Анализ российского страхового рынка. Прогноз основных показателей страхового рынка

Анализ российского страхового рынка. Прогноз основных показателей страхового рынка

Виды страховой деятельности
2005
2006
Страховые премии (взносы), тыс. руб.
Страховые выплаты, тыс. руб.
Уровень убыточности, %
Страховые премии (взносы), тыс. руб.
Страховые выплаты, тыс. руб.
Уровень убыточности, %
Всего
18 240
4 540
24,9
34 850
9 150
26,2
Добровольное страхование - всего
12 970
2 570
19,8
25 202
4 714
18,7
Личное страхование
314
43,6
13,9
1 297
102
7,86
Имущественное страхование
12 268
2 052
16,7
23 028
4 612
20,0
Страхование ответственности
388
474
122
877
Обязательное страхование - всего
5 270
1 970
37,4
9 648
4 436
45,9
Анализируя соотношения страховых премий и выплат по видам страхования можно сделать вывод, что наиболее эффективным для Калининградского филиала ОАО "МСК" было личное страхование и имущественное страхование, норма убыточности по этим видам в 2006 году составила 7% и 20% соответственно (При нетто-ставках 70%). А наименее эффективным было страхование ответственности, так как норма убыточности по нему составила в 2005 году - 122% (нетто-ставка 70%), что связано, вероятно с большими выплатами по крупному страховому случаю. По страхованию ОСАГО наблюдается высокий уровень убыточности – 37,4% и 45,9% в 2005 и 2006 году соответственно, но он находится в пределах нормы (нетто-ставка по данному виду страхования 65%). А так как в общем портфеле страхования ОСАГО занимает небольшую долю, то средний показатель убыточности по всем видам составляем 26%, что при средней нетто-ставке 70% говорит о положительной направленности деятельности Калининградского филиала ОАО "МСК".
Рассмотрим деятельность филиала с точки зрения финансовой устойчивости.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение балансовой прибыли к доходам за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина:
где Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
n - количество застрахованных объектов.
Рассчитаем коэффициент Коньшина для страхования грузов.
Таблица 7.
Динамика коэффициента Коньшина за период 2005-2006 гг.
2005
2006
средняя тарифная ставка
0,0220
0,0225
число застрахованных объектов
415
604
коэффициент Коньшина
0,327
0,268

Из таблицы видно, что по страхованию грузов финансовая устойчивость имеет положительную тенденцию, так как коэффициент Коньшина снижается. Известно, что на величину показателя Коньшина, как видно из формулы, не влияет такой важный показатель работы компании как размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Поэтому нецелесообразно будет полагаться только на результаты данного анализа.
1.4. Организационная структура ОАО "МСК"
Органами управления ОАО "МСК" являются общее собрание участников общества, состоящее из акционеров компании, совет директоров, генеральный директор и правление. Организационная структура компании представлена на рисунке.
Как видно из рисунка 12, высшим органом управления ОАО "МСК" является общее собрание акционеров. В компетенцию общего собрания акционеров входит решение следующих вопросов:
внесение изменений и дополнений в устав;
реорганизация и ликвидация компании;
определение состава совета директоров;
увеличение, уменьшение уставного капитала;
другие вопросы, регулирующие деятельность компании.
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью компании общества, за исключением решения вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, и вырабатывает перспективную политику, направленную на достижение целей компании.
Руководство текущей деятельностью компании осуществляется одновременно правлением ОАО "МСК", коллегиальным исполнительным органом, и генеральным директором - единоличным исполнительным органом. Генеральный директор подотчетен общему собранию акционеров и совету директоров и является председателем правления компании. Правление ОАО "МСК" избирается советом директоров в количестве не менее пяти человек.
Правление ОАО "МСК" правомочно:
решать вопросы развития компании и ее деятельности, создавать комитеты
для решения конкретных вопросов;
утверждать сметы расходов;
решать иные вопросы руководства текущей деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров.
Компания состоит из центрального офиса и региональных представительств.
Как видно из рисунка 12, центральный офис ОАО "МСК" имеет 8 отделов: бухгалтерия, финансовый, юридический, отдел по выплатам, отделы по видам страхования, отдел перестраховнаия, отдел кадров и отдел по работе с корпоративными клиентами.
Основная функция бухгалтерии - учет всех хозяйственных операций, проводимых в компании, контроль за их целесообразностью, а также составление отчетности, как центрального офиса, так и общей вместе со всеми филиалами.
Финансовый отдел на основе данных бухгалтерского учета производит расчет основных показателей, планирует и прогнозирует финансовую деятельность, а также занимается обеспечением соответствующего уровня финансового состояния компании.
