Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
354436 |
| Дата создания |
06 июля 2013 |
| Страниц |
95
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 25 ноября в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Содержание
Содержание
Введение
1. Правовое регулирование противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем: международный и исторический аспекты
1.1. Исторический опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем
1.2. Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем
1.3. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем
2. Особенности сотрудничества государств в борьбе с легализацией преступных доходов: международный аспект
2.1. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов
2.2. Обмен информацией и правовая помощь
2.3. Признание приговора (решения), вынесенного судом иностранного государства
3. Проблемы и перспективы сотрудничества государств в борьбе с легализацией преступных доходов
3.1. Международно-правовое противостояние отмыванию денежных средств и организованной преступности в контексте борьбы с коррупцией
3.2. Подразделения финансовой разведки стран Евросоюза в противодействии легализации преступных доходов
3.3. Международное сотрудничество в сфере финансового мониторинга
Заключение
Список использованных источников и литературы
Введение
Международно-правовые основы сотрудничества государств в борьбе с легализацией преступных доходов.
Фрагмент работы для ознакомления
е) правосудие (УК Германии, разд. 21 "Пособничество лицу, совершившему наказуемое деяние и приобретение имущества, добытого противоправным путем", § 261 "Отмывание денег; укрывательство незаконно полученных имущественных выгод"; УК Швейцарии, ст. 305bis "Отмывание денег");
ж) оборот наркотических средств и психотропных веществ (УК Азербайджана, гл. 26 "Преступления, связанные с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ", ст. 241 "Легализация денежных средств или другого имущества, приобретенных от незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ"; УК Франции, отдел IV "О незаконной торговле наркотиками", ст. 222-38).
Таким образом, можно сделать вывод о том, что, несмотря на существующие международно-правовые стандарты по определению общественнойопасности отмывания преступных доходов, законодатели разных государств (страны СНГ - Армения, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Беларусь, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина, Азербайджан; страны Прибалтики - Латвия, Литва, Эстония; Латинская Америка - Колумбия, Аргентина; Западная, Центральная и Восточная Европа - Австрия, Болгария, Германия, Македония, Польша, Франция, Швейцария; Азия - Китай) определяют ее по-разному.
Анализ уголовного законодательства именно этих стран позволяет наиболее широко охватить их по географическому признаку, по развитию нормативно-правовых предписаний. Сделать анализ норм об отмывании денег иных государств не представлялось возможным в связи с отсутствием таких специальных норм в их уголовных законах.
Довольно схожи в рассматриваемых странах законодательные определения предмета легализации (отмывания), однако характер образования (получения) этих средств (имущества) в зарубежном уголовном законодательстве рассматривается по-разному - либо как незаконный (Азербайджан, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Болгария), либо - преступный (Армения, Латвия, Литва, Беларусь, Узбекистан, Украина, Австрия, Аргентина, Китай, Колумбия, Македония, Польша, Франция, Швейцария).
Для удобства анализа сгруппируем страны, уголовные законы которых к предмету отмывания относят:
Аргентина, Армения, Азербайджан, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Латвия, Литва, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Украина - денежные средства или другое имущество;
Эстония - деньги;
Болгария, Македония - деньги и имущественные выгоды;
Узбекистан, Китай, Колумбия, Австрия - доходы;
Франция - доходы или имущество;
Беларусь, Швейцария - материальные (имущественные) ценности;
Польша - платежные средства, ценные бумаги или иные валютные ценности, имущественные права либо движимое или недвижимое имущество.
Подобные трактовки предмета отмывания, в сущности, не имеют каких-либо противоречий и носят универсальный характер.
Что касается отношения государств по определению предикатных преступлений (правонарушений) в механизме отмывания, то в этом вопросе законодательные подходы различны48.
