«Повышение эффективности деятельности ГКУ «ИС района Зябликово» г. Москвы»

Содержание

Введение
Глава 1. Проблемы и перспективы функционирования предприятий ЖКХ г. Москвы
1.1 Роль предприятий отрасли в развитии городского хозяйства
1.2 Проблемы функционирования предприятий ЖКХ г. Москвы при осуществлении своей деятельности
Глава 2. Анализ основных ТЭП деятельности ГКУ «ИС района Зябликово»
2.1 Общая характеристика предприятия
2.2 Анализ основных ТЭП деятельности ГКУ «ИС района Зябликово»
2.3 Проблемы, возникающие при осуществлении деятельности предприятия
Глава 3. Направления повышения эффективной деятельности ГКУ «ИС района Зябликово»
3.1 Мероприятия по снижению затрат
3.2 Мероприятия по оптимизации хозяйственных связей предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

«Повышение эффективности деятельности ГКУ «ИС района Зябликово» г. Москвы»

109,58
Суммы принудительного изъятия
66,33
1472,92
100
2220,59
100
Прочие доходы
1,57
6763,83
4566,31
430817,20
67,51
290847,77
Всего доходы
6369,98
13612,96
13017,63
213,70
95,63
204,36
Таким образом, за анализируемый период наблюдается рост доходов учреждения более чем в два раза, рост доходов от собственности составил 9,58%, основное же увеличение произошло за счет прочих доходов с 1,57 тыс. руб. до 4566,31 тыс. руб. (рисунок 3).
Рисунок 3 – Динамика доходов ГКУ «ИС района Зябликово» за 2009-2011 гг.
Структура доходов ГКУ «ИС района Зябликово» за 2009-2011 гг. представлена в таблице 5.
Таблица 5 – Доходы ГКУ «ИС района Зябликово» за 2009-2011 гг., тыс. руб.
Показатель
2009
2010
2011
Структура, %
2009
2010
2011
Доходы от собственности
6368,41
6782,8
6978,39
99,98
49,83
53,61
Суммы принудительного изъятия
66,33
1472,92
0,00
0,49
11,31
Прочие доходы
1,57
6763,83
4566,31
0,02
49,69
35,08
Всего доходы
6369,98
13612,96
13017,63
100
100
100
Основную долю в структуре доходов учреждения занимают доходы от собственности, однако за анализируемый период доля данных доходов существенно сократилась с 99,98% в 2009 году, до 53,61% в 2011 году.
За анализируемый период наблюдается увеличение доли сумм принудительного изъятия с 0% в 2009 году до 11,31% в 2011 году.
Также за анализируемый период наблюдается увеличение доли прочих доходов учреждения с 0,02% в 2009 году до 35,08% в 2011 году.
Структура доходов ГКУ «ИС района Зябликово» за 2011 год представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 – Структура доходов ГКУ «ИС района Зябликово» в 2011 году
Распределение расходов в ГКУ «ИС района Зябликово» осуществляется по целевым и экономическим статьям в соответствии со сметным расчетом (таблица 6).
Таблица 6 - Перечень расходов, финансируемых из бюджета в 2009-2011 гг.
Наименование расходов финансируемых из бюджета
2009
2010
2011
Темп роста
2010 к 2009
2011 к 2010
2011 к 2009
Оплата труда
41791,3
42763,4
44731,52
102,33
104,60
107,04
Начисления на оплату труда
9188,6
9878,89
14027,2
107,51
141,99
152,66
Услуги связи
326,09
356,8
422,18
109,42
118,32
129,47
Транспортные услуги
864,81
552,58
705,09
63,90
127,60
81,53
Коммунальные услуги
941,34
880,68
1790,93
93,56
203,36
190,25
Работы, услуги по содержанию имущества
149361,71
132054,12
253600,55
88,41
192,04
169,79
Прочие работы, услуги
6042,94
9403,22
19788,48
155,61
210,44
327,46
Расходы по операциям с активами
43326,51
5008,37
12219,34
11,56
243,98
28,20
Всего расходы
251848,49
200898,05
347285,28
79,77
172,87
137,89
За анализируемый период наблюдается увеличение суммы расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета на 37,89% или на 95436,79 тыс. руб.
Основное увеличение произошло за счет роста расходов по содержанию имущества на 69,79% или на 104238,84 тыс. руб., расходов на прочие работы и услуги более чем в три раза или на 13745,54 тыс. руб.
Также за анализируемый период произошел рост расходов на оплату труда на 7,04% или на 2940,22 тыс. руб., а также рост начислений на оплату труда на 52,66 (в связи с увеличением с 01.01.11 взносов на социальное страхование с 26% до 34% ФОТ) или 4838,6 тыс.руб.
Обращает на себя внимание существенное сокращение расходов по операциям с активами с 43326,51 тыс. руб. до 12219,34 тыс. руб. или на 71,8%.
На рисунке 5 представлена динамика расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета за 2009-2011 гг.
Рисунок 5 – Динамика расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета за 2009-2011 гг.
В таблице 7 представлена структура расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета за 2009-2011 гг.
Таблица 7 – Структура расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета за 2009-2011 гг.
Наименование расходов финансируемых из бюджета
2009
2010
2011
Структура, %
2009
2010
2011
Оплата труда
41791,3
42763,4
44731,52
16,59
21,29
12,88
Начисления на оплату труда
9188,6
9878,89
14027,2
3,65
4,92
4,04
Услуги связи
326,09
356,8
422,18
0,13
0,18
0,12
Транспортные услуги
864,81
552,58
705,09
0,34
0,28
0,20
Коммунальные услуги
941,34
880,68
1790,93
0,37
0,44
0,52
Работы, услуги по содержанию имущества
149361,71
132054,12
253600,55
59,31
65,73
73,02
Прочие работы, услуги
6042,94
9403,22
19788,48
2,40
4,68
5,70
Расходы по операциям с активами
43326,51
5008,37
12219,34
17,20
2,49
3,52
Всего расходы
251848,49
200898,05
347285,28
100
100
100
Основную долю в структуре расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета составляют расходы на содержание имущества, причем их доля за анализируемый период увеличилась с 59,31% до 73,02%.
Вторая по значимости статья расходов ГКУ «ИС района Зябликово», финансируемых из бюджета – расходы на оплату труда, однако их доля с учетом начислений за анализируемый период сократилась с 20,24% до 16,92%.
Доля затрат на прочие работы и услуги за анализируемый период увеличилась с 2,4% до 5,7%.
За анализируемый период наблюдается существенное сокращение доли расходов на операции с активами с 17,2% в 2009 году до 3,52% в 2011 году.
На рисунке 6 представлена структура расходов ГКУ «ИС района Зябликово» за 2011 год
Рисунок 6 – Структура расходов ГКУ «ИС района Зябликово» в 2011 году
Чистый операционный результат – результат, который получает бюджетное учреждение от финансовой деятельности.
Он рассчитывается несколькими способами:
1. Из операционного результата до налогообложения вычитается начисленный за отчетный период учреждением налог на прибыль. В свою очередь, операционный результат до налогообложения определяется как разность между полученными доходами и расходами, произведенными бюджетным учреждением.
2. Суммируются операции с финансовыми, нефинансовыми активами и обязательствами.
Рассчитаем финансовый результат первым способом:
Доходы в 2009 году – 6369,98 рублей
Расходы в 2009 году – 251848,49 рублей
Налога на прибыль данного учреждения нет.
Чистый операционный результат в 2009 году составил -245478,5 тыс. руб. рублей. Аналогичным образом рассчитаем финансовый результат за 2010-2011 гг., полученные данные сведем в таблицу 8.
Таблица 8 – Чистый операционный результат ГКУ «ИС района Зябликово» за 2009-2011 гг.
Наименование расходов финансируемых из бюджета
2009
2010
2011
Структура, %
2009
2010
2011
Всего доходы
6369,98
13612,96
13017,63
213,70
95,63
204,36
Всего расходы
251848,49
200898,05
347285,28
79,77
172,87
137,89
Чистый операционный результат
-245478,5
-187285
-334268
76,29
178,48
136,17
Таким образом, за весь анализируемый период наблюдается отрицательное значение чистого операционного результата, что свидетельствует о том, что расходы учреждения превышают его доходы.
Причем за анализируемый период наблюдается увеличение отрицательного значения чистого операционного результата, что свидетельствует о том, что для того, чтобы повысить экономическую эффективность необходимо одновременно увеличивать доходы и уменьшать расходы учреждения.
2.3 Проблемы, возникающие при осуществлении деятельности предприятия
Новый Жилищный Кодекс Российской Федерации четко обозначил права и обязанности собственников помещений, дал им значительные полномочия. Теперь собственники могут самостоятельно выбирать организацию, управляющую домом, определять виды и периодичность необходимых работ по эксплуатации и ремонту общего имущества в доме, контролировать качество их проведения.
При этом важнейшей, ключевой составляющей в реализации реформы ЖКХ в Москве является непосредственное и активное участие самих жителей в управлении жилыми домами.
Управление домом - выполнение целого комплекса мероприятий по обеспечению благоприятных и безопасных условий проживания, надлежащего содержания общего имущества, предоставление коммунальных услуг и многое другое. Управление домом - сложная техническая и экономическая задача. Необходимо соблюдать нормы и правила эксплуатации жилого здания, для его сохранения и повышения потребительских качеств жилища необходимо проводить не только работы по текущей эксплуатации, но и ремонтные работы, в том числе капитального характера, производить при необходимости модернизацию и реновацию здания. Управление многоквартирным домом должно обеспечивать: благоприятные и безопасные условия проживания граждан; надлежащее содержание общего имущества в доме; решение вопросов пользования указанным имуществом; предоставление коммунальных услуг гражданам, проживающим в доме.
Для эффективного управления многоквартирным домом собственники должны самостоятельно выбирать наиболее удобный способ управления своим домом.
Важным инструментом развития конкурентной среды в сфере управления жилищным фондом являются созданные Правительством Москвы государственные учреждения инженерные службы административных округов и районов (ГУ ИС). Именно ГУ ИС и входящие в их структуру расчетные центры (ЕИРЦ), которые уже прекрасно зарекомендовали себя, способны взять на себя выполнение наиболее трудоемких задач в сфере управления жилищным фондом. В этом смысле инженерные службы становятся ключевым звеном реформы ЖКХ. Важно отметить, что ГУ ИС открыты для совместной работы с управляющими организациями всех видов и форм собственности. Наиболее плодотворным может стать сотрудничество с ГУ ИС для жилищных объединений.
Экономические выгоды, которые при этом получают ТСЖ, ЖСК, ЖК и т.д., позволяют им достойно конкурировать с частными управляющими компаниями и иными организациями, действующими в сфере управления жилищным фондом. В конечном итоге, ГУ ИС и система расчетных центров, поддерживая жилищные объединения, помогает москвичам самостоятельно и эффективно управлять своими домами.
Во всем, что касается содержания и обслуживания жилья, бесперебойной поставки ресурсов, важна надежность. Инженерные службы, имеющие статус государственных учреждений, как раз и призваны ее гарантировать. Если ТСЖ, ЖСК или иная управляющая организация строят свою работу в сотрудничестве с ГУ ИС, их взаимоотношения с поставщиками ресурсов и услуг обретают необходимую прозрачность и четкость. Город предлагает эффективный инструмент для реализации права на управление своим жильем.
На сегодняшний день на территории нескольких административных округов и районов города Москвы созданы Центры обслуживания населения и юридических лиц АО по принципу "одного окна" (ЦОН).
В городе реализуется программа установки технических средств, которые позволяют в автоматическом режиме снимать данные общедомовых приборов учета и передавать их в общегородскую систему коммерческого учета потребления энергоресурсов. В деятельности городских структур, которые призваны работать с населением, принцип "одного окна" находит все более широкое применение. Яркий тому пример - службы "одного окна" ГКУ «ИС района Зябликово». Шаговая доступность ГУ ИС, ежедневный режим приема, возможность быстро получить всю необходимую информацию о расчетах - эти достоинства службы "одного окна" москвичи уже успели оценить.
"Одно окно" означает применение единых правил и стандартов, гарантирующих точность начислений и соблюдение интересов жителей. Служба "одного окна" ГУ ИС бесплатно и в день обращения выдает Единый жилищный документ (ЕЖД), заменяющий собой 12 ранее выдававшихся документов:
- Копию финансово-лицевого счета нанимателя жилого помещения.
- Выписку из домовой книги.
- Копию карточки учета для собственника жилого помещения.
- Справку о проверке жилищных условий.
- Справку о регистрации по адресу.
- Справку о составе семьи.
- Справку о совместном проживании с умершим / о прописке на день смерти.
- Справку об одиноком умершем.
- Справку об иждивении.
- Справку об изменении адреса.
- Справку "Дом-новостройка".
- Справку об отсутствии задолженности по оплате жилого помещения, коммунальных и прочих услуг.
В результате и жизнь москвичей стала легче; сократилось количество инстанций, которые они должны были обходить, чтобы получить необходимые справки; и организациям, которым москвичи предоставляют ЕЖД, удобней: ