Оценка кредитоспособности физ. лиц (на примере ОАО АКБ ВТБ 24).

Оглавление

Введение
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
1.1. Сущность и показатели кредитоспособности
1.2. Характеристика критериев оценки кредитоспособности заемщиков
2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ ВТБ24
2.1. Краткая характеристика ОАО АКБ 24
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика
Заключение
Список использованных источников
Приложение. Структура стратегического холдинга ВТБ24

Оценка кредитоспособности физ. лиц (на примере ОАО АКБ ВТБ 24).

Management (менеджмент, руководство). Earning (поступление). Liquidity (ликвидность). Sensuality (чувствительность к рыночному риску).Система PARSERВеликобри-танияPerson (репутация заемщика). Amount (сумма кредита). Repayment (возможности погашения). Security (обеспечение). Expediency (целесообразность кредита). Remuneration (вознаграждение банка).Система PARTSВеликобри-танияPurpose (назначение, цель). Amount (сумма). Repayment (оплата, возвращение долга и процентов).Term (срок), Security (обеспечение, залог).Методика CAMPARIЕвропаCharacter (характер, репутация заемщика). Ability (способность к возвращению ссуды). Marge (маржа, прибыльность). Purpose (целевое назначение ссуды). Amount (размер ссуды). Repayment (условия погашения кредита). Insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).Скоринговые системыСША, ЕвропаМатематическая или статистическая модель, с помощью которой на основе кредитной истории существующих клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. Эти модели получили широкое распространение при кредитовании физических лиц и небольшое практическое применение при микрокредитовании предприятийФранцузская методикаФранцияВключает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия, прикладная оценка кредитоспособности (специфичная для каждого банка), обращение к картотеке Банка ФранцииМетодика Dun & BradstreetСШАБазируется на детальном анализе семи составляющих: идентификация предприятия, результат кредитного анализа, публичная информация о предприятии, банке, состав руководства, финансовая информация и сравнение финансовых показателей, которые состоят из трех групп: показатели прибыльности, финансового состояния и оборачиваемости активовМодель АльтманаСШАПредназначена для оценки кредитоспособности заемщика с целью прогнозирования возможности его банкротства (на базе коэффициента Z)Японская методикаЯпонияКроме общепринятых коэффициентов, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к валюте баланса, соотношение заемного и собственного капитала, соотношение долгосрочной задолженности и собственного капитала, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.)В российской практике применяются 10 официальных методических указаний касательно финансового анализа деятельности организаций.Причинами такого многообразия систем оценки кредитоспособности являются: разная степень доверия к количественным и качественным методам оценки кредитоспособности;особенности индивидуальной культуры кредитования каждого банка и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска с особенным вниманием к отдельным инструментам;множество факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. В итоге банки определяют удельный вес каждого из них при присвоении кредитного рейтинга; результаты оценки кредитоспособности заемщика принимают разные формы — некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие — определяют кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.Не менее важным в практике кредитования является обеспечение кредита.Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими формами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска и др. Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором. Они являются приложением к договору.В банке для контроля за ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом: - материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.); - финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.); - материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.); - документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.); - переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).Из анализа кредитного досье можно составить представление о динамике финансового положения заемщика, изменениях его правового статуса, соблюдении им платежной дисциплины и договорных обязательств, получить информацию о поручителях и залогодателях.