Разработка проекта маркетинговой стратегии ООО "Элеганс-тур" (турагент "Невы")

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ ПРОЕКТА МАРКЕТИНГОВОЙ СТРАТЕГИИ
1.1.ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ МАРКЕТИНГА
1.2.ТУРИЗМ И ЕГО РОЛЬ В МИРОВОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.3. ОСОБЕННОСТИ ТУРИСТИЧЕСКОГО МАРКЕТИНГА
1.4. ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ ОСНОВА ПРИ ВЕДЕНИИ ТУРИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТУРИСТСКОЙ ФИРМЫ «ЭЛЕГАНС-ТУР»
2.1. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ООО «ЭЛЕГАНС-ТУР»
2.1.2 Анализ организационной структуры турфирмы
2.1.3. Анализ объемов реализации туристской услуги
2.1.4. Анализ качества туристской услуги
2.1.5. Анализ наличия и эффективности использования основных производственных фондов
2.1.6 Анализ обеспеченности и эффективности использования оборотных средств
2.1.7 Анализ прибыли и рентабельности продукции
2.1.8. Анализ себестоимости продукции
2.1.9 Анализ финансового состояния турфирмы
2.2 АНАЛИЗ МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ЭЛЕГАНС-ТУР»
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТУРФИРМЫ «ЭЛЕГАНС-ТУР»
3.1 ПОСТРОЕНИЕ ДЕРЕВА ЦЕЛЕЙ
3.2 МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ МАРКЕТИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
3.2.1. Совершенствования ассортимента турфирмы. Формирование нового туристского продукта
3.2.2. Совершенствование ценовой политики
3.2.3. Совершенствование политики продвижения
ГЛАВА 4. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
4.1 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АССОРТИМЕНТА
4.2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ
4.3. СОЗДАНИЕ ОФИЦИАЛЬНОГО САЙТА
ГЛАВА 5. ТЕХНОЛОГИИ РАЗРАБОТКИ САЙТА
5.1 СОЗДАНИЕ ПРОЕКТА САЙТА
5.2 ОБОСНОВАНИЕ АВТОРСКОГО ТУРИСТСКОГО ПРОДУКТА
ГЛАВА 6. ОХРАНА БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
6.1 ОВПФ ПРИ РАБОТЕ С ПЕРСОНАЛЬНЫМ КОМПЬЮТЕРОМ
6.2 ПОЖАРНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
6.3 ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

Разработка проекта маркетинговой стратегии ООО "Элеганс-тур" (турагент "Невы")

Показатели деловой активности
Таблица 2.16
Показатели
2004
2005
Коэффициент оборачиваемости капитала
1,29
1,56
Период оборота капитала
279
231
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
5,93
10,11
Период оборота оборотных активов
61
36
Коэффициент загрузки
0,17
0,1
Коэффициент оборачиваемости затрат на организацию тура
44,16
36,03
Период оборота
8
10
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (более 12 месяцев)
Период оборота дебиторской задолженности (более 12 месяцев)
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (менее 12 месяцев)
17,34
20,42
Период оборота дебиторской задолженности (менее 12 месяцев)
21
18
Коэффициент оборачиваемости капитала отражает скорость оборота (количество оборотов за период) всего капитала за период. На данном предприятии он составил в 2004 году 1,29, а в 2005 – 1,56. Это говорит о том , что деловая активность организации к отчётному периоду незначительно возросла. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов также возрос с 5,93 в 2004 году до 10,11 в 2005 году.
Период оборота оборотных активов снизился почти вдвое с 61 дня в 2004 году до 36 дней в 2005 году. Это говорит о повышении деловой активности предприятия.
Коэффициент загрузки показывает, что для того, чтобы получить один рубль выручки, необходимо было в 2003 году вложить в оборотные активы семнадцать копеек, а в 2004 году – десять копеек.
Коэффициент оборачиваемости затрат на организацию тура к отчётному периоду незначительно уменьшился.
Период оборота незначительно увеличился с восьми дней в 2004 году до десяти дней в 2005 году.
2.2 Анализ маркетинговой деятельности ООО «Элеганс-Тур»
В целом по совокупности деятельности на всех рынках или относительно отдельных рынков и их секторов критерии конкурентоспособности группируются по отдельным элементам комплекса маркетинга:
1. Продукт.
2. Цена.
3. Доведение продукта до потребителя.
4. Продвижение продукта (маркетинговые коммуникации)
Анализ конкурентной базы
Таблица 2.17
№
Название
Реквизиты
Основные маршруты
Средняя стоимость
Кол-ство продаж ( мес.)
1
«Отпуск»
СПб, 2-я Красноармейская, д.1
т/факс (812) 3162229
http://www.otpusk.spb.ru
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
6000
11870
13000
120
40
300
2
«Курорт-он-лайн»
СПб, ул. Красуцкого, д.3, оф. 329
т/факс (812) 118-6981
http://[email protected]
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
5000
15620
11000
130
78
120
3
«Ладога Тур»
СПб, Каменноостровский пр., д. 42, оф. 435
т/факс: (812)329-10-10
e-mail: [email protected]
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
4500
15000
15000
154
56
130
4
«Нева»
СПб, ул.1-я Советская 8, ст. м. "Площадь Восстания"
т/факс: (812) 335-4439
www.nevatravel.ru
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
6900
17000
12000
91
152
126
5
«Верди»
СПб, ул.Лесная оф.2
т/факс 530-12-36;
http:// www.verdi.spb.ru
Внутренний туризм
Выездной туризм
4000
12560
130
150
6
«Икар»
СПб,ул.Садовая,д.53,оф.76
т/факс 310-53-36;
E-mail [email protected]
http:// www.ikar-spb.spb.ru
Въездной туризм
Выездной туризм
15000
10000
140
80
7
«Аркада»
СПб, Литейный пр. 15, (Китайский дворик)
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
3000
12300
12000
120
56
85
8
«Ева»
СПб,ул. Мичуринская, 9/11 (м.Горьковская)
т/факс (812) 230-5297, 230-5286
Email: [email protected]@spb.ru
Внутренний туризм
Въездной туризм
Выездной туризм
4000
14000
13000
110
30
60
9
«Планета»
СПб, Лиговский пр. д.10 (отель "Октябрьская", центральный вход).
тел./факс (+7812) 578-18-71 Email:[email protected], [email protected]
Внутренний туризм
3200
150
10
«Олимпия»
СПб, Купчинская ул. д.10
тел./факс (+7812) 771-18-71 Email:[email protected],
Внутренний туризм
Выездной туризм
5300
16500
90
56
Таким образом, конкуренты компании «Элеганс-Тур» также позиционируются на двух рынках сбыта и обладают примерно одинаковой долей сбыта. Отличительной особенностью является разнообразие пакета услуги ценовая политика.
Для подсчетов используются количественные показатели. Кроме того, используется система показателей деловой активности и эффективности деятельности фирмы.
Применим принципы этих двух подходов к расчету конкурентоспособности фирмы для анализа конкурентоспособности маркетинговой деятельности фирмы.
С учетом изложенного предлагается следующая система показателей.
1. По продукту:
Коэффициент рыночной доли:
где ОП — объем продаж турпродукта фирмой;
ООПР — общий объем продаж турпродукта на рынке.
Коэффициент показывает долю, занимаемую фирмой на рынке.
Коэффициент предпродажной подготовки:
где ЗПП — сумма затрат на предпродажную подготовку;
ЗПОП — сумма затрат на производство (приобретение) продукта и организацию его продаж.
Этот показатель характеризует усилие фирмы к росту конкурентоспособности за счет улучшения предпродажной подготовки. В случае, если продукт не требовал предпродажной подготовки в отчетный период, то принимается, что КПП = 1.
Коэффициент изменения объема продаж:
где ОПКОП — объем продаж на конец отчетного периода;
>ОПНОП — объем продаж на начало отчетного периода.
Показывает рост или снижение конкурентоспособности фирмы за счет роста объема продаж. Произошло снижение конкурентоспособности фирмы за счет снижения объема продаж
2. По цене:
Коэффициент уровня цен:
где Цmax — максимальная цена товара на рынке;
Цmin— минимальная цена товара на рынке;
Цуф — цена товара, установленная фирмой.
Показывает рост или снижение конкурентоспособности фирмы за счет динамики цен на продукт.
10000 + 8600/2*8950=1,039
Происходит рост конкурентоспособности фирмы за счет положительной динамики цен на продукт
3. По доведению продукта до потребителя:
Коэффициент доведения продукта до потребителя:
где КИОП — коэффициент изменения объема продаж — формула (3);
ЗСБкоп — сумма затрат на функционирование системы сбыта на конец отчетного периода;
ЗСБноп — сумма затрат на функционирование системы сбыта на начало отчетного периода.
Показывает стремление фирмы к повышению конкурентоспособности за счет улучшения сбытовой деятельности.
4. По продвижению продукта:
Коэффициент рекламной деятельности:
где ЗРДкоп — затраты на рекламную деятельность на конец отчетного периода;
ЗРДноп — затраты на рекламную деятельность на начало отчетного периода;
Характеризует стремление фирмы к росту конкурентоспособности за счет улучшения рекламной деятельности.
Коэффициент использования персональных продаж:
где ЗПТАкоп— сумма затрат на оплату труда торговых агентов на конец отчетного периода;
ЗПТАноп — сумма затрат на оплату труда торговых агентов на начало отчетного периода.
Показывает стремление фирмы к росту конкурентоспособности за счет роста персональных продаж с привлечением торговых агентов.
Коэффициент использования связей с общественностью:
гдеЗРкоп — затраты на связи с общественностью на конец отчетного периода;
ЗРноп — затраты на связи с общественностью на начало отчетного периода.
Показывает стремление фирмы к росту конкурентоспособности за счет улучшения связей с общественностью.
Суммируя вышеперечисленные коэффициенты и находя среднеарифметическую величину, определим итоговый показатель конкурентоспособности маркетинговой деятельности для конкретного продукта.
Назовем его коэффициентом маркетингового тестирования конкурентоспособности (КМТК).
где L — общее число показателей в числителе. В данном случае L = 8.
Следует отметить, что большинство коэффициентов имеют разные величины для разных тур продуктов. Тогда для расчета конкурентоспособности маркетинговой деятельности фирмы нужно определить сумму коэффициентов (КМТК) для всех ее продуктов:
где n — количество продуктов (услуг) фирмы.
Кроме этого для расчета полной конкурентоспособности фирмы также нужно учитывать обще финансовые коэффициенты. Обще финансовые коэффициенты рассчитываются на основе анализа баланса фирмы за отчетный период.
Для расчета конкурентоспособности фирмы ограничимся оценкой структуры баланса по следующим коэффициентам.
Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у фирмы оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов (итог 2-го раздела баланса) к наиболее срочным обязательствам фирмы в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог 5-го раздела баланса за вычетом строк 640, 650) [24]:
Итог 2-го раздела баланса — 4385 тыс. руб.
Итог 5-го раздела баланса — 4953 тыс. руб.
Нормативное значение коэффициента — не менее 2.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (КОСС) определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств (Итог 3-го раздела баланса) и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов (итог 1-го раздела баланса) к фактической стоимости находящихся в наличии у фирмы оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (итог 2-го раздела баланса).
Итог 3-го раздела баланса — –604 тыс. руб.
Итог 1 раздела баланса — 16 762 тыс. руб.
Итог 2 раздела баланса — 4385 тыс. руб.
Нормативное значение — не менее 0,1.
