Управление кредитными рисками в коммерческом банке на примере ОАО "Банк Санкт-Петербург"

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке
1.1 Сущность и виды рисков в коммерческом банке
1.2 Характеристика кредитных рисков

Глава 2. Механизм управления кредитными рисками в коммерческом банке ОАО «Банк «Санкт - Петербург»
2.1 Методы управления кредитными рисками
2.2 Страхование как один из эффективных способов управления кредитными рисками
2.3 Проблемы управления кредитными рисками банковской системы и пути их решения

Глава 3. Анализ основных направлений деятельности ОАО «Банк Санкт - Петербург» в области снижения кредитного риска
3.1. Краткая характеристика ОАО «Банк «Санкт - Петербург»
3.2 Анализ деятельности ОАО «Банк «Санкт - Петербург» по управлению кредитными рисками
3.3 Рекомендации по снижению уровня кредитных рисков ОАО «Банк «Санкт - Петербург»

Заключение
Список использованной литературы

Управление кредитными рисками в коммерческом банке на примере ОАО "Банк Санкт-Петербург"

Факт. сумма резерва
стандартные
5272
6590
1977
2
40
х
под контролем
122
153
46
5
2
х
субстандартные
83
104
31
20
6
х
сомнительные
25
34
8
50
4
х
безнадежные
––
––
––
100
––
х
Итого
х
х
х
х
52
35
На основании расчета можно сделать вывод, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Это может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 52 млн. руб., из которой 40 млн. руб. приходится на общий резерв, а 12 млн. руб. - в специальный. По состоянию на 1.01.2008 г. было фактически зарезервировано 35 млн. руб. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 17 млн. руб.
Рисками можно управлять, используя различные способы прогнозирования наступления рискового события и своевременно принимая меры по снижению степени риска. Система управления риском представляет собой определенные мероприятия, которые позволяют анализировать и контролировать риски. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
- разработка целей и задач кредитной политики банка;
- изучение финансового состояния заемщика;
- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
- анализ рисков невозврата кредитов;
-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Подразделения ОАО «Банк Санкт – Петербург» проводят идентификацию и всесторонний анализ рисков как при проведении операций, подверженных рискам, так и при разработке новых банковских продуктов, а также осуществляют текущий мониторинг и контроль принятых рисков.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Глава 3. Анализ основных направлений деятельности ОАО «Банк Санкт - Петербург» в области снижения кредитного риска
3.1. Краткая характеристика ОАО «Банк «Санкт - Петербург»
ОАО «Банк «Санкт - Петербург» является одним из крупнейших региональных банков России. Банк осуществляет свою деятельность на территории Санкт - Петербурга, Ленинградской области, Москвы и ряда других регионов России. Банк занимает прочные позиции на всех основных рынках банковских услуг – кредитования, операций с ценными бумагами, пластиковых карт, расчетно-кассового обслуживания, валютном, рынке ресурсов юридических и физических лиц, рынке МБК. Благодаря правильно избранной стратегии, последовательной финансовой политике, приверженности ценностям цивилизованного ведения бизнеса Банк на протяжении многих лет сохраняет репутацию сильного и надежного партнера.22
Банк «Санкт - Петербург» — один из крупнейших банков Северо-Западного региона России и третий по величине банк Петербурга. Его история насчитывает без малого 20 лет и берет свое начало с системы специализированных государственных банков. На базе «Жилсоцбанка», входящего в систему, 3 октября 1990 года появилось акционерное общество «Ленбанк», годом позже переименованное в банк «Санкт - Петербург».
С первых дней работы Банк взял курс на интенсивное развитие, активно осваивались новые для рынка направления: валютные операции, операции с ценными бумагами, инкассация. Особенно успешными стали дилинговые операции на международных валютных и финансовых рынках. Сеть корреспондентских отношений расширилась до 130 банков, в том числе и зарубежных.
В середине 1990-х Банк эмитировал банковские карты и создал для их обслуживания  собственный процессинговый центр, работающий по совмещенной чиповой и магнитной технологиям. Благодаря активному внедрению новых услуг Банк «Санкт - Петербург» занял одно из лидирующих мест в формирующейся банковской системе города.
