Характеристика системы финансовых отношений компании и инструментов ее финансирования

Характеристика системы финансовых отношений компании и инструментов ее финансирования

Источники собственного капитала и приравненные к ним внешние: дополнительная эмиссия акций, поступления от выкупа собственных акций.
Источники заемные: коммерческие кредиты поставщиков.
Источники привлеченные на возвратной основе: кредиты банков, займы других фирм.
В табл.3 представлена информация о финансовых источниках компании ООО «Шоурум для нее» в соответствии с управленческим балансом в рублях.
Таблица 3
Источники формирования финансовых ресурсов
31 декабря 2010
31 декабря 2009
Примечание
Источники собственного капитала и приравненные к ним внешние
9 842 000 (48%)
2 545 600 (16%)
За 2010 г. значение собственного капитала резко увеличилось. Это объясняется прежде всего за счет роста нераспределенной прибыли
Источники заемного капитала
Кредиторская задолженность (поставщики, сотрудники) - 768000 (4%)
467000 (3%)
Доля данного источника увеличилась незначительно, руководство ООО «Шоурум для нее» надеется на дальнейший рост данных источников
Источники привлеченные на возвратной основе
Банковские кредиты и займы - 9890000 (48%)
12980500 (81%)
Займ от учредителя за 2010г. не возвращался. Задолженность по банковскому кредиту значительно снизилась.
Показатели оценки структуры капитала представлены в табл.4
Таблица 4
№
Источники формирования финансовых ресурсов
31 декабря 2010
31 декабря 2009
Примечание
1
Собственный капитал и резервы
9 842 000
2 545 600
 
2
Внеоборотные активы
2 152 000
2 582 400
 
3
Наличие собственных оборотных средств
7 690 000
-36 800
Наблюдается положительная динамика, т.к. за 2010г. значительно вырос собственный капитал. В 2009г. Наблюдалась нехватка собственных средств для покрытия оборотного капитала
4
Долгосрочные обязательства(кредиты и займы)
3 240 000
3 000 000
 
5
Наличие устойчивых источников формирования запасов (величина чистого оборотного капитала)
10 930 000
2 963 200
У компании и в 2009 и в 2010 положительное значение чистого оборотного капитала
6
Задолженность перед поставщиками
682 000
385 000
Кредиторская задолженность без учета задолженности перед сотрудниками, бюджетом и т.д.
7
Наличие общих источников формирования запасов
11 612 000
3 348 200
 
8
Резервы предстоящих платежей
50 140
34 000
 
9
Общая величина текущих запасов и затрат в НЗП и дебиторской задолженности
16 300 000
12 760 000
 
10
Излишек недостаток собственных оборотных средств
-5 370 000
-9 796 800
Недостаток собственных оборотных средств покрывается краткосрочным банковским кредитом
11
Излишек, недостаток общей величины источников
-4 688 000
-9 411 800