Депозиты физических лиц как источник банковских ресурсов и оценка эффективности их использования.

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯЯТЕЛЬНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Характеристика банковских ресурсов и роль денежных средств физических лиц
1.2. Правовая основа депозитной деятельности
1.3. Депозитная политика коммерческого банка
1.4. Российская и международная практика организации защиты банковских вкладов населения
2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ
2.1. Кредитование экономических субъектов
2.2. Вложение денежных средств в ценные бумаги
2.3. Операции с иностранной валютой
2.4. Лизинговые и факторинговые операции
2.5. Оценка эффективности использования ресурсов
3. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОТДЕЛЕНИИ СБЕРБАНКА РОССИИ ОАО
3.1. Характеристика деятельности в отделении Сбербанка России ОАО
3.2. Анализи оценка эффективности использования депозитов физических лиц
3.3. Направления совершенствования депозитного обслуживания физических лиц в банке
Заключение
Список использованных источников

Депозиты физических лиц как источник банковских ресурсов и оценка эффективности их использования.

При осуществлении пассивных операций коммерческие банки ориентируются на следующие принципы:
1. При формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по пассивным операциям;
2. Пассивные операции должны содействовать получению банком прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
3. Операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций.
4. При осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы, как по субъектам, так и по видам привлеченныхресурсов;
5. Следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа банка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что способствует привлечению ресурсов.
Прежде всего, эффективное управление пассивными операциями подразумевает выработку:
- агрессивной политику,
- стратегии конкурента,
- стратегии специалиста,
- стратегии догоняющего,
- разработка тактических вопросов,
- разработку собственной депозитной политики и др..
В условиях конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную политику. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит, безусловно, Сберегательный банк России.
Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской деятельности, установления привлекательных процентов по вкладам и осуществления больших затрат на рекламу, могут выбирать только крупные банки.
Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по всем направлениям деятельности, а специализируется на одной или нескольких видах услуг (например, оказание услуг по телефону или через Интернет).
Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо себя зарекомендовали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся. Этой стратегии придерживается большинство российских банков.
Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов. Для привлечения клиентов необходима гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов.
Реализацию депозитной политики можно рассмотреть с двух позиций. В широком смысле – это деятельность банка связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле – это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных.
Депозитная политика должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо частных вкладчиков – «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и продуктам, затем – стратегию развития и диверсификации.
Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
Задачами депозитной политики могут быть: соблюдение ликвидности баланса банка, привлечение ресурсов с минимальными расходами, привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок, создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.
Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на сете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.
Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке клиентских счетов.
Положение о депозитной политике банка может содержать следующие разделы:
Общие положения.
Цели ресурсной политики банка.
Взаимодействие структурных подразделений банка.
Структура ресурсов банка.
Сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров.
Перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке.
Перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов.
Порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций.
Порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям.
Отчисления в фонд обязательного резервирования Центрального банка РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов.
Порядок хранения документов.
Кроме того, в зависимости от состава клиентуры и направлений деятельности банка документ может включать и другие разделы.
Депозитная политика должна базироваться на результатах анализа привлеченных ресурсов, кроме того, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов.
К методам управления привлеченными ресурсами коммерческого банка относят анализ привлеченных ресурсов банка и на его основе улучшение структуры привлеченных средств; диверсификацию ресурсов (в том числе введение новых видов депозитов и услуг), привлечение новых клиентов.
Следует отметить, что расчетные и текущие счета являются основными для клиента, поскольку через них происходит весь его денежный оборот, а следовательно, по ним можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную базу, т.е. большой объем расчетных и текущих счетов, на основании изучения динамики средств по счетам может выявить их минимальный неснижаемый уровень.
Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка. Эту часть ресурсов (обычно не более 20 % ежедневных остатков средств на клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное время. При определении неснижаемой части остатков в расчет не следует принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
Как показывают исследования, в среднем в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 40 % клиентов, из которых 20% - это лучшие клиенты банка, постоянно пользующиеся большим количеством услуг, на обслуживание которых банк тратит 40 % рабочего времени, но которые дают банку 80% его прибыли. Другие 20% - это проблемные клиенты для банка, которые пользуются ограниченным числом услуг, но создают для банка массу проблем. На них расходуется также 4 % рабочего времени, но оно тратиться неэффективно. В некоторых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля подобных клиентов может быть ниже – до 10%.