Сами кредитные досье систематизируются по каждому клиенту и хранятся в специализированных помещениях (по действующим клиентам) либо в архиве. Информация в досье обычно классифицируется логически и разделяется с помощью указателей, которые помогают найти нужный информационный отдел. Кредитное досье должно открываться по каждому предоставленному кредиту. Ведение кредитного досье, а также обеспечение полноты документов в нем должно быть поручено ответственному сотруднику банка. Российские элементы кредитного процесса развиты заметно слабее, чем в зарубежных банках. Как правило, они являются заимствованными. В частности постепенно совершенствуется правовая база кредитного договора. Большинство из вышеупомянутых методик оценки кредитоспособности, отличающихся друг от друга набором показателей, а также разными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них, выдержали проверку временем и получили широкое распространение в мировой практике. Основная же проблема заключалась в том, что отдельного рассмотрения финансовых показателей предприятия оказалось недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Анализ совокупности количественных и качественных показателей заемщика позволил перейти к интегральному значению кредитного рейтинга, необходимость в котором обусловлена потребностью в использовании единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности.2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ ВТБ242.1. Краткая характеристика ОАО АКБ 24ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. В числе услуг ВТБ24 — ипотечное, потребительское и автокредитование, банковские карты, срочные вклады, денежные переводы, дистанционное управление счетами. ВТБ24 — лидер отечественного фондового рынка по количеству зарегистрированных клиентов и ведущий российский маркет-мейкер международного валютного рынка FOREX. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.Филиальная сеть банка включает в себя около 500 точек продаж, которые работают во всех экономически значимых регионах страны.К 2010 году в группе ВТБ сформирована система управления по модели «Стратегический холдинг», которая предусматривает:наличие единой стратегии развития компаний группы ВТБ; единый бренд; централизованное управление финансовой эффективностью и рисками; унифицированные системы контроля; координацию процессов планирования и отчетности; фокус взаимодействия на распространении лучших практик и выработку единых стандартов. Действующая система управления предусматривает осуществление руководства по двум направлениям:административный менеджмент – управление дочерними компаниями в рамках организационной структуры группы ВТБ. Для осуществления административного менеджмента используется механизм корпоративного управления – реализация прав головного банка как основного акционера посредством участия его представителей в органах управления дочерних компаний;функциональное управление – координация по бизнес-направлениям и направлениям поддержки и контроля в рамках группы ВТБ в целом. Функциональная координация является дополнительным механизмом управления, обеспечивающим экспертную проработку управленческих решений на стадии их подготовки.Основная цель стратегии развития системы управления в 2010-2013 гг. – модификация с учетом целей и задач нового этапа развития группы ВТБ, в том числе усиление роли продуктовых и бизнес-направлений.Группа ВТБ – Банк, кредитные и финансовые организации, доля участия Банка в уставном / складочном капитале которых составляет более 50% от общего количества голосующих акций/долей и которые являются в соответствии с законодательством страны своей регистрации кредитными организациями (т.е. организациями, осуществляющими банковские операции) или финансовыми организациями (т.е. организациями, не являющимися кредитными и осуществляющие операции на рынке финансовых услуг).VRB не входит в группу ВТБ, но ввиду значительного пакета акций, принадлежащего ВТБ, Банк оказывает на его деятельность существенное влияние (см. Приложение).Формирование системы управления группой ВТБ направлено на максимальное использование преимуществ группы ВТБ, увеличения ее доли на целевых рынках, улучшение показателей ее эффективности и, как следствие, повышения уровня капитализации группы ВТБ.Банк подает финансовую отчетность ежедневно, ежедекадно, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Вся отчетность составляется по стандартам МСФО и РПБУ. Рассмотрим анализ балансового отчета по РСБУ (табл. 2).Таблица 2 – Анализ балансового отчета за 2008 – 2010 гг., млн руб.№ п/пНаименование показателя (млн. руб.)2008 г.2009 г.Измене-ние (+,-), млн. руб.Измене-ние 2009/2008, %2010 Из-мене-ние (+,-), млн. руб.Измене-ние 2010/2009, %1Уставный капитал179442072413134,542070-2Эмиссионный доход141983185217654124,3318520-3Переоценка зданий314331430-31430-4Переоценка финан-совых активов, имеющихся в нали-чии для продажи(1566)3981964125,440-358-89,95Накопленные курсовые разницы3264239729,8335-88-20,86Нераспределенная прибыль2317921785-1394-6,02336015757,27Итого капитала41074615762050249,96270311271,8По данным табл. 2 имеют нестабильную динамику уставный капитал, эмиссионный доход; переоценка финансовых активов и курсовая разница демонстрируют прирост. Нераспределенная прибыль демонстрирует уменьшение. Показатель переоценки зданий не меняется на протяжении всего анализируемого периода. В 2010 году неизменными становятся следующие показатели: уставный капитал, эмиссионный доход, переоценка зданий. Переоценка финансовых активов и курсовая разница показывают отрицательную динамику. Увеличивается нераспределенная прибыль. Это связано с интеграцией банков и становлением единой финансовой политики. Рассмотрим ключевые показатели деятельности банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (табл. 3).Таблица 3 – Анализ финансовой отчетности ОАО АКБ ВТБ24 2008-2010 гг.№ п/пНаименование показателя (млн. руб.)2008 г.2009 г.Измене-ние(+,-), млн. руб.Измене-ние2009/2008, %2010 Измене-ние (+,-), млн. руб.Измене-ние2010/20091Активы329 117402 82373 70622,4383 479-19 344-4,82Обязательства288 043341 24753 20418,5320 776-20 471-6,03Акционерный капитал41 07461 57620 50249,962 7031 1271,84Операционный доход14 0039 806-4 197-30,013 2503 44435,15Операционный расход9 36611 0641 69818,111 098340,36Чистая при-быль (убыток)4 637(1 258)-5 895-127,12 1523 410-271,17Совокупная прибыль (убы-ток)2 176358-1 818-83,51 113755210,9По данным табл. 3 показатели имеют нестабильную динамику: активы, обязательства, акционерный капитал и операционный расход демонстрируют прирост. Операционный доход, чистая и совокупная прибыль демонстрируют уменьшение.Причинами отрицательной динамики перечисленных показателей являются:- операционный доход снизился вследствие уменьшения активности клиентов;- чистая прибыль уменьшилась на 127 % из-за убытков в 2009 году;- совокупная прибыль уменьшилась на 83 % в совокупности показателей.Таким образом, экономическое положение Банка является недостаточно стабильным.Проанализируем динамику этих показателей за последние 3 года (табл. 4).Таблица 4 – Динамика балансового отчета ОАО АКБ ВТБ24 за 2008 – 2010 гг.Наименование показателя (тыс. руб.)2008 2009 Изменение (+,-), тыс. руб.Изменение 2009/2008, %2010 Изменение (+,-), тыс. руб.Изменение 2010/2009, %Усред-ненный темп роста, %Денежные средства 36816651829308814 611 423396,8713132195-5 160 893-28,21184,33Средства в кредитных организациях 53174065687626 037 0221 135,336839580270 8184,12569,73Чистая ссудная задолженность 16725096826540901198 158 04358,6928372239918 313 3886,9032,79Всего активов209247503385535322176 287 81984,25384896880-638 442-0,1742,04Средства кредитных организаций 444945486503200320 537 45546,1636352396-28 679 607-44,101,03Вклады физических лиц 401623797659000936 427 63090,7011467873338 088 72449,7370,22Всего обязательств 186356437325944673139 588 23674,903311718085 227 1351,6038,25Всего источников собственных средств228910665959064936 699 583160,3253725072-5 865 577-9,8475,24По данным табл. 4 в 2009 году все показатели имеют положительную динамику: активы, обязательства, источники собственных средств демонстрируют прирост. Главным фактором, влияющим на такой результат, стало объединение двух банков. В 2010 году увеличение показателей не столь велико, а в разрезе обязательств и активов наблюдается снижение. Это связано с выходом из нестабильного кризисного года. Усредненный показатель динамики свидетельствует о том, что на будущий период прогнозируется рост всех показателей.Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. Рассмотрим показатели ликвидности (табл. 5).Таблица 5 - Показатели ликвидности ОАО АКБ ВТБ24 за 2008 – 2010 гг.№ п\пНаименование показателяНормативное значениеФактическое значение2008 г.2009 г.2010 г.1Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)Не менее 10,016,116,516,92Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)Не менее 15,048,0348,268,43Показатель текущей ликвидности банка (Н3)Не менее 50,0128,1237,289,14Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)Не более 120,076,169,991,65Показатель максималь-ного размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиковНе более 25,0Максимальное 18,4Минимальное 1,0Максимальное 19,9Минимальное 1,1Максимальное 11,4Минимальное 1,8Показатель достаточности капитала ОАО АКБ ВТБ24 остается высоким на протяжении долгого периода. Высокая достаточность капитала Банка, а также значительная доля капитала в его структуре в случае благоприятного развития ситуации в экономике открывают банку большие возможности для будущего развития, как путем органического роста, так и через сделки по слияниям и поглощениям.