Таким образом, полная формула расчета конкурентоспособности фирмы будет следующей:
Для каждого рынка продукта идентифицируются наиболее опасные (приоритетные) конкуренты. Все конкуренты делятся на определенные группы в зависимости от преимуществ, завоеванных фирмами, и таким образом устанавливается их роль в конкурентной борьбе.
Для каждой группы конкурентов характерны конкретные концепции поведения на рынке. Для деления конкурентов на группы рассмотрим матрицу группового ранжирования конкурирующих фирм (рис. 1).
Рис. 2.2. Матрица групп фирм, конкурирующих на рынке
Матрица представляет собой прямоугольник, разбитый на девять квадрантов (секторов), каждый из которых соответствует определенному коэффициенту от –10 до 10. Сам прямоугольник делится на пять уровней, каждый из которых соответствует определенной группе фирм, различающихся между собой уровнем конкурентоспособности и относящихся к следующим группам участников рынка:
Лидеры — 0,1—10;
Претенденты на роль лидера — 7,1—9; 3,1—7;
Последователи — 1,1—3; 1;
Занявшие рыночную нишу — –0,99—(–2,9); –3 — (–6,9);
Банкроты — –7—(–9); –9,1—(–10).
Рыночные лидеры — фирмы, имеющие максимальный коэффициент конкурентоспособности (КФ). Как правило, эти фирмы имеют максимальную рыночную долю при продажах, являются лидерами в ценовой политике, оптимизации затрат, использовании разнообразных распределительных систем и т.д. Для фирм-лидеров характерным поведением является оборона.
Рыночные претенденты — фирмы, расчетный коэффициент конкурентоспособности которых лежит в диапазоне от 3,1 до 9. Эти фирмы ,как правило, борются за увеличение рыночной доли продаж, проводят ценовой демпинг. Для них характерна стратегия атаки на всех направлениях деятельности.
Рыночные последователи — фирмы, расчетный коэффициент конкуренто-способности которых лежит в диапазоне от 1 до 3. Эта группа фирм проводит политику следования за отраслевым лидером, не рискует, но и не проявляет пассивности. Фирмы этой группы особенно осторожно и взвешенно принимают решения, касающиеся их деятельности на рынке. Они копируют деятельность лидера, но действуют более осмотрительно и рассчитывают на меньшие ресурсы. Они, как правило, подвержены атакам со стороны рыночных претендентов.
Фирмы, действующие в рыночной нише. Расчетный коэффициент конкурентоспособности этой группы лежит в диапазоне от –0,99 до –6,9. Фирмы этой группы обслуживают маленькие рыночные сегменты, которые другие участники конкуренции не видят или не принимают в расчет. Для них характерен высокий уровень специализации. Круг клиентов ограничен, но характерен высокий уровень цен. В своей деятельности фирмы максимально зависят от клиентов и опираются на них.
Банкроты — фирмы с коэффициентом конкурентоспособности от –7 до –10. Эти фирмы принимают режим внешнего управления и проводят мероприятия по выходу из банкротства или проводят расчеты с кредиторами и ликвидируются.
В процессе опроса экспертов было выявлено 8 факторов, способствующих формированию конкурентоспособности на рынке маркетинговых услуг. Далее каждый фактор был оценен экспертами (ключевыми сотрудниками предприятия – 13 человек) исходя из 5 баллов. В таблице 2.9 представлены средние оценки по анкетам, заполненным экспертами
Оценка конкурентоспособности
Таблица 2.18
Конкурентные преимущества
Факт
Идеал
1. Цена
1,88
5
2. Высокое качество
3,59
5
3. Гарантия
3,06
5
4. Ассортимент
4,5
5
5. Известность марки
2,63
5
6. Качество управления на высшем уровне
3,81
5
7. Квалификация персонала среднего и низшего звена
3,19
5
8. Эффективный маркетинг
2,28
5
Рисунок 2.3 – Профиль конкурентоспособности компании
Выводы по результатам анализа деятельности ООО «Элеганс-Тур»
Показатель конкурентоспособности турфирмы ООО «Элеганс-Тур» имеет отрицательную величину и свидетельствует о низкой конкурентоспособности фирмы по результатам 2006 г.