А недостаточно изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но они приносят ему 20% прибыли. Следует учитывать, что для другого банка это могут быть лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.
Качество депозитной базы во многом зависит от того, к какой категории юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие предприятия используют расчетные счета для осуществления многочисленных платежей и расчетов в рамках своей уставной деятельности. Остатки на их счетах очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия. В то же время эта часть ресурсной базы относительно предсказуема: известны сроки выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний в потоках денежных средств и т.п. Динамика средств на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков – почти ежедневной корректировки.
При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:
1. Обороты с точно известными датами и суммами – например, клиентские платежные поручения с определенной датой исполнения, когда имеется информация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента, от его контрагента или от другого банка.
2. Обороты с точно известными датами и неточно известными суммами – платежи в бюджет, выплаты заработной платы и т.д., при планировании этих платежей в значительной степени можно опираться на использование данных за предыдущие месяцы.
3. Обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными датами – например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке экспортно-импортным контрактам либо получение кредита в другом коммерческом банке.
Необходимо также определить, связывают ли крупнейших клиентов и банк другие отношения, кроме расчетно-платежных: являются ли они акционерами, заемщиками банка. С одной стороны, наличие таких связей можно расценивать положительно, поскольку в этом случае крупнейшие клиенты останутся в банке, с другой стороны, большая зависимость банка от таких клиентов нежелательна.
Бюджетные счета открываются организациями и учреждениями, которым выделяют средства из федерального и местных бюджетов. Государственные организации работают в рамках госзаказа и утвержденной сметы, вследствие чего в принципе они имеют более четкий график поступлений и платежей.
Иногда на этих счетах аккумулируются значительные средства, дающие банку большую и дешевую ресурсную базу. В то же время получить в клиенты такого солидного клиента весьма непросто. Обычно работа с подобными клиентами осуществляется в индивидуальном порядке и во многом зависит от взаимоотношений между высшим менеджментом банка и руководителя соответствующего государственного органа.
Однако зачастую государственные предприятия имеют дотационный характер, а зависимость от бюджет того или иного уровня, поступления средств из которого могут в силу российской специфики носить нерегулярный характер, не позволяет уверенно планировать размер остатков на этих счетах.
Также в значительной мере сложно прогнозировать остатки на корреспондентских счетах Лоро, которые банки контрагенты используют не только для проведения собственных платежей, но и для операций своих клиентов. Иногда по этим счетам банки получают межбанковские кредиты.
В тоже время следует иметь в виду, что в кризисной ситуации эти ресурсы первыми покидают банк. Участники межбанковского рынка, как правило, владеют информацией «из первых рук» и быстрее всех успевают реагировать в случае ухудшения финансового состояния банка или его репутации. На отзыв МБК может потребоваться несколько дней, а средства с Лоро-счетов можно забрать в тот же день. Таким образом, изо всех банковских ресурсов остатки на корреспондентских Лоро-счетах характеризуется самой быстрой маневренностью.
Обычно банки открывают друг другу парные корреспондентские счета – Лоро и Ностро. Если при сопоставлении остатков выясняется, что величина остатков по счетам Ностро или их доля в составе активов не изменяется, а остатки по счетам Лоро снижаются, то это тревожный сигнал, как для руководства банка, так и для его вкладчиков.
При анализе привлеченных средств определяется зависимость банка от получения межбанковских кредитов. Некоторые банкиры считают, что межбанковский кредит является источником, аналогичным задолженности по собственным векселям банка. Действительно, при возникновении у банка затруднений держатели векселей стремятся, так же как и банки-кредиторы, как можно скорее получить свои денежные средства, а размещение собственных векселей по сложности сопоставимо с получением межбанковского кредита. Совокупная задолженность по полученным МБК и собственным векселям банка в любом случае не должна превышать 35 % суммы привлеченных ресурсов.
Вклады до востребования в целом положительно характеризуют структуру ресурсов банка. Однако они обходятся банку несколько дороже, чем остатки на расчетных и текущих счетах, поскольку процентные ставки по ним обычно превышают ставки процентов, начисляемых банком за остаток денег на счете, хотя и значительно ниже ставок по срочным депозитам. Кроме того, их динамика труднопредсказуема, поэтому остатки обычно менее прогнозируемы по сравнению с остатками средств на расчетных и текущих счетах.
Из видов операций по привлечению вкладов до востребования особого внимания заслуживают операции с пластиковыми картами, которые являются одним из самых перспективных направлений банковской деятельности. В основном карты используются гражданами, но могут применяться и юридическими лицами. Пластиковые карты представляют несомненное удобство для клиента, а банку позволяют аккумулировать значительные средства без выплат высоких процентов. Подсчитано, например, что при зачислении на карточные счета заработной платы через полгода после открытия счета остаток средств на нем в среднем составляет около двух месячных заработков, тогда как проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, проведение рекламной кампании по привлечению клиентов.
К депозитам до востребования относятся средства в расчетах, которые представляют собой совокупность незавершенных расчетных операций. К ним относятся неиспользованные остатки на счетах аккредитивов, расчетных чеков, невыплаченных переводов. При активном проведении банком подобных операций средства на таких счетах, несомненно, будут оставаться некоторое время, что позволяет формировать дополнительные, хотя и краткосрочные ресурсы.
Срочные депозиты подразделяются по срокам, установленным в договорах. Исходя, именно, из формальных сроков Центральный банк оценивает выполнение коммерческими банками нормативов ликвидности. Однако в ходе управления пассивными операциями следует учитывать, что подписание клиентом договора банковского вклада на определенный срок еще не означает, что он не может забрать из банка деньги ранее оговоренного срока, особенно в критической ситуации. Поэтому часть срочных депозитов коммерческому банку также следует относить к категории «горячих денег».
При управлении срочными депозитами целесообразно разграничивать крупных и мелких вкладчиков, поскольку их поведение зачастую различается. Обычно поведение мелких вкладчиков легче прогнозировать, они не так быстро реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок, появление новых услуг банков-конкурентов), как владельцы крупных вкладов.
Выделение крупнейших для каждого банка вкладчиков производится на основе среднего остатка и оборотов за период. Можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Предпочтительней для банка, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.
В целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляло не менее 30-36%.
При управлении депозитами следует учитывать существенные особенности сберегательных вкладов. Так, в соответствии со ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на получение вклада по первому требованию. Таким образом, банк не может быть полностью уверен, что срочные сберегательные вклады не будут изъяты до окончания срока договора. Частные вкладчики обычно требовательны к процентным ставкам по вкладам. Кроме того, зачастую население относится к своим «кровным» деньгам гораздо более трепетно, чем к деньгам фирмы, и легко поддается панике в случае возникновения кризисной ситуации. При наступлении такой ситуации банку лучше договориться об отсрочке платежа с одним – двумя крупными клиентами, но не останавливать выдачу вкладов частным вкладчикам.
В тоже время эффективная политика по сберегательным операциям позволяет банкам формировать значительные дополнительные источники ресурсов.
Формирование ресурсной базы подразумевает учет изменения потребностей вкладчиков для удержания существующей клиентуры и привлечения новых клиентов, а также постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов.
В последние годы в России, так же как и за рубежом, широкое развитие получили гибридные счета, сочетающие элементы банковского вклада и банковского счета.
Создание солидной клиентской базы требует больших затрат времени и денег. Привлечение новых клиентов невозможно без исследования потребностей и поведения потенциальных вкладчиков, кредиторов и заемщиков банка, затрат на рекламу, установления более привлекательных, чем у конкурентов, цен на продукты и услуги.
В целях привлечения новых клиентов зарубежные банки, например, могут вводить поощрения, в том числе разного рода подарки (например, путевку на отдых, либо ящик шампанского, и т.д.) для того, кто приведет в банк солидного клиента. Иногда банк оплачивает услуги ресистеров, т.е. тех лиц, которые по роду своей деятельности имеют возможность рекламировать услуги банка. Считается, что удерживать клиентов дешевле, чем завоевывать новые рынки или присоединять другой банк.
Инструментами управления депозитными ресурсами являются различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету), блокировки (остатков или на списание средств), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.
В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента нескольких счетов, возможно установление единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничение на первый взнос и на минимальный остаток средств на счете не совпадают, то минимальный остаток устанавливается в меньшей сумме, чем первоначальный взнос. Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания (наличного или безналичного) либо от вида платежа (платежи в другой банк или клиенту данного банка). Ограничения обычно устанавливаются сразу для большого количества счетов на неопределенные сроки, они не всегда связанны с прекращением операций по счетам.
Блокировки, в отличие от ограничений, относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время. Так, при аресте имущества обычно применяется блокировка всех операций по счету, при использовании накопительного счета – блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется как срочный депозит без периода на депозитный счет (условия должны быть оговорены).
Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределенные во времени. Поэтому их использование целесообразно при обслуживании мелких клиентов.