) это спрессованные под давлением на специальном грануляторе стружки, опилки и прочие остатки от деревообрабатывающей промышленности. Выглядят как небольшие цилиндрики диаметром от 6 до 14 мм и длиной от 0,5 см до 2 см..
В пеллеты ничего не добавляют. Они прессуются под большим давлением и держатся засчет собственной влажности. В них нет абсолютно никаких синтетических примесей и добавок.
1 кубический метр пеллет весит около 650 кг. Хранится пеллеты могут в любом помещении. Главным условием является отсутствие влаги.
Срок хранения пеллет не ограничен. Пеллеты можно хранить до тех пор, пока они не намокнут при условии отсутствия влаги.
В целом древесные топливные гранулы предназначены для использования:
в котлах и каминах для отопления частных домов;
котельными жилищно-коммунального хозяйства; 
в системах комбинированного производства тепла и электроэнергии (КПТЭ) для тепло-энергоснабжения;
наполнители для кошачьих туалетов;
локализации и удаления жидких продуктов в аварийных ситуациях.
Классификация гранул
Гранулы можно изготавливать как из чистой древесины, так и из древесины в смеси с корой. И те, и другие имеют свою стоимость и востребованы на рынке. Гранулы с низким содержанием коры до 0,5%, имеют самый низкий процент зольности, считаются продуктом высокого качества, наиболее экологически чистым и идут в основном на отопление частных домов.
При производстве промышленных гранул допускается наличие коры до 10% от общего объема перерабатываемого сырья. Эти гранулы используются при производстве тепла в больших и средних тепловых установках.
Исходное сырьё
Отходы деревообрабатывающих производств, низкотоварная древесина, баланс и т.д. Создание производства топливных древесных гранул имеет смысл, если постоянно имеется достаточное количество отходов. Идеальным вариантом является сочетание лесопильного производства и линии по производству гранул.
Спецификация на древесные топливные гранулы:
- диаметр – 8 мм.;
- общая влага на рабочую основу – max 10%;
- зола на рабочую основу - max 1,5%;
- размер частицы: min 95% из частиц не меньше 5 мм.;
- сера на рабочую основу – max 0,05%;
- хлор на рабочую основу – max 0,01%;
- насыпной вес > 600 кг/ м3;
- теплотворная способность> 17,5 GJ/тонн;
- устойчивость – max 3% пыли и несформированных частиц < 3 мм;
- температура размягчения > 1400 гр. С.
Стоимость выпуска 1 т пеллет
Основная идея заключается в том, что при производстве пеллет на действующем лесоперерабатывающем предприятии отсутствую затраты на материалы – опилки, стружку и кору, т.к. они в избытке имеются на предприятии в виде отходов производства.
Заработная плата 6 рабочих в одну смену составляет:
в месяц: 8 000 * 6 = 48 000 руб.
в час: 48000 руб. / 960 час. = 50 руб.
Для работы линии в три смены потребуется 18 рабочих.
Заработная плата составит 150 руб. на 1т/час
Малое предприятие не платит единый социальный налог, налог на добавленную стоимость, налог на имущество.
Таблица 9
Расчет себестоимости 1 т пеллет
№ п/п
Показатели
 
 
 
Производителность линии, тонн\час
2
1
Объем выпуска гранул, т
В смену (8 рабочих часов), т
14,4
Количество смен в сутки
3
Рабочих дней в мес
22
2
Коэф. использования оборудования (рекоменд.=0,9)
0,9
3
Цена сырья, руб.\куб.м.
 
Необходимый объем влажного сырья для сжигания, тонн\мес
570,24
4
Необходимый объем влажного сырья для технологии, тонн\мес
1900,8
 
Итого влажного сырья для производства, тонн/месяц
2471,04
5
Бригада гранулирования, чел.\ в смену
6
6
Заработная плата в час, руб.
50
7
Установленная мощность (УМ) линии, кВт\час
280
8
Стоимость 1 кВт\ч, руб.
1,5
9
Расход электроэнергии на производство всего, кВт\ч
133056
10
Объем производства гранул в месяц, тн.
950,4
11
Общая стоимость электроэнергии (производственная), руб.\ мес.
199584
12
Энергоемкость производства, кВт.час\тонну
140
13
Стоимость изнашиваемых деталей руб.\т
55
14
Фонд заработной платы персонала линии, руб\ мес.
144000
15
Отчисления в ПФР
2700 
16
Прямые производственные затраты в месяц руб., всего.
410256
17
Производственная себестоимость, руб\т
796,1
18
Накладные расходы, 15%
119,4
Полная себестоимость
915,5
Анализ рынка
Рынок топливных гранул растет колоссальными темпами. Основными потребителями топливных гранул являются сегодня Европа, США, Япония, Китай. На пеллетах работают и котельные на коммунальном уровне, и предприятия, и электростанции достаточно большой мощности. В Европе гранулы продаются по цене 80-160 Евро за 1 тонну в зависимости от качества гранул.
В России рынок топливных гранул уже формируется и вскоре начнет активно расширяться. В Северо-Западном регионе, например, закупочная цена составляет 2000-3000 руб. за тонну.
Пеллеты являются хорошей альтернативой углю при отоплении частных домов. С увеличением производства и поставки на рынок соответствующего оборудования гранулы будут использоваться на предприятиях малой энергетики.
Конкуренции на рынке пеллетного топлива в России практически нет, рынок пеллетного топлива развивается крайне медленно. Есть производители пеллет только в европейской части России, однако почти все выпускаемое в нашей стране топливо (по некоторым оценкам - до 95%) уходит на запад, где качественные пеллеты по сходной цене в большом дефиците. Не более 0,1-2% гранул из тех, что остаются в России, продаются под видом наполнителя для кошачьих туалетов. И лишь 2-3% от общего объема производства древесных топливных гранул используются в виде топлива, в частности в коттеджах.
В Екатеринбурге ежемесячно производится около 500 тонн пеллет. Производство пеллет запущено на Алтае (пос. Кулунда) - 200 тонн в месяц, в г. Красноярске - производительность линии до 5000 тонн в месяц. Эти предприятия вагонами отправляют пеллеты на экспорт и готовы к крупным поставкам на внутренний рынок.
Недостатка в данном виде топлива нет и, учитывая объемы деревообработки в России – не будет.
Преимущества пеллет
По своим теплотворным характеристикам древесные топливные гранулы значительно опережают щепу и дрова, а экологические параметры пеллет в отличие от традиционных видов топлива значительно лучше.
Исходное сырье
Отходы деревообрабатывающих производств, низкотоварная древесина и т.д. Создание производства топливных древесных гранул имеет смысл, если постоянно имеется достаточное количество отходов.
Идеальным вариантом является сочетание деревообрабатывающего производства и линии по производству гранул.
При производстве промышленных гранул допускается наличие коры до 10% от общего объема перерабатываемого сырья. Эти гранулы используются при производстве тепла в больших и средних тепловых установках.
Преимущества использования:
топливные древесные гранулы позволяют полностью автоматизировать и контролировать процесс подачи, горения топлива и отпуск тепла;
большая теплотворная способность по сравнению со щепой и с кусковыми отходами древесины;
Теплотворная способность топливных древесных гранул составляет около 5 кВт/ч (4300 ккал/ч), что сравнимо с углем.
При сжигании 1 тонны гранул выделяется столько же энергии как при сжигании:
- 480 куб. метров газа;
- 500 л. дизельного топлива;
- 700 л. мазута;
- сгорают практически полностью, облегчая обслуживание котлов, зазоленность составляет менее 0,7%, зола может использоваться как удобрение;
- значительно снижены затраты труда на техническое обслуживание
- древесные гранулы обладают высокой насыпной массой и расфасовываются в удобную для потребителей разнообразную тару, так как гранулы обладают высокой насыпной массой, требуется не много места для складирования.
Для отопления гранулами дома площадью 150 м2 требуется всего 7,6 тонн гранул на один год (отопительные сезон 7 месяцев)
- объем склада для хранения пеллет в 7 раз меньше по сравнению со складом для дров, древесные гранулы обладают высокой энергоконцентрацией при незначительном занимаемом объеме.
Благодаря высокой плотности – 0,7 тонны/м.куб., такое топливо экономически оправдано перемещать на большие расстояния. Кроме того, гранулы могут поступать в автоматические печи и на склад посредством пневмотранспортера.
Экономические преимущества:
стабильная цена, не зависящая от скачков цен на ископаемые виды топлива и от роста экологических налогов;
низкие эксплуатационные расходы;
экономия на складских расходах;