Соглашение о разделе продукции как форма организации сбыта в международном маркетинге.

Соглашение о разделе продукции как форма организации сбыта в меж-дународном маркетинге


Содержание
Введение
1. Сбытовая практика в международном маркетинге
1.1. Основные формы международной сбытовой деятельности
1.2. Особенности и формы СРП
2. Практика реализации СРП
2.1. Анализ существующих проектов
2.2. Проблемы и перспективы функционирования СРП
Заключение
Список литературы
Приложения

Соглашение о разделе продукции как форма организации сбыта в международном маркетинге.

•улучшение здоровья населения;
•улучшение демографической ситуации в регионах
Долгосрочные эффекты
•развитие социальной инфраструктуры регионов;
•доходы российских участников проектов
•развитие местных поставщиков товаров и услуг;
•подготовка отечественных специалистов.
•приток дополнительных инвестиций в регионы;
•экономический рост в регионах;
•сокращение числа дотационных регионов;
•выход регионов на мировые рынки;
•повышение конкурентоспособности всей российской экономики
Проекты СРП представляют большой интерес, как для государства, в лице национальных нефтяных компаний, так и для инвесторов, потому как несут в себе массу положительных эффектов разной продолжительности действия.
Государство заинтересовано в создании благоприятных условий для инвестирования в проекты Соглашений. На схеме отражен разработанный нами план привлечения крупных долгосрочных кредитов для осуществления проектов СРП11 (см. рис. 1.3).
Рис. 1.2 Привлечение банковских гарантий в проекты СРП
Благодаря реализации положений, заложенных в Закон о СРП, инвестиционная программа для России может привлечь в страну миллиарды долларов, что позволит успешно использовать крупные долгосрочные кредиты для осуществления проектов на условиях СРП.
Под экономическим механизмом СРП понимается состав и размеры всех возможных видов налогов и платежей инвестора, пропорции раздела прибыльной продукции, ограничение компенсационной продукции и возмещаемых видов затрат, размеры и порядок возмещения прошлых затрат государства, а также зависимость этих платежей от текущих экономических показателей реализации проекта.
Организационно-экономический механизм реализации проекта СРП представлен в таблице 1.2 и должен включать в себя разработанные положения в общих и частных случаях.
Таблица 1.2
Организационно-экономический механизм реализации проекта СРП
Общий случай
Частный случай
нормативные документы, на основе которых осуществляется взаимодействие участников
соглашения, договоры, акты, счета и т.д.
обязательства, принимаемые участниками в связи с осуществлением ими совместных действий по реализации проекта, гарантии таких обязательств и санкции за их нарушение
ответственность сторон, штрафные санкции
условия финансирования инвестиций, в частности основные условия кредитных соглашений
сроки кредита, процентная ставка, периодичность уплаты процентов и т. п.
особые условия оборота продукции и ресурсов между участниками
использование бартерного обмена, льготных цен для взаимных расчетов, предоставле­ние товарных кредитов, безвозмездная передача основных средств в постоянное или временное пользование и т. п.
система управления реализацией проекта
обеспечивающую должную синхронизацию деятельности отдельных участников, защиту интересов каждого из них и своевременную корректировку их последующих действий в целях успешного завершения проекта
меры по взаимной финансовой, организационной и иной поддержке, включая меры государственной поддержки
предоставление временной финансовой помощи, займов, отсрочек платежей и т. п.
основные особенности учетной политики каждого российского предприятия-участника, а также иностранных фирм-участников, получающих на российской территории доходы от участия в проекте
особенности учетной политики субъектов и объектов СРП
Экономический механизм раздела продукции между государством и инвестором в случае освоения новых месторождений должен устанавливаться таким образом, чтобы возможно большая часть рентного дохода, остающаяся после нормального (с учетом риска) вознаграждения услуг инвестора, принадлежала государству.
По своей правовой природе СРП являются гражданско-правовыми или договорными формами государственной гарантии. Заключая Соглашение, государство в лице уполномоченного органа формулирует гарантии, адресованные непосредственно стороне, участвующей в договоре — иностранному инвестору. Таким образом, субъектами СРП являются государство и инвестор (рис. 1.4).