Юридический отдел обеспечивает соблюдение обществом законодательства во всей проводимой деятельности, а также юридическую грамотность при заключении договоров страхования.
Отделы по видам страхования занимаются заключением договоров по конкретным видам страхования, подготовкой необходимых для этого документов, а также проводят консультации клиентов.
Отдел по выплатам принимает решения о целесообразности выплат и их обоснованности.
Отдел перестрахования обеспечивает передачу части или всего риска более крупной компании, если финансовые риски по объекту превышают возможности ОАО "МСК".
Основная функция отдела кадров - оформление документов по приему на работу, увольнению, отпускам и болезням работников компании.
Бухгалтерия – выполняет стандартные функции любого коммерческого предприятия (ведение баланса, начисление заработной платы, уплата налогов,
Отдел урегулирования убытков – под руководством начальника отдела и силами сотрудников отдела выезжает на место наступления события, могущего быть признанным страховым либо привлекают для этого соответствующие службы; составляет акт осмотра повреждений застрахованного имущества либо привлекают для этого соответствующие службы; принимает решение о признании наступившего события страховым; производит расчет (калькуляцию) размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу (вреда жизни, здоровью застрахованного) и суммы страхового возмещения (обеспечения) либо привлекает для этого соответствующие службы; готовит соответствующие документы (распоряжения) в бухгалтерию компании для выплаты страхового возмещения (обеспечения) или клиенту в случае отказа в выплате страхового возмещения (обеспечения).
Юридический отдел – под руководством директора по страхованию отвечает за деятельность компании в правовом поле; представляет компанию в судебных разбирательствах по искам клиентов несогласных с решением компании и по регрессным искам компании к виновникам причинения вреда застрахованному имуществу.
Экономист – под непосредственным руководством директора филиала ведет всю необходимую отчетность и статистику, требуемую органом страхового надзора, а также необходимую и требуемую любым подразделением компании (в рамках имеющихся полномочий); представляет отчетность, запрашиваемую учредителями компании.
В настоящее время численность работников по штатному расписанию в филиале ОАО "МСК" в г. Калининграде, составляет 25 человек.
2. Анализ российского страхового рынка
2.1. Этапы развития российского страхового рынка
Страховой рынок России в своем становлении в условиях перехода к новым экономическим отношениям прошел несколько этапов. Условно их можно обозначит следующим образом:
Первый этап – 1988 – 1996 гг. – характеризующийся как период формирования страхового рынка. Первые страховые кооперативы появились еще в бывшем СССР в 1988 году после принятия Закона СССР "О кооперации". В начале 90-х гг. было весьма распространено страхование ответственности заемщиков кредитов, подменившее известный в мировой практике весьма сложный, требующий значительного андеррайтерского опыта и не обходящийся без участия государства вид страхования – страхование риска неплатежа. Реализация в России страхования ответственности заемщиков имела негативные последствия и была сведена в регулируемое государством русло после принятия Гражданского кодекса РФ. После этого значительный объем страховых взносов приходился на так называемые "возвратные" виды страхования и "серые схемы" налоговой оптимизации. Также в эти годы были приняты законы "О страховании", "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", сформировалась система надзора за страховой деятельностью на территории РФ.
Второй этап – примерно с конца 1996 года по август 1998 года. Для него характерны тенденции, связанные с принятием второй части Гражданского кодекса РФ. Вместе с тем существовали и определенные проблемы, связанные с отсутствием государственной поддержки развития страхового предпринимательства, с низкой страховой культурой потенциальных страхователей (прежде всего населения). Во многом развитие страхового рынка было связано с налоговой политикой России, когда по-разному трактовались возможности отнесения страховых платежей на себестоимость (состав затрат). Налоговая политика в отношении стимулирования страхователей в России практически всегда была двойственной: с одной стороны, необходимо было стимулировать нужные для обеспечения общественного воспроизводства страховые отношения, вовлечь страховщиков в реформу социальной сферы, но с другой – не допустить расширение практики участия страховых компаний в оптимизации налога на прибыль и отчислений во внебюджетные фонды, а впоследствии – социального налога. Например, одна из причин введения крайне неудобного режима налогообложения страхователей ответственности кроется в легкой доступности данного вида страхования применительно к "серым схемам". Отчасти такая же логика прослеживается в отмене отнесения на состав затрат страховщиков расходов по финансированию превентивных мероприятий страхователей. Регуляторы страхового рынка (Минфин России, ФССН, бывш. МНС России) практически всегда прилагали усилия к сворачиванию псевдостраховой деятельности, в рамках которой под прикрытием страхования оказывались услуги по минимизации налогового бремени. Нельзя сказать, что общество всегда негативно относилось к данной практике страховщиков, которая помогала предпринимателям выживать в условиях непосильного налогового бремени, а также страховщикам – накопить средства на собственное развитие. В настоящее время государство достигло определенных успехов в борьбе с "серыми схемами". Кроме этого, этот период совпал с финансовым кризисом 1998 года, который оказал воздействие на дальнейшее развитие страхового рынка. Следует отметить, что влияние августовского кризиса 1998 года на страховой рынок было неоднозначным. С одной стороны, поскольку большая часть страховых резервов была помещена в ГКО, платежеспособность и финансовая устойчивость страховых организаций были более чем проблематичны. С другой стороны, кризис оказал и позитивное влияние, что нашло отражение в возрастании роли страховых организаций как на уровне конкретных субъектов рыночной экономики, так и на общегосударственном уровне.