В период общеэкономических кризисов 1996-1998 годов Банк «Санкт -Петербург» не уступил своих позиций, неизменно предоставляя клиентам качественные финансовые услуги. Банк продолжал оказывать финансовую поддержку значимым отраслям городского хозяйства, в частности, развивая долгосрочные кредитные программы. Для этих целей Банком «Санкт -Петербург» совместно с Объединенным Ирландским банком была разработана и в 1997 году введена в действие система управления кредитными рисками.  
В это же время Банку был присвоен статус Principal Member ассоциации Visa International, что позволило реализовать первые крупные зарплатные проекты.
В июне 1998 года «Санкт - Петербург» первым среди городских банков получил разрешение Центробанка России на выдачу наличных денег с «карточных» счетов. Банк активизировал кредитование расчетного и валютного счетов импортера, кредиты с использованием пластиковых карт и другие кредитные услуги.
Началось активное развитие ритейловой составляющей в бизнес -стратегии Банка. К началу 2000 года «Санкт - Петербург» оказывал более 600 видов услуг, успешно применяя индивидуальный подход к обслуживанию клиентов и гибкую тарифную политику.
В настоящее время Банк обслуживает свыше 660 тысяч частных лиц и 30 тысяч компаний в 36 филиалах и офисах в Петербурге, Москве, Калининграде и Нижнем Новгороде.
И сегодня Банк по-прежнему строит свою работу на принципах открытости и прозрачности бизнеса, что регулярно подтверждают положительные показатели международной финансовой отчетности, выполненные для Банка компанией «PriceWaterhouseCoopers». Активная бизнес-позиция Банка позволяет ему развивать сотрудничество с международными финансовыми институтами, открывает новые перспективы для наращивания межбанковских операций, торгового финансирования и кредитования. В 2007 году Банк сделал существенный шаг в своем развитии, успешно осуществив IPO (первичное размещение акций), и привлек 274 млн. долларов США. Книга заявок на покупку акций Банка была переподписана в семь раз, что стало рекордом среди российских компаний аналогичного размера, когда-либо проводивших IPO.
Успешный опыт ведущих европейских банков положен в основу современной бизнес - стратегии Банка «Санкт - Петербург». Клиентская политика Банка ориентирована на построение долгосрочных позитивных взаимоотношений с потребителем. В ее основу положены принципы надежности банка, индивидуального подхода к клиенту, мобильности обслуживания и оперативной реакции на потребности потребителя. Активный рост клиентской базы «Санкт - Петербурга» сопровождается увеличением доли клиентов «среднего» сегмента рынка. Особый акцент сделан на усилении позиций розничного бизнеса: Банк нацелен на развитие Интернет - банкинга, расширение филиальной сети, совершенствование сервиса по пластиковым картам, эквайринг, расширение кредитных предложений физическим лицам, в частности, активное развитие ипотечных программ.
Способность Банка оперативно реагировать на потребности рынка, соблюдение принципов корпоративного управления, стратегическая направленность на сохранение высоких темпов роста являются ключевыми факторами, позволяющими прогнозировать успешное будущее Банка «Санкт - Петербург».
Банку «Санкт - Петербург» присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств.
Агентство «Moody’s» присвоило Банку рейтинг финансовой устойчивости D-, депозитный рейтинг в иностранной валюте Ba3/NP, рейтинг необеспеченных долговых обязательств в иностранной валюте с Ba3.  Прогноз по всем рейтингам – «стабильный». 
10 июня 2008 года «Fitch Ratings» повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») Банка «Санкт – Петербург» с уровня «B» до «B+», прогноз  «Стабильный». Кроме того, «Fitch» изменило уровень поддержки долгосрочного РДЭ банка с «нет уровня поддержки» на «B-». Другие рейтинги банка подтверждены на следующих уровнях: краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D» и рейтинг поддержки «5». 
В рейтингах средств массовой информации и информационно-рейтинговых агентств Банк традиционно занимает высокие строчки.