Рис. 1.4 Субъекты СРП12
Что касается заключения соглашений, то, безусловно, важным моментом является систематизация случаев создания СРП без конкурса (рис. 1.4).
Заключение СРП на первой (начальной) стадии в силу слабой изученности объекта характеризуется наибольшим риском как для государства, так и для инвестора. Вторая стадия (оценки перспектив) начинается с момента получения промышленных притоков углеводородов. Третья стадия (опытно-промышленной эксплуатации) соответствует стадии начала освоения месторождения. Началом четвертой стадии (основного периода разработки) следует считать составление и реализацию технологической схемы разработки. Завершающая, пятая стадия (завершение разработки), на которой может заключаться СРП, начинается после выработки основных запасов углеводородов.
Рис. 1.5 Возможные случаи заключения СРП без конкурса
В универсальном виде все стадии заключения СРП представлены на рис. 1.6.
Рис. 1.6 Стадии СРП
Разработка перспективных инвестиционных проектов основывается на их оценке. Базовым расчетом в экономической оценке проекта является определение народнохозяйственного эффекта для государства – владельца недр.
Для оценки эффективности проектов разработки месторождений углеводородов на условиях СРП целесообразно использовать такие показатели эффективности инвестиционного проекта (ИП), как: чистый доход (ЧД) и чистый дисконтированный доход (ЧДД); внутренняя норма доходности (ВНД); срок окупаемости инвестиций (без дисконтирования денежного потока и с дисконтированием); капитал риска или максимальный финансовый риск; индексы доходности.
При реализации СРП необходимо четко определять состав возмещаемых затрат; состав невозмещаемых затрат; порядок возмещения затрат инвестора и (или) оператора соглашения (рис. 1.7).
Рис. 1.7. Классификация затрат при реализации СРП13
Можно выделить следующие этапы рационализации системы подготовки СРП: государство предоставляет уполномоченной компании по освоению шельфа на бесконкурсной основе право пользования участком недр континентального шельфа для целей выбора инвесторов и заключения СРП; уполномоченная компания проводит аукцион и определяет консорциум инвесторов, как российских, так и иностранных, проводит с ним переговоры и заключает СРП, в соответствии с условиями которого, разведка проводится за счет консорциума и на его риск; в случае коммерческого открытия запасов получаемая прибыльная продукция делится между консорциумом и уполномоченной компанией, которая передает свою часть прибыльной продукции государству за вычетом определяемой Правительством части прибыльной продукции, остающейся в распоряжении уполномоченной компании и направляемой на развитие ресурсной базы на континентальном шельфе.
Таким образом, разработку и эксплуатацию месторождений необходимо вести на взаимовыгодных для государства и инвестора условиях, так как это, безусловно, способствует улучшению инвестиционного климата в стране - владельце недр. Согласованность интересов сторон при соблюдении всех прав и гарантий позволяет инвестору быть заинтересованным в осуществлении деятельности на территории страны, а государству - извлечь выгоду от использования своих недр.
2. Практика реализации СРП
2.1. Анализ существующих проектов
Поддержание и расширение энергетической базы в любой стране являются весьма дорогостоящим делом. Это обусловлено необходимостью привлекать огромные средства для организации крупномасштабных поисковых работ, связанных с риском добычи и переработки нефти и газа, строительства электростанций и угольных карьеров, сооружения нефтегазопроводов, грузовых терминалов и линий электропередач; с развитием огромной обслуживающей инфраструктуры и финансированием смежных отраслей по обеспечению ТЭК достаточным количеством металлопроката, труб, цемента, машин, оборудования, средств транспорта и пр.
Бесспорно, что осуществление таких огромных затрат выходит за пределы возможностей бюджетного финансирования. Недостаточными оказываются и возможности местного промышленного и банковского капитала. Таким образом, в условиях дефицита средств, мобилизуемых из местных источников, страны, встающие на путь осуществления крупных энергетических проектов, особенно в нефтяном и газовом секторе, обычно прибегают к внешним заимствованиям и привлечению прямых и портфельных инвестиций из-за границы. Это является общепринятой практикой не только для развивающихся государств, стран с переходной экономикой, но и для ведущих промышленно развитых держав.
