Регулирование банковского сектора. BASEL II и российского законодательство.

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
1.1. Сущность и назначение банковского регулирования
1.2. Функции банковского надзора и требования Базельского комитета
2. ОЦЕНКА ПРАКТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
2.1. Международная практика организации банковского надзора
2.2. Становление и развитие системы банковского надзора в России
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И РЕГУЛИРОВАНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Регулирование банковского сектора. BASEL II и российского законодательство.

Третий тип надзорной системы имеет место в боль­шинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др.
В этой модели наряду с центральным банком в систему надзора включены специально созданные органы. В Герма­нии таковым является Федеральное управление по надзору за банковской деятельностью, которому в соответствии с законом отводится центральное место в проведении бан­ковского надзора. Разграничение полномочий между Федеральным управлением, подотчетным Министерству финансов, и Бундесбанком осуществляется следующим образом. Федераль­ное управление выдает и отзывает лицензии на ведение банковских операций, получает информацию от кредитных учреждений об их деятельности, наблюдает за исполнением ими банковского законодательства, издает нормативные акты. Однако большинство своих надзорных полномочий оно выполняет с участием Бундесбанка.
Формы участия Бундесбанка в надзорной деятельности разные. Так, располагая соответствующей сетью филиалов и головных подразделений, которых нет у Федерального управления, Бундесбанк осуществляет инспектирование кредитных организаций; получая отчеты кредитных орга­низаций, он проводит их анализ и передает полученную отчетность Федеральному управлению вместе со своими комментариями. Нормативные акты, касающиеся регули­рования капитала и ликвидности кредитных организаций, разрабатываемые Федеральным управлением, должны быть согласованы с Бундесбанком.
Во Франции законодательство распределило надзорные функции между четырьмя организациями:
1) Национальным кредитным советом, играющим кон­сультативную роль;
2) Комитетом банковских правил, полномочным орга­ном, ответственным за банковское регулирование;
3) Комитетом кредитных институтов, отвечающим за лицензионную деятельность;
4) Банковской комиссией, на которую возложена про­верка финансовой отчетности, инспекционные про­верки и аналитическая работа.
Участие Банка Франции в работе этих организаций осу­ществляется, во-первых, на уровне принятия решений, поскольку Управляющий Банка Франции является их чле­ном; во-вторых, на уровне подготовки нормативных документов Комитетом банковских правил, проведения лицензионной работы Комитетом кредитных институтов, выполнения аналитической и инспекционной работы по поручению Банковской комиссии.
Служба финансового контроля призвана отвечать за применение национальных банковских законов, разра­ботку правил и инструкций, регулирующих регистрацию устава, деловую практику, контроль и прекращение дея­тельности национальных банков. На нее также возложена функция ревизии национальных банков.
В то же время все органы по надзору за банковскими и небанковскими организациями должны:
■ осуществлять надзор за выполнением программ и норм банковской деятельности, принятых ФРС;
■ проводить анализ финансового состояния банков и других финансовых институтов для предупрежде­ния их банкротства.
При проведении аналитической работы имеет место некоторое дублирование в деятельности различных надзор­ных органов. По мнению экспертов, такое дублирование повышает эффективность надзора, поскольку наличие нескольких надзорных органов создает своеобразную «сис­тему сдержек и противовесов».
Наличие разных типов надзорных систем вызывает постоянные дискуссии об их достоинствах и недостатках для обоснования оптимального варианта организации над­зора. Как правило, подвергаются сравнению модель, в кото­рой функции надзора сосредоточены в одном центре (цен­тральном банке), и модель, в которой эти функции рассре­доточены.
Сильными сторонами первого варианта считаются:
■ органическая связь надзора с такими направлениями деятельности центрального банка, как организация платежного оборота и рефинансирование кредитных институтов, в процессе которых центральный банк систематически изучает финансовое состояние кре­дитных институтов;
■ наличие у центральных банков опытных аналитиков, хорошо знающих банковское дело;
■ наличие у центральных банков более обширной информации, поскольку они занимаются изучением внутренних и зарубежных денежных и финансовых рисков, выполняя операции с валютными ценнос­тями и ценными бумагами.
К числу слабых сторон этого варианта, дающих пред­почтение второй модели, относятся следующие:
■ интеграционные процессы, происходящие на финан­совых рынках, в частности появление финансовых холдингов, вторжение банков в сложные финансо­вые области, и наоборот, выполнение другими финансовыми институтами банковских операций делает невозможным использовать центральный банк в качестве надзорного органа за всеми финан­совыми институтами;
■ сосредоточение в одном органе (центральном банке) эмиссионной и надзорной функций, по мнению ряда экспертов, может снизить доверие к центральному банку как проводнику денежно-кредитной политики, если окажется недостаточно эффективным банков­ский надзор.
Как видно из приведенных выше аргументов, каждая из моделей обладает сильными и слабыми сторонами. Вместе с тем общемировая тенденция интеграции банков­ских институтов с другими финансовыми институтами делает второй вариант организации банковского надзора более предпочтительным, что подтверждается выбором его большинством развитых стран.
Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.
К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:
■ разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;
■ осуществление лицензирования;
■ проведение инспекционных проверок;
■ анализ финансового состояния кредитных институ­тов и применение при необходимости корректиру­ющих мер.
Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные осо­бенности.
Так, Банк Аргентины, являющийся надзорным органом, устанавливает определенные требования к внешним ауди­торам. Это:
■ наличие у каждого финансового института сертифи­цированного надзорным органом аудитора;
■ представление в Банк Аргентины данных об аудиторе и периоде, на который заключен контракт;
■ смена аудитора каждые 5 лет;
■ предписание минимальных процедур, которые должны проводить внешние аудиторы;
■ предписание обязательных направлений аудита, про­водимого по окончании года и в квартальном режиме;
■ обязательность оценки состояния, методологии про­ведения и результативности внутреннего контроля.
Комитет банковских правил Франции определяет: пра­вила создания филиальной сети; порядок раскрытия бух­галтерских документов; условия, при которых кредитные институты могут участвовать в собственном акционерном капитале, и др.
Имеется также ряд отличий содержательного харак­тера. Так, во всех странах для оценки достаточности капи­тала используется показатель, рекомендованный Базель-ским комитетом по банковскому надзору, однако его предельное значение и алгоритм расчета несколько раз­личны.
Некоторые отличия касаются состава и алгоритма рас­чета пруденциальных норм.
В США надзорный орган не устанавливает обязатель­ных для выполнения нормативов ликвидности. Систему показателей и их предельные уровни определяют сами кре­дитные институты. В Великобритании коммерческие банки рассчитывают показатели ликвидности, одни из которых включаются в отчетность, представляемую в Банк Англии, другие не включаются.
Во Франции к числу пруденциальных норм, регулиру­ющих ликвидность, относится показатель, характеризу­ющий соотношение активных и пассивных статей баланса, имеющих сроки выполнения до трех месяцев. Предельное значение этого показателя не должно быть ниже 60%.
В Германии регулируемые показатели ликвидности рассчитываются применительно к двум срокам: до четырех и более четырех лет. Требуемый уровень этих показателей установлен в пределах 100%.
В большинстве стран к числу пруденциальных норм относятся показатели, ограничивающие крупные кредит­ные риски. Так, в США используются два показателя: отношение всех выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз и отношение выданного кредита к капиталу не должно превышать 0,1. Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств. Значительно отличается по содержанию и аналити­ческая работа, осуществляемая органами банковского над­зора.
2.2. Становление и развитие системы банковского надзора в России
Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отра­жая развитие банковского регулирования и надзора, сбли­жение российской практики с международной. Вместе с тем следует отметить, что по ряду вопросов российская практика остается отличной от зарубежной.
Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федера­ции, Федеральный закон «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
Первые банковские законы, регулирующие деятель­ность Банка России и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Уже в первой редакции этих законов содержалось указание на то, что Центральный банк осуществляет над­зор за деятельностью кредитных организаций, устанавли­вает для них обязательные нормативы, проводит проверки на месте соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства и нормативных актов Банка России.
Вместе с тем в банковском законодательстве 90-х годов не был четко прописан порядок надзора за деятельностью коммерческих банков. Новая редакция этих законов, принятая в 1995 и 1996 г., существенно расширила изложение этих вопросов.
С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономи­ческие нормативы, которых должны придерживаться ком­мерческие банки; основные подходы к организации и про­ведению инспекционных проверок.
Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. При этом отмечено, что Банк Рос­сии не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организации, за исключением случаев, предусмотрен­ных федеральными законами.
Впоследствии банковское законодательство расшири­лось за счет ряда новых законов:
■ Федерального закона от 14 октября 1998 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирова­ния отношений, возникающих в связи с несостоя­тельностью (банкротством) кредитных организаций;
■ Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредит­ных историй, принципы взаимодействия бюро кре­дитных историй с заемщиками и Банком России;
■ Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего усло­вия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;
■ Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирова­ния являются Правительство Российской Федера-циии Банк России, а органом валютного контроля — Банк России.
Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.
Нормативные документы Банка России имеют харак­тер положений, инструкций, указаний, рекомендаций: они предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции. Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и тре­бования к кредитным организациям.
Первая группа пруденциальных норм регулирует пре­дельные уровни банковских рисков. Первоначально их сос­тав, алгоритм расчета и предельные значения были зафик­сированы в Инструкции Банка России № 1 от 1991 г. «О порядке регулирования деятельности банков», в соответ­ствии с которой было установлено 10 экономических нормативов, которые, в свою очередь, подразделялись на четыре группы и регулировали: 1 -я группа — капитал банка, 2-я — объем обязательств банка, 3-я — ликвидность баланса, 4-я — максимальный размер риска на одного заем­щика.
В апреле 1995 г. в связи с принятием новой редакции Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», существенно изменившей набор экономических нормативов, была пересмотрена и Инструкция Банка России № 1, принятая 1 октября 1997 г. В соответствии с ней состав экономических нормативов был расширен, впоследствии он изменялся еще несколько раз. В последней редакции данного документа (от 6 мая 2002 г.) экономических нормативов насчитывалось 17, они регули­ровали: достаточность капитала банка; ликвидность; мак­симальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков; максимальный размер крупных кре­дитных рисков; максимальный размер риска на одного кре­дитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гаран­тий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам; максимальный раз­мер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населе­ния; максимальный размер вексельных обязательств банка; использование собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
В 2004 г. вместо Инструкции Банка России № 1 была принята новая, регулирующая банковскую деятельность: Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В соответ­ствии с этим документом была существенно изменена сис­тема регулирования банковской деятельности.
Во-первых, значительно сократилось число централизованно установленных экономи­ческих нормативов. Их стало 9. Это означает сокращение сферы централизованного регулирования и повышение роли саморегулирования. Сокращение коснулось: норма­тивов, регулирующих общую ликвидность; максимального размера привлеченных де­нежных вкладов (депозитов) населения; максимального размера риска на одного кре­дитора (вкладчика); максимального размера вексельных обязательств банка и т.д. Во-вторых, были изменены методика расчета ряда обязательных нормативов и их пре­дельные значения.
В-третьих, было установлено требование о соблюдении обязательных нормативов на ежедневной основе.
Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечного кредитования, принятой Правительством Российской Феде­рации, Банком России в Инструкции от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных органи­заций, осуществляющих эмиссию облигацией с ипотечным покрытием» внесены некоторые изменения в методику рас­чета действующих обязательных нормативов примени­тельно к данной группе кредитных организаций, а также установлен для них ряд дополнительных нормативов.
Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.
Наряду с фондом обязательного резервирования, пред­назначенным для поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом кредитной организации, призванным нивелировать влияние банковских рисков на ее финансовую устойчивость, кредитные организации должны были создавать также целевые резервные фонды для покрытия различных банковских рисков: кредитного, риска обесценения ценных бумаг, убытков по другим актив­ным операциям. С учетом международного опыта система­тически совершенствовался механизм формирования и использования этих фондов.
Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских опе­раций.
К ним, в частности, относятся:
■ Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
■ Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредит­ными организациями денежных средств и их воз­врата (погашения)»;
■ Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федера­ции».
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И РЕГУЛИРОВАНИЯ
Решение задачи устойчивого экономического роста невозможно без создания эффективной, конкурентоспособной, максимально удовлетворяющей потребности населения и народного хозяйства институциональной структуры экономики и ее элемента - банковской системы. Данную задачу реально решить при условии повышения влияния банковской системы на экономику страны, т.е. скоординированными усилиями Центрального Банка Российской Федерации и других кредитных организаций. Ведь Центральный Банк занимает особое место в экономике любой страны, где он является регулирующим звеном в банковской системе и в основном его деятельность связана с укреплением денежного обращения, кредита и валютного курса.
Для того, чтобы добиться успешного развития банковской системы, нужно акцентировать внимание на следующих моментах: 1) ЦБ РФ должен быть действительно независимым в реализации своих функций и иметь максимум полномочий для того, чтобы вводить в банках временную администрацию и контролировать движение финансовых ресурсов. При расширении полномочий ответственность должна быть повышена; 2) потребность в инвестиционных ресурсах для экономики страны – это потребность в «длинных» деньгах, которые могли бы направляться Центральным Банком через коммерческие банки в реальный сектор экономики.
Эффективность функционирования кредитно-банковской системы страны во многом определяется финансовой устойчивостью, следовательно, устойчивость является одним из ключевых задач каждой кредитной организации. Именно поэтому институциональная устойчивость банка столь важна и для его клиентов, и для экономики региона и страны.
Под институциональной устойчивостью понимается способность банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять негативным внешним и внутренним факторам, обеспечивать надежность вкладов юридических и физических лиц, защищать интересы акционеров и своевременно выполнять свои обязательства по обслуживанию клиентов, что в целом определяет стабильность и ритмичность прироста прибыли5.
Выделим основные причины возникновения системных банковских кризисов:
1. Спад производства, ухудшение платежеспособности предприятий – заемщиков банков.
2. Чрезмерная кредитная экспансия во время длительного экономического подъема.
3. Влияние инфляции на банковский сектор.
4. Резкие колебания товарных цен, цен на финансовые активы.
5. Недостатки в надзоре и регулирование банковской системы, способствует возникновению системных банковских кризисов.
Для Российской Федерации 1998 год стал переломным в истории развития экономики страны, в том числе ее банковской системы, которая после кризиса 1998 года находилась в состоянии поиска путей выживания и адаптации к новым условиям. Основными проблемами послекризисного состояния явились возобновление отношений с иностранными и отечественными кредиторами, восстановление доверия населения, реструктуризация и рекапитализация банковской системы. Наличие этих проблем характеризовало банковскую систему как недостаточно развитый, неустойчивый институт переходной экономики.
Политика преодоления последствий банковского кризиса предусматривала следующие направления:
1.Принятие антикризисных мер, главными задачами которых являются поддержание ликвидности банковской системы, восстановление ее в осуществлении расчетов, решение возникающих проблем с клиентами, прекращение «набега» вкладчиков на банки;
2.Реструктуризацию и санацию банковской системы с целью ликвидации нежизнеспособных банков путем банкротства, стимулирование слияния и поглощения банков;