В рэнкинге рейтингового агентства «РБК.Рейтинг» по результатам 1 квартала 2008 года Банк занимает
- 9 место среди лучших депозитных банков по вкладам в рублях;
- 24 место среди самых прибыльных банков.
По состоянию на 1 января 2008 года «РБК. Рейтинг» приводит следующие данные:
- 24 место по размеру чистых активов;
- 25 место среди «Самых ипотечных банков России»;
- 28 место по объему выданных кредитов физическим лицам (без учета ипотеки).
Согласно рэнкингу информационно-аналитического агентства «Интерфакс» на конец 1 квартала 2008 года Банк «Санкт - Петербург» занимает следующие позиции:
- 23 место по размеру активов (24 место на 1 января 2008 года);
- 25 место по объему собственного капитала (24 место на 1 января 2008 года);
- 25 место по объему прибыли до налогообложения (27 место на 1 января 2008 года).
В рэнкинге журнала «Деньги» издательского дома «КоммерсантЪ» по результатам 1 квартала 2008 года Банк занимает следующие позиции:
- 24 место в России среди самых прибыльных банков;
- 23 место в России по сумме чистых активов;
- 24 место в России по размеру капитала;
- 14 место в России в рейтинге самых розничных банков (25 место на 1 января 2008 года);
- 10 место в России среди самых бюджетных банков.
Депозитарий Банка «Санкт - Петербург» действует на основании лицензии на осуществление депозитарной деятельности № 078-03967-000100 от 15 декабря 2000 г., выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Лицензия выдана без ограничения срока действия.
Банк предлагает следующие депозитарные услуги:
* открытие счетов депо;
* услуги по учету и удостоверению прав на ценные бумаги и передачи ценных бумаг;
* отражение в учете обременения ценных бумаг обязательствами;
* предоставление отчетов по операциям;
* содействие владельцам ценных бумаг в реализации прав по ценным бумагам, включая право на получение дивидендов, доходов и иных платежей по ценным бумагам;
* оказание депонентам сопутствующих услуг, консультационное и информационное обслуживание.
В июне 2008 года Банк подписал соглашение о привлечении синдицированного кредита в размере 100 млн. долларов США, главным организатором  которого выступил Европейский Банк Реконструкции и Развития. Полученные средства будут направлены Банком на финансирование проектов корпоративных клиентов, кредитование малого бизнеса и физических лиц.
Репутация Банка как надежного и стабильного, безусловно, достигнута благодаря коллективной работе сотрудников. Доверие клиентов – это каждодневная забота работников Банка. Добившись устойчивого положения на рынке банковских услуг, руководство Банка не останавливается на достигнутом и постоянно совершенствует свою деятельность.
В настоящее время, в соответствии с утвержденной акционерами новой стратегией развития, ОАО «Банк «Санкт – Петербург» развивается как универсальный банк федерального масштаба, оказывающий услуги международного уровня.
Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота.
3.2 Анализ деятельности ОАО «Банк «Санкт - Петербург» по управлению кредитными рисками
В условиях нарастающей конкуренции в банковском секторе, ОАО «Банк «Санкт-Петербург» планомерно проводит политику, направленную на:
- расширение спектра предоставляемых услуг и видов банковских операций,
- выходит на новые сегменты рынка банковских услуг,
- активно привлекает на обслуживание и кредитует предприятия и организации различных форм собственности,
- реализует специальные программы по наращиванию доходов и сокращению издержек,
- использует рынки капитала для эффективного управления стоимостью и срочной структурой ресурсной базы.
В связи с этим Банк принимает на себя соответствующие риски. Банком создана система управления рисками, признаваемая руководством и контролирующими акционерами Банка как гибкая, адекватная и эффективная система. С целью адекватного покрытия растущих в результате общего роста масштаба бизнеса рисков Банком наращивается собственный капитал и поддерживается его достаточность на уровне не ниже требований Банка России.