Мировой нефтяной кризис привел к радикальным изменениям политики большинства крупнейших корпораций мирового класса. Если несколько лет назад приоритетными направлениями были разведка и разработка новых месторождений нефти и газа, то на сегодняшний момент главной стратегической задачей стал выход на новые рынки сбыта. Интерес иностранных компаний к российским проектам тоже объясняется не только возможностями активного инвестиционного проникновения. Часто это связано с перспективами выхода на азиатские рынки, как, например, в случае с Сахалинскими месторождениями.
В теории горного права предпринимаются различные попытки для классификации видов договоров в сфере недропользования. В частности, выдвигаются в качестве определяющих условий формирования возможных типов договоров в недропользовании следующие:
1) право собственности на добытую продукцию;
2) правовой режим взаимоотношений государства и недропользователя;
3) налоговый режим.
В зависимости от приведенных условий возможны только два варианта решения: если право собственности на добытую продукцию передается инвестору, то при административно-правовом режиме пользования недрами заключается лицензионное соглашение, а при гражданско-правовом - концессионное соглашение; если же право на добытую продукцию не передается инвестору, то заключаются контракт на предоставление услуг или соглашение о разделе продукции (то есть применяется гражданско-правовой режим пользования недрами)14.
Из описания концепции соглашения о разделе продукции (см. выше) следует, что соглашение о разделе продукции полностью соблюдает постоянный суверенитет государства относительно его природных богатств, в данном случае нефти. И это достигается таким образом, каким никогда не могло бы быть достигнуто при предоставлении исключительных лицензий или концессий. Фактически СРП может рассматриваться как соглашение по продаже продукции, по которому государственная сторона продает часть нефти и газа, поставляя их подрядчику в обмен на оказанные последним эксплуатационные услуги и финансирование производства.
В соответствии с предметом и объектом работы рассмотрим существующие проекты на условиях соглашения о разделе продукции (СРП) в сфере нефтедобычи на о. Сахалине.
Итогом морских геологоразведочных работ, проводимых "Сахалин-морнефтегазпромом", стало создание мощной ресурсной базы углеводородов на шельфе острова Сахалин, открытие восьми месторождений. Разведанные запасы нефти и газа по ним превышают запасы суши соответственно в 25 и 57 раз. Открытые месторождения были сгруппированы в несколько проектов, которые получили названия "Сахалин-1", "Сахалин-2", "Сахалин-3" и т.д. Освоение богатейших углеводородных ресурсов сахалинского шельфа стало реальной основой для дальнейшего развития не только нефтегазовой отрасли, но и всей экономики Дальнего Востока России.
Краткий аналитический обзор деятельности предприятий нефтегазодобывающего комплекса на Сахалине
1975г. Заключено генеральное соглашение между СССР и Японией (СОДЕКО) о сотрудничестве в области разведки, обустройства месторождений, добычи нефти и газа на шельфе о. Сахалин.
1975-1983гг. В рамках генсоглашения с СОДЕКО силами ОАО «Рос-нефть-Сахалинморнефтегаз» (СМНГ) выполнены геологоразведочные работы:
- объем сейсморазведочных работ - более 30 000 пог. км.
- пробурено 25 скважин общей глубиной 58 836 м.
- открыты нефтегазоконденсатные месторождения Одопту (1977) и Чайво. (1979).
1984-1990гг. Открыты российской стороной месторождения Лунское (1984), Пильтун-Астохское (1986), Аркутун-Даги (1989).
1991г. Объявлен конкурс на право разработки ТЭО освоения Пильтун-Астохского и Лунского месторождений (Проект «Сахалин-2»). Победитель - Консорциум компаний «Мак-Дермот», «Марафон», «Мицуи», «Шелл», «Мицубиси».
1991г. СМНГ совместно с Консорциумом компаний по проекту «Саха-лин-2» разработано ТЭО освоения Пильтун-Астохского и Лунского месторождений.
1993г. СМНГ совместно с участниками проекта «Сахалин-1» разработан «Технико-экономический расчет целесообразности совместного освоения месторождения Чайво, Аркутун-Даги, Одопту».
Объявлен конкурс на право проведения поисков, разведки и разработки нефти и газа на участках проекта «Сахалин-3». Победители конкурса: - Ки-ринский блок - компании «Мобил» и «Тексако».- В.Одоптинский и Аяшский блоки - компания «Эксон».
1994г. Подписано соглашение о разделе продукции (СРП) по проекту «Сахалин-2» с компанией «Шелл».
1995г. Подписано соглашение о разделе продукции по проекту «Саха-лин-1» с компанией «ЭксонМобил».
1996г. Вступление в силу СРП по проектам «Сахалин-1» и «Сахалин-2».
1998г. СМНГ начата промышленная добыча нефти с морского месторождения Северный купол Одопту.
Установлена платформа Моликпак на месторождении Пильтун-Астохское (Проект «Сахалин-2»)
1999г. начата добыча нефти по проекту «Сахалин-2».
Деятельность этих компаний связана с добычей углеводородов (как на суше острова, так и на его шельфе), их транспортировкой за пределы области и экспорта на внешние рынки, а также с частичной переработкой углеводородов на производственных мощностях Сахалинской области.
Переработкой нефти в Сахалинской области занимается компания "Петросах", в 2004 году на ее производственных мощностях было переработано 18,9 тыс. тонн нефти. Всего в результате этой переработки в области было произведено 1,1 тыс. тонн бензина, 6,2 тыс. тонн дизельного топлива, 7,7 тыс. тонн топочного мазута.
Часть добываемой в области нефти компанией "НК "Роснефть" по нефтепроводу передавалась на нефтеперерабатывающий завод в г. Комсомольск-на-Амуре (Хабаровский край).
В более далекой перспективе развитие нефтегазовой промышленности Сахалинской области будет связано с разработкой месторождений на площадях "Сахалин-3,4,5,6" и др.15.
САХАЛИН-3
Разделяется на четыре блока - Восточно-Одоптинский, Айяшский, Ве-нинский и Киринский. Прогнозные извлекаемые ресурсы по этим блокам превышают 700 млн. тонн нефти и 1,3 млрд. м3 газа.
В 1993 году был проведен международный тендер на право осуществления поиска, разведки и разработки возможных месторождений нефти и газа в пределах этих блоков. Победителем по Восточно-Одоптинскому и Ай-яшскому блокам была признана компания "Эксон Нефтегаз Лимитед", по Киринскому - компании "Мобил" и "Тексако".
В 2004 году Комиссия Правительства России по вопросам реализации СРП аннулировала итоги конкурса 1993 года. В настоящее время планируется эти участки выставить на аукцион с целью освоения на общих условиях налогового режима.
Лицензия на геологическое изучение участка недр Венинского блока выдана в 2003 году компании "НК "Роснефть", которая планирует провести процедуру переоформления лицензии на компанию "Венинефть" с участием ОГУП "Сахалинская нефтяная компания".
САХАЛИН-4
Включает в себя Западно-Шмидтовский участок и Восточно-Шмидтовский блок, который также захватывает северо-западную часть участка "Сахалин-5".
В 2003 году лицензии на геологическое изучение Западно-Шмидтовского участка и Восточно-Шмидтовского блока выданы компании "НК "Роснефть". Прогнозные извлекаемые ресурсы по ним составляют 447 млн. тонн нефти и 641 млрд. м3 газа.
Эти лицензионные участки включены в территорию взаимных интересов альянса с компанией British Petrolium, в котором 51% акций принадлежит компании "НК "Роснефти", 49% - BP.
В 2004 году зарегистрированы операционные компании "Запад-Шмидт Нефтегаз" и "Восток-Шмидт Нефтегаз".
В 2005 году по этому участку и блоку планируется переинтерпретация данных 2D сейсморазведки, а также проведение 3D сейсморазведки в объеме около 3000 км2.
САХАЛИН-5
Лицензионный участок этой площади включает различные структуры, прогнозные ресурсы по которым составляют 249 млн. тонн нефти и 31 млрд. м3 газа.
В 1998 году подписано соглашение об альянсе в целях производства поисково-разведочных работ добычи углеводородов на этой площади между компаниями "НК "Роснефть", "Роснефть-Сахалинморнефтегаз" и компанией British Petrolium.
В 2002 году "НК Роснефть" получила лицензию на геологическое изучение недр Кайганско-Васюканского участка этой площади. На этом участке была выполнена 3D сейсморазведка в объеме около 2,5 тыс. км2, достигнута договоренность о создании совместной компании-оператора для проведения геолого-разведочных работ и последующей добычи углеводородов.
В 2003 году для проведения работ создана операционная компания "Элвари Нефтегаз", проведены инженерно-геологические изыскания, определена точка бурения поисковой скважины на структуре Пела Лейч.
В 2004 году на этой структуре была пробурена поисковая скважина, вскрыто четыре перспективных горизонта на нефть и газ.
«Роснефть», в рамках проекта «Сахалин-5», совместно с «Бритиш Петролеум», используя дорогую арендованную буровую установку, ведут разведку у северного побережья Сахалина16 .
САХАЛИН-6
В 2001 году на проведение геолого-разведочных работ в пределах этого участка компании "Петросах" выдана лицензия. На текущее время компанией проведены сейсморазведочные работы 3D. В 2005 году начато строительство поисковой скважины.
Более подробно о деятельности по проектам Сахалин-3,4,5, где British Petroleum (BP) выступает альянсом с Роснефтью.
В 1998 году было подписано соглашение об альянсе между «Роснефтью» и ВР по проекту «Сахалин-5», которое установило общие рамки сотрудничества партнеров.
Лицензия на геологическое изучение Кайганско-Васюканского участка была получена в 2002 году, бурение же началось только в 2004-м.
В 1998 году предполагалось, что проект «Сахалин-5» будет реализовываться на условиях раздела продукции аналогично проектам «Сахалин-1» и «Сахалин-2». Но в 2000-2001 годах в законодательную базу, регулирующую СРП, были внесены изменения, которые сделали этот режим для новых проектов малопривлекательным. Поэтому, было принято решение о реализации проекта на обычных условиях недропользования и налогообложения.
В 2001 году «Роснефть» от имени альянса обратилась в министерство природных ресурсов за получением лицензии на геологическое изучение Кайганско-Васюканского блока. В июле 2002 года НК «Роснефть» ее получила. И сразу же приступила к переговорам с ВР о заключении пакета акционерных, операционных и финансовых соглашений, который регулировал бы наши взаимоотношения на весь срок реализации проекта, т.е. на 25-30 лет. Процесс переговоров был длительным. За это время были подготовлены десятки версий различных соглашений. На протяжении этих лет российскую сторону поддерживали всемирно известные финансовые и юридические советники: Чадборн энд Парк, Ален энд Овери, Эрнст энд Янг, АБН АМРО Банк.
В период с 2000 по 2003 год альянс «Роснефти» и ВР провел большую работу по сбору, обработке и интерпретации данных двухмерной и трехмерной сейсморазведки, построению на их основе геологических моделей. В 2004 г. начато поисково-оценочное бурение – пробурена первая поисковая скважина на структуре «Пела Лейч», которая подтвердила значительные объемы углеводородов.
Во избежание трудностей, которые возникали в прошлом, в 2005 году принято решение арендовать буровую установку, которая по своим техническим характеристикам могла бы работать в условиях наших ноябрьских штормов и отрицательных температур. Плавучая полупогружная буровая установка «Легенда» британской компании «Трансоушен» в настоящее время ведет бурение второй поисковой скважины на структуре «Удачная». Бурение осуществляется на глубине около 100 м на расстоянии 34 км от берега.