Третий этап – посткризисный (современный) условно можно обозначить как период с конца 1998 года по настоящее время. И если для начала этого периода была характерна тенденция устойчивого сокращения числа и прибыли страховщиков, то уже в 1999-2000 гг. эта тенденция была успешно преодолена. На развитие страхового рынка в России в начале 2000-х годов определяющее влияние оказали ход реализации Закона об обязательном страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и продолжающиеся негативные тенденции в отношении страхования жизни, вызванные сворачиванием схем налоговой оптимизации, избегать которых стали многие страховщики и их клиенты. В итоге, начиная с 2003 года рост страховых взносов был незначительным. Например, рост совокупных страховых взносов в 2006 году по сравнению с предыдущим составил всего 4%, что значительно ниже уровня инфляции. В то же время по видам добровольного страхования иного, чем страхование жизни, рост наблюдался в пределах 20-30%, что внушает определенный оптимизм в развитии отрасли в среднесрочной перспективе.
В настоящее время страхование занимает незначительное, но уже вполне сформированное и заметное место в структуре российской экономики. Это лучше всего отражается при помощи таких показателей, как глубина рынка (процентная доля страховых услуг в валовом внутреннем продукте) и плотность страхования (страховая премия, приходящаяся на душу населения).
Доля страховых услуг в валовом внутреннем продукте на протяжении 2001-2006 гг. снижается (2001 г. – 3,3%, 2006г. – 2,2%). Это обусловлено, в первую очередь, опережающими темпами роста валового внутреннего продукта по сравнению с темпами роста объема страховых премий. Следует отметить, что при сравнении данных по доле страхования в ВВП России и аналогичных показателей иных стран, наша страна пока не может войти в группу развитых стран (Россия находится на 57 месте рядом с Эстонией и Югославией).
В 2006 году на душу населения в России приходится около 4,2 тысячи рублей страховой премии (против 3,4 тыс.руб. в 2005 году) при общем количестве 143 млн.человек, что также является достаточно малым показателем в сравнении с развитыми странами мира и ставит нашу страну на 52 место в один ряд со странами Латинской Америки (Бразилия, Венесуэла, Панама) и арабскими странами Персидского залива и Магриба (Кувейт, Омар, Тунис), в которых страхование не является исторически привычной формой экономической жизни как хозяйствующих субъектов, так и населения.
Доля России на мировом страховом рынке мала и составила в 2005 и 2006 году 0,51%.
2.2. Современное состояние рынка страхования в России
2.2.1. Основные события 2007 года
В Едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31.09.2007 зарегистрировано 869 страховых организаций (на конец 2006 г. было 918).
Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 9 месяцев 2007 года составила соответственно 563,5 и 332,5 млрд. руб. Темп роста страховой премии 124,9%, а страховых выплат 137,6% по сравнению с аналогичными показателями 9 месяцев 2006 года. (Приложение 6).
Премии по добровольному страхованию увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2006 года на 19,7% (306,4 млрд руб.). За счет добровольных видов страхования страховщики получаю большую часть сборов – 54,4%.
Премии по обязательному страхованию составили 257,1 млрд. рублей, что на 31,7% превысило данный показатель прошлого года (45,6% от всех сборов).
Сборы по страхованию жизни увеличивались наиболее динамично среди добровольных видов – их объем вырос в полтора раза и составили 17,6 млрд руб. Выплаты по страхованию жизни равнялись 11,8 млрд руб.
По личному страхованию (кроме страхования жизни) было получено 72,3 млрд. руб. (что на 14,5% выше показателя прошлого года) – сюда входят сборы по страхованию от несчастного случая и добровольное медицинское страхование.