Политика Банка в области управления всеми значимыми для Банка видами (факторами) риска определена в специальном внутреннем документе Банка, ее выполнение подразделениями Банка контролируется руководством Банка и специально созданным подразделением, осуществляющим общую координацию управления основными банковскими рисками - Дирекцией банковских рисков.
Наиболее важным этапом управления кредитным риском с точки зрения обеспечения и поддержания финансовой устойчивости банка является анализ риска.
Начинать данный анализ целесообразно с изучения основных показателей деятельности банка, представленных в таблице 3.1.23
Таблица 3.1
Основные показатели баланса и финансовые коэффициенты ОАО «Банк «Санкт – Петербург» за 1 квартал 2008 года, млрд. рублей
Показатели
1 кв.2008
2007
Изменения
Активы (на конец периода)
138,5
126,7
9,3%
Совокупные кредиты (на конец периода)
105,0
91,7
14,5%
Собственный капитал (на конец периода)
15,6
15,0
4,3%
Рентабельность капитала (ROAE)
16,7%
20,6%
-3,9 п.п.
Рентабельность активов (ROAA)
1,9%
2,1%
-0,2 п.п.
Чистая процентная маржа
5,2%
5,5%
-0,3 п.п.
Коэффициент Cost/Income
37,9%
40,2%
-2,3 п.п.
По данным финансовой отчётности, подготовленной в соответствии со стандартами МСФО, в течение первого квартала 2008 года активы банка увеличились на 9,3% и составили 138,5 млрд. рублей. Совокупные кредиты выросли на 14,5%, достигнув уровня 105 млрд. рублей. Собственный капитал банка составил на конец первого квартала 2008 года 15,6 млрд. рублей, что на 4,3% превышает значение на конец 2007 года.
Отчётность компании можно оценить как умеренно позитивную. Банк сохраняет темпы роста выше рыночных, что обусловлено его сильными позициями в регионе. Банк продолжает развиваться, открыв в первом квартале 2008 года четыре новых офиса, доведя их число до сорока. Темпы роста активов банка, составившие 9,3%, на 75% выше среднеотраслевого показателя в 5,3%. Темп роста совокупных кредитов банка, выданных нефинансовому сектору, составивший 14,5% несколько выше среднеотраслевого показателя, который составил 12,3%.
Данные таблицы 3.2 отражают основные значения доходов и расходов банка за отчетный период.
Таблица 3.2
Основные показатели отчёта о прибылях и убытках ОАО «Банк «Санкт - Петербург» за 1 квартал 2008 года, млн. рублей
Показатели
1 кв.2008
2007
Изменения
Процентные доходы
3395
1703
99,3%
Процентные расходы
1773
769
130,6%
Чистый процентный доход
1622
935
73,6%
Комиссионные доходы
444
208
113,3%
Комиссионные расходы
79
37
111,9%
Административные расходы
1580
770
105,1%
Чистая прибыль
640
235
171,9%
Опережающий рост процентных расходов, по сравнению с процентными доходами, вызван наличием временного лага между ростом стоимости кредитных ресурсов и ростом стоимости выдаваемых кредитов.
Снижение показателей рентабельности капитала, активов и чистой процентной маржи обусловлено не только ростом стоимости кредитных ресурсов, но и активностью банка на межбанковском рынке РЕПО, где ставки существенно ниже ставок по корпоративному и розничному кредитованию. Однако выход на рынок межбанковского кредитования снижает риски кредитного портфеля банка, а также позволяет ему получить доступ на этот рынок с целью осуществлять краткосрочные заимствования в случае необходимости. Кроме того, банку потребовалось время, чтобы привлечённый во втором полугодии 2007 года капитал начал эффективно работать.
Ещё одним позитивным моментом стало снижение показателя Cost/Income с 40,2% до 37,9%, что свидетельствует о росте эффективности работы банка в целом.
Согласно расчётам, справедливая стоимость 1 обыкновенной акции Банка «Санкт - Петербург» составляет $6,2, потенциал снижения – 14,1%, что соответствует рекомендации «Продавать». Справедливая стоимость 1 привилегированной акции Банка «Санкт – Петербург» составляет $2,09, потенциал роста – 30,4%, рекомендация – «Покупать».
Процесс управления кредитным портфелем в Банке «Санкт - Петербург» состоит из следующих этапов:
1. Анализ состояния экономики, отраслей, компаний.
2. Выбор потенциально привлекательных эмитентов.
3. Формирование портфеля.
4. Анализ влияния экономических событий.
5. Перераспределение активов.
6. Управление рисками.
7. Фиксация прибыли.
Процесс принятия решений на всех уровнях управления происходит в условиях постоянного присутствия неопределенности состояния внешней и внутренней среды, которая обусловливает частичную или полную неопределенность конечных результатов деятельности. Поэтому очень важно уметь прогнозировать банковские риски и управлять ими, вовремя оценивая риски на финансовом рынке.
В целях ограничения кредитных рисков, возникающих при проведении операций с контрагентами - кредитными организациями, Банк использует систему лимитов, ограничивающих максимально возможный объем задолженности банков-контрагентов перед Банком при проведении:
- операций МБК / МБД;
- сделок купли / продажи финансовых активов, в т.ч. конверсионных сделок, при которых возникает кредитный риск на контрагента при проведении расчетов.
Соответствующие лимиты устанавливаются на кредитные организации, являющиеся контрагентами Банка, исходя из анализа их кредитного качества, соответствующими решениями уполномоченных коллегиальных органов Банка.
Портфель выданных МБК / МБД на 01.01.2008 составил порядка 10 млрд. руб. Основная доля МБК / МБД предоставлена ведущим банкам-нерезидентам с высокими кредитными рейтингами.
В целях уменьшения кредитных рисков, возникающих при проведении операций с контрагентами - некредитными организациями, Банк использует следующие инструменты управления риском:
- Оценка финансового состояния заёмщиков на этапе анализа кредитной заявки и в период мониторинга ссуды.
- Оценка рыночной стоимости обеспечения кредита в форме залога, оценка финансового состояния поручителей по кредиту.
- Контроль наличия и сохранности залога, как предварительный, так и последующий.
- Контроль своевременного выполнения заёмщиком обязательств по кредитным договорам.
Банком устанавливаются лимиты, ограниченные рамками реализации задач, определённых стратегическим планом развития Банка
Портфель выданных кредитов небанковским организациям и физическим лицам на 01.01.2008г составил порядка 94 млрд. руб.
В отчетном периоде Банком «Санкт – Петербург» осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки. Цели эмиссии ранее размещенных ценных бумаг Банка: увеличение собственного капитала кредитной организации-эмитента. Средства, полученные в результате размещения ценных бумаг, используются по всем направлениям деятельности кредитной организации-эмитента.
К значимым для приобретателей эмиссионных ценных бумаг Банка видам (факторам) риска по состоянию на 01.01.2008 г. относятся следующие риски, причисляемые Банком России к основным банковским рискам:
- кредитный риск,
- страновой и региональный риск,
- рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процентный риск),
- риск ликвидности,
- операционный риск,
- правовые риски,
- риск потери деловой репутации,
- стратегический риск.
Приобретатели размещаемых Банком эмиссионных ценных бумаг принимают на себя риски, которые связаны с рисками, принимаемыми на себя самим Банком.
ОАО «Банк «Санкт - Петербург» осуществляет свою деятельность на территории России, поэтому подвержен влиянию странового риска, присущего Российской Федерации. Страновой риск РФ по ряду причин был значительным, однако в течение ряда последних лет наблюдается устойчивая тенденция к снижению уровня общероссийских рисков - как в политической (институциональной), так и в экономической сфере.
По оценкам Банка, доходы от основной деятельности, не связанные с Российской Федерацией, минимальны, что свидетельствует о низкой степени зависимости Банка от рисков иных стран. В системе оценки и управления рисками при выборе и мониторинге состояния иностранных контрагентов Банка (прежде всего - иностранных банков-контрагентов, на НОСТРО-счетах в которых и при осуществлении операций МБК размещается средства Банка) учитываются факторы странового риска, которые связаны с их деятельностью.