Так, в рассматриваемых Законах уголовно наказуемым является отмывание доходов от совершения:
1) конкретного (группы) преступления(ий) - проступка:
- связанного с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ (Азербайджан - исключительно за данные действия, Франция - в специальной статье - 222-38; Болгария - в ч. 3 ст. 253 УК в качестве квалифицирующего признака);
- связанных с наркотиками, "черным рынком", контрабандой (Китай);
- связанных с вымогательством, незаконным обогащением, восстанием, оборотом оружия, наркотических средств или психотропных веществ, посягательствами на финансовую систему (Колумбия);
- связанных с контрабандой или уклонением от уплаты ввозной или вывозной пошлины (Австрия);
- преступления или проступка, согласно Закону о наркотических средствах, Закону о надзоре за использованием исходных материалов проступки, указанные в § 373, и если исполнитель действует в виде промысла, согласно § 374 Налогового кодекса и в ряде случаев в связи с § 12, абз. 1, Закона о проведении совместной рыночной деятельности; проступки, указанные в § 180b, 181a, 242, 246, 253, 259, 263 - 264, 266, 267, 269, 284, 326, абз. 1, 2 и 4, а также § 328, абз. 1, 2 и 4, в § 92a Закона об иностранных гражданах и § 84 Закона о беженцах, которые совершались в виде промысла или членом банды, образовавшейся для постоянного совершения таких деяний, и Закону об обороте наркотических средств в редакции от 1 марта 1994 г.; проступки, совершенные членом преступного объединения (§ 129) (Германия);
- в результате совершения преступления, в особенности от производства или оборота одурманивающих или психотропных средств, контрабанды, изготовления фальшивых денег или ценных бумаг, разбоя либо совершения иного преступления против имущества большой стоимости, принуждения к выкупу либо торговле оружием, боеприпасами или взрывчатыми либо расщепляющимися веществами (Польша).
Так, в примечании к ст. 209 УК Украины указывается, что общественно опасным противоправным деянием, предшествовавшим легализации (отмыванию) доходов, является деяние, за которое УК Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от трех и более лет (за исключением деяний, предусмотренных ст. 207 "Уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте" и 212 "Уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей" УК Украины) либо которое признается преступлением по уголовному закону другого государства и за такое же деяние предусмотрена ответственность УК Украины и вследствие совершения которого незаконно получены доходы.
2) примерного перечня преступлений:
- торговля наркотиками, торговля оружием или другое наказуемое действие (Македония);
3) фактически любого преступления (Армения, Латвия, Литва, Беларусь, Узбекистан, Аргентина, Болгария, Франция, Швейцария);
4) фактически любого правонарушения (Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан).
Так, по данным начальника Департамента Секретариата Генеральной прокуратуры Республики Казахстан, предметом легализации по УК РК является имущество, полученное в результате совершения такого преступления, как уклонение от уплаты налогов, и ряда других49.
Общественная опасность отмывания преступных доходов в зарубежном законодательстве практически всех стран не связана с размером таких доходов50, однако крупный размер преступного посягательства (отмытых средств) в большинстве иностранных кодексов выступает квалифицирующим признаком, предусматривающим более строгое наказание.
В Уголовных кодексах таких стран, как Литва, Туркменистан, Узбекистан, Эстония, Китай, Колумбия, Македония и Франция, крупный размер финансовой операции в качестве квалифицирующего признака не предусмотрен.
Таблица 1 – Сравнительная характеристика стран в сфере уголовной ответственности легализации (отмыванию) доходов
N
п/п
Государство
(уголовный
закон)
Крупный
размер
Особо
крупный
размер
Определение размера
(в статье об отмывании)
1.
Азербайджан,
Кыргызстан,
Латвия,
Молдова
+
-
-
5.
Болгария
-
+
-
6.
Казахстан
+
-
Крупным размером признается
совершение сделки или
использование денежных средств
или другого имущества на сумму,
превышающую 10 000 месячных
расчетных показателей
7.
Таджикистан
+
-
Крупным размером признаются
денежные средства или стоимость
имущества, полученные
противозаконным путем, в 3000
раз превышающие минимальный
размер заработной платы
8.
Грузия
+
-
-
9.
Австрия
+
-
Относительно стоимости,
превышающей 40 000 евро
10.
Польша
Список литературы
"Список использованных источников и литературы
Международные акты
1. Конвенция ООН ""О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ"" (Венская конвенция), принятая 20 декабря 1988 г. В СССР Венская конвенция была ратифицирована 9 октября 1990 г., а вступила в силу 17 апреля 1991 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. X. М.: Международные отношения, 1994. С. 133.
2. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г. URL: http://www.un.org/russian/documen/convents/orgcrime.htm.
3. Конвенции ООН против коррупции от 31 октября 2003 г. URL: http://www.un.org/russian/documen/convents/corruption.pdf.
4. Конвенция Совета Европы об ""отмывании"", выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступной деятельности // Международное право в документах / Сост. Н.Т. Благова, Г.М. Малков. М.: ЦПЛ, 2002. С. 379 - 387.
5. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г. URL: http//www.conventions.coe.int/treaty/en/Treaties/Html/173.htm.
6. Конвенция Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с подкупом должностных лиц иностранных государств при проведении международных деловых операций от 21 ноября 1997 г. URL: http//www.transparency.org.ru/doc/OECD_RUS_04010_4.asp.
7. Постановление Межпарламентской Ассамблеи государств - участников Содружества Независимых Государств от 8 декабря 1998 г. N 12-8 ""О Модельном законе ""О противодействии легализации (""отмыванию"") доходов, полученных незаконным путем"" // Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронин Е.В., Калачев Б.Ф. Указ. соч. С. 182.
Нормативно-правовые акты
8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 07.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 06.01.2012) // Российская газета, N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996.
9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.12.2011) // Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, N 52 (ч. I), ст. 4921.
10. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 27.12.2011) ""О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"" // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418.
11. Федеральный закон от 7.08.2001 г. N 121-ФЗ ""О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона ""О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"" // Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3424.
12. Федеральный закон от 28.05.2001 г. N 62-ФЗ ""О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности"" // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. N 23. Ст. 2280.
Специальная литература
13. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2004.
14. Бабаев В.К. Нормы права. Курс лекций ""Общая теория права"" / Под ред. В.К. Бабаева. Н. Новгород, 1993.
15. Бейсенов Б.С. Алкоголизм: уголовно-правовые и криминологические проблемы. М., 1981.
16. Бобырев В.В. Теневая экономика: деятельность международных и правоохранительных организаций. М., 2002.
17. Болотский Б.С. Борьба с отмыванием доходов индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: ООО ""Изд-во ""Юрлитинформ"", 2001.
18. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. М.: Юрист, 2007.
19. Волженкин Б.В. Отмывание денег. СПб., 1998.
20. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступление в сфере экономической деятельности. М., 1998.
21. Герцензон А.А. Уголовное право и социология. М., 1970.
22. Дурманов Н.Д. Советский уголовный закон. М., 1967.
23. Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М.: Юрист, 1993.
24. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Юрист, 2006.
25. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием денег. М., 2003.
26. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский юридический издательский дом, 1999.
27. Кайль А.Н., Бондарев Е.М. Комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ ""О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс, 2012.
28. Кастельс М. Галактика Интернет. Екатеринбург, 2004.
29. Мельникова В.Е. Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности // В кн.: Уголовное право РФ / Под ред. проф. Б.В. Здравомыслова. М.: Юристъ, 2000.
30. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002.
31. Овчинский В.С. Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов. М., 2004.
32. Попов В.И. Актуальные проблемы борьбы с наиболее опасными проявлениями организованной преступности. М., 2004.
33. Комментарий к Уголовному кодексу РСФСР / Отв. ред. В.И. Радченко; научные редакторы А.С. Михлин, И.В. Шмаров. М., 1994.
34. Рыхлов О.А. Ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по уголовному законодательству России: Дис. на соиск. учен. степ. канд. юрид. наук. Челябинск: Челяб. юрид. ин-т МВД России, 2007.
35. История США (1918 - 1945) / Под ред. Г.Н. Севастьянова. М., 1985. Т. 3.
36. Скобликов П.А. Актуальные проблемы с коррупцией и организованной преступностью в современной России. М., 2007.
37. Страхов С.В. Политико-экономические аспекты в странах с формирующейся рыночной экономикой: автореф. дис. ...к. ю. н. М., 2007.
38. Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в РФ: Автореф. канд. дис. М.: МГЮА, 2006.