Имущественное страхование (кроме страхования ответственности): премии составили 201 млрд. рублей (прирост 19% по сравнению с аналогичным периодом 2006г.).
Рис. 12. Структура российского рынка добровольного страхования на 31.09.2007 года.
Рынок добровольного страхования развивается за счет имущественного и личного страхования, в том числе связанного с ипотекой и покупкой автомобиля в кредит. Причем в последнем случае страхование заемщика имущества осуществляется в "добровольно-принудительном" порядке.
Прирост страховых премий по обязательному страхованию составил:
по всем видам обязательного страхования – 31,7%;
по ОМС – 38%;
по ОСАГО – 15,3%.
На рынке обязательного страхования вступил в действие новый Закон "Об обязательном страховании ответственности туроператоров", однако этот сектор пока слишком мал, чтобы оказать серьезное воздействие на расстановку сил.
Таким образом, основным локомотивом роста рынка страхования по-прежнему являются обязательные виды страхования, в первую очередь ОМС и ОСАГО, а также наблюдающийся последние несколько лет уверенный рост сектора имущественного страхования на уровне 20% в год (в свою очередь, в большей мере обусловленный равномерным ростом стоимости застрахованного имущества).
Тенденция сокращения числа страховых организаций обусловлена несколькими причинами.
Во-первых, это вызвано отзывом значительного числа лицензий в связи с ужесточением правил осуществления страховой деятельности, вводимых Федеральной налоговой службой и органами страхового надзора. К 1 июля 2007 года страховщики должны были увеличить уставной капитал до требуемого законом уровня (в соответствие с законом "Об организации страхового дела", 30 млн.руб. для страхования имущества, 60 млн.руб. для страхования жизни, 12 млн.руб. для операций по перестрахованию). Также к 1 июля 2007 года страховые компании обязали отделить страхование жизни от других видов страхования.
Во-вторых, в настоящее время наблюдается тенденция концентрации капитала и раздела рынка, что имеет следствием объединение многих страховых компаний в страховые группы, формирование которых значительно ускорилось в связи с активным внедрением в страхование промышленно-финансового капитала. Этот факт, в свою очередь, повлиял на увеличение числа кэптивных страховщиков, т.е. страховых организаций, учрежденных промышленными и банковскими структурами.
Сокращение числа участников страхового рынка вызвано также и привлекательными предложениями по слиянию, поступающими некрупным региональным компаниям от компаний федерального уровня. Высокая активность на рынке наблюдалась и со стороны иностранных инвесторов. В первые месяцы 2007 г. группа "Цюрих" приобрела контроль над СК "НАСТА": было подписано соглашение о покупке швейцарской группой 66% капитала российского страховщика. Немецкая Allianz AG выкупила долю АФК "Система" в "РОСНО". Эта сделка является крупнейшей за всю историю российского страхового рынка.
Из отечественных игроков на рынке страхования выделяется Банк Москвы, который формирует холдинг "Столичная страховая компания" с крупнейшим уставным капиталом на страховом рынке — 11,6 млрд. руб. Холдинг будет управлять профильными страховыми компаниями — ОАО "Московская страховая компания", ЗАО "Стандарт-Резерв", ЗАО "МСК "Солидарность для жизни", ОАО "Московское перестраховочное общество", ЗАО "Прямое страхование", ЗАО "МСК-Лайф". Страховой рынок Москвы, на который прежде всего ориентирована деятельность нового страхового концерна, является самым крупным. Тут собираются основные взносы и зарабатываются основные деньги. Это видно по данным статистики, где из 248 439 010 тыс. руб. собранных премий 112 069 495 тыс. руб. приходится на Москву (все — исключая сборы по ОМС).
На днях ФАС России дала согласие Dresdner Bank AG на приобретение 50% + 1 акция ОСАГО "РЕСО-Гарантия".
Российские страховщики и сами выступают организаторами сделок по слияниям и поглощениям. Одним из ключевых элементов стратегии развития российских страховщиков становится активное освоение страховых рынков ближнего зарубежья. В рамках решения этой задачи "Ингосстрах" пробрел 10% своей дочерней компании "Инго Украина", консолидировав тем самым практически весь пакет акций этого страховщика, а также создал специализированную компанию по страхованию жизни "Инго Украина Жизнь".
Аналогично и "Ренессанс Страхование", закрывшее во втором квартале сделку по привлечению синдицированного кредита на 135 млн. долл., планирует направить часть полученных средств на открытие в ближайшем будущем дочерней страховой компании на Украине.