Для фирмы характерно тесное взаимодействие с клиентами, стремление максимально удовлетворить их запросы.
Таким образом, турфирма нуждается в коррекции следующих направлений
Совершенствование ассортимента;
Совершенствование ценовой политики
Совершенствование политики продвижения.
В следующей главе будут представлены предложения по совершенствованию данных направлений деятельности
Глава 3. Разработка комплекса мероприятий по улучшению маркетинговой деятельности турфирмы «Элеганс-Тур»
3.1 Построение дерева целей
Процесс конкуренции зависит от того, какова структура рынка, существующие барьеры для выхода на рынок, количество конкурентов на рынке и т.д. Маркетинговая деятельность позволяет конкурировать.
Только благодаря эффективной маркетинговой деятельности можно повысить спрос на туристские услуги, сформировать положительный внешний и внутренний имидж, закрепится в выбранной нише рынка.
Для решения выявленных проблем в предыдущей главе построим дерево целей (рис. 3.1).
Данная схема показывает, что для совершенствования системы обслуживание клиентов будут разработаны следующие мероприятия:
Совершенствование ассортимента;
Совершенствование ценовой политики
Совершенствование политики продвижения.
3.2 Мероприятия по улучшению маркетинговой деятельности предприятия
3.2.1. Совершенствования ассортимента турфирмы. Формирование нового туристского продукта
Название: «Классический Мюнхен»
Рисунок 2.1 Мюнхен
Маршрут: Санкт-Петербург-Хельсинки –Турку- Мюнхен - Берлин – Дрезден-Хельсинки-Санкт-Петербург
Длительность: 8 дней/7 ночей
В стоимость тура входит.
Проживание в двухместных номерах в отелях 3*** с завтраками шведский стол
Трансферы: аэропорт-отель-аэропорт.
Обзорная вечерняя пешеходная экскурсия по Мюнхену
Экскурсия в замки Нойшванштайн, Линдерхоф, посещение церкви Визкирхе и городка Обераммергау.
Экскурсия в Гармиш-Партенкирхен ( немецкие Альпы)
Экскурсия в Зальцбург
Экскурсия на острова озера Кимзее
Экскурсия по Романтической дороге
Автобусно-пешеходная экскурсия по Мюнхену с посещением дворца и парка “Нимфенбург”.
авиаперелет СПб-Мюнхен-СПб – от 400 евро (а/к "Пулково"),
оформление визы 50 euro + 15 euro (визовая поддержка и оформление приглашения),
страховка 5 euro.
Дополнительные экскурсии, стоимость зависит от количества человек в группе:
музей BMW,
музей фирмы Сименс,
Старая и Новая пинакотеки,
«Царство кристаллов»,
музей эротики,
музей игрушек,
Галерею современного искусства,
Собрание Античного искусства Глиптотека,
Немецкий музей,
Музей города Мюнхена,
Музей Валентина,
Баварский национальный музей,
Немецкий музей театра,
Музей резиденции.
3.2.2. Совершенствование ценовой политики
Реализация стратегии глубокого проникновения (качество – высокое, цена - средняя).
Цель ценовой политики: рост прибыли за счет увеличения доли рынка.
Прием установления цен: в зависимости от спроса.
В зависимости от конкретной рыночной ситуации желательно использовать дифференцированное ценообразование, осуществляемое по пространственному признаку, в зависимости от места нахождения покупателя.
Ориентация ценообразования на спрос объясняется тем, что цена во многом определяется отношением к этому товару потребителя. Потребитель определяет соотношение между данной им оценкой ценности, полезности товара и его ценой, а также сравнивает с такими же показателями товаров-заменителей. Производственные затраты учитываются в принятии решения о цене лишь как ограничительный фактор, связанный с покрытием затрат и получением запланированной прибыли. Таким образом, с одной стороны спрос, а с другой затраты предприятия образуют те рамки, в пределах которых формируется цена товара.
С целью профессионального осуществления в компании маркетинговой деятельности - упорядочения подготовки маркетинговых разработок, отражающих тенденции сбыта в компании, аналитических материалов, раскрывающих степень влияния стимулирования на увеличение объёмов продаж, координации действий отделов и выполнения маркетингового плана предлагается ввести должность менеджера по региональному маркетингу.
Планируется разработать пластиковую карту постоянного клиента с элементами лотереи. То есть пластиковая карта будет иметь заштрихованную зону, которая будет предоставлять заказчику бонусную дополнительную скидку при покупки следующего тура. Для этого необходимо следующее:
10000 рубл. печать карт для постоянных клиентов,
7000 – разработка и изготовление наружной рекламы,
6650 рубл.- разработка дизайна бонусной карты.
Договор планируется заключить со студией Word of color, которая работает по трем основным направлениям:
1. Создание сайтов и реклама в сети Интернет.
2. Печать полиграфической продукции.
3. Разработка графического и промышленного дизайна
3.2.3. Совершенствование политики продвижения
Фирменный стиль— это набор представительских продуктов, объединенных единым дизайнерским решением, отражающих специфику компании.
Задача фирменного стиля— способствовать формированию благоприятного имиджа компании, усиливать эффективность ее рекламных контактов с потребителями, а также способствовать росту репутации и известности компании на рынке, вызывать доверие партнеров.
Планируется в политику продвижения турфирмы внедрить следующее:
корпоративный сайт;
тематическую наружную рекламу
продвижения сайта в сети Интернет
План мероприятий по коррекции сайта
Таблица 3.2
Мероприятие
Срок выполнения
Разработка и согласование технического задания на редизайн (коррекция сайта).
2 недели
Подготовка дополнительного и обновление существующего контента сайта (текст сайта, графика сайта и т.д.).
5 недель.
Редизайн сайта.
3 недели.
Для этого необходимо следующее:
15 000 рубл. создания сайта,
15 000 рубл.- раскрутка сайта.
Договор планируется заключить со студией Word of color
Глава 4. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
4.1 Совершенствования ассортимента
После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос
Критерии и показатели отчетной эффективности внедрения нового турпродукта в турфирме ООО «Элеганс-Тур» представлены в таблице 4.1
Таблица 4.1
№
Наименование показателей
Ед. изм
До проведение мероприятия
После внедрения
мероприятия
Изменения
+/-
%
1
Выручка (без НДС)
Тыс. рубл.
7452
7860
408,00
5,48
2
Себестоимость
Тыс. рубл
6161
6351,84
190,84
3,10
3
Стоимость ОПФ
Тыс. рубл
171
171
0,00
4
Численность работающих
Человек
23
23
0,00
5
Фонд оплаты труда
Тыс. рубл
116
121,85
5,85
5,04
6
Балансовая прибыль
Тыс. рубл
1291,00
1508,16
217,16
16,82
7
Рентабельность производства
(с5/c2)*100%
%
20,95
23,74
2,79
x
8
Рентабельность продаж
(с5/c1)*100%
%
17,32
19,19
1,86
x
9
Производительность труда
с1/с4
Руб./чел.
324,00
341,74
17,74
5,48
10
Фондоотдача
c1/c3
Руб./руб.
43,58
45,96
2,39
5,48
11
Средняя заработная плата
c5/c4
Тыс. рубл./чел
5,04
5,30
0,25
5,04
Методика расчета технико-экономических показателей
1. Выручка за 2005 год с учетом внедрения нового тура составит: 7452 + 480 = 7860 тыс.р.
2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2005 году составила 6161 тыс.р., в том числе постоянные затраты 1478,64 тыс.р. (24%) и переменные затраты 4682,36 тыс. рубл. (76%).
Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 1478,64 тыс.р., а переменные затраты необходимо рассчитать:
a. переменные затраты на 1 рубль выручки =4682,36 / 7452 = 0,62 руб.;