39. Щеткова В.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: Автореф. канд. дис. Тюмень, 2005.
Периодические издания
40. Воронин А.С. От противодействия легализации преступных доходов к снижению рисков согласно международным стандартам // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. N 1. Январь-февраль.
41. Гусева Т.А. Задачи и правовые основы деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу // Законодательство и экономика. 2004. N 12.
42. Доклад Дж. Кеннет Лаури // Материалы российско-американского семинара на тему ""Проблемы транснациональной организованной преступности"" (15 - 16 марта 1999 г.).
43. Иванов Э.А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем // Государство и право. 2005. N 2.
44. Инсам А., Канцлер Д., Ньюинер И., Тренквондер Д., Боссхад П., Вен Л., Мидрич В. Отмывание денег. Банковский мониторинг. Вена; Грац, 2006.
45. Кадовик Е.И. Организованная группа, преступное сообщество и легализация денежных средств, приобретенных преступным путем // Юридический мир. 2002. N 4.
46. Карпович О.Г. Международно-правовые стандарты противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Внешнеторговое право, 2009, N 1.
47. Карпович О.Г. Создание системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в Российской Федерации // Юридический мир, 2008, N 8.
48. Качелин М.С. Мировое сообщество в борьбе с отмыванием преступных доходов // Актуальные проблемы глобальной экономики. М., 2006.
49. Козлов В.А. Государственная политика в сфере противодействия коррупции (Международно-правовые аспекты) // Международное уголовное право и международная юстиция. 2008. N 1.
50. Куракин А.В. Международно-правовые и европейские стандарты административно-правовых средств предупреждения и пресечения коррупции в системе государственной службы Российской Федерации // Государство и право. 2007. N 10.
51. Ларичев В.Д. Правовые и организационные меры борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем // Адвокат. 2001. N 12.
52. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. N 1.
53. Лопашенко Н.А. Глава 22 УК нуждается в совершенствовании // Государство и право. 2000. N 12.
54. Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем // Российская юстиция. 2002. N 3.
55. Михайлов В. Палермская конвенция ООН против транснациональной организованной преступности // Российская юстиция. 2001. N 7.
56. Нашу финансовую разведку профинансируют американцы // Российская газета. 2002. 5 апр.
57. Прошунин М.М. Развитие международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: правовой аспект // Финансовое право. 2009. N 11.
58. Прошунин М.М. Правовые основы деятельности ответственного сотрудника по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитных организациях // Банковское право, 2009, N 2.
59. Роуз-Аккерман С. Коррупция и государство. Причины, следствия, реформы. М. 2003.
60. Рудая Т.Ю. Проблемы уголовно-правовой регламентации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Российский следователь, 2009, N 2.
61. Рыхлов О.А. Международное сотрудничество в противодействии легализации преступных доходов: опыт, проблемы и перспективы // Международное уголовное право и международная юстиция, 2009, N 1.
62. Цепелев В. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности // Российская юстиция. 2001. N 11.
Литература на иностранном языке
63. Core Principles for Effective Banking Supervision. Basel Committe of Banking Supervision. 2006.
64. Law of the Republic of Lithuania on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing. 1997. N 64.
65. Law on Measures against Money Laundering, 1998.
66. Political Declaration and Plan against money laundering. Global Program against money laundering. United Nations. Office for drung control and crime prevention. New-York, 10 June 1998.
67. Thony J.F. Processing Financial Information in Money Laundering Matters, The Financial Intelligence Units // European Journal of crime, Criminal Law and Criminal Justice. Brussels. 1996.
Интернет-ресурс
68. Темирбулатов С.Г. Некоторое вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем // Зан жане Заман (Закон и Время) // http://www.procuror.kz/rus/jscrpt/_podrazdel/_zan_zaman/2003/3_nomer/15-07_Temirbulatov_S.htm.
69. http://www.fia.minfin.bg.
70. http://cis.minsk.by/main.aspx?uid=6704.
71. http://www.rian.ru/politics/cis/20060317/44430895.html.
72. www.egmontgroup.org.
73. www.fatf-gafi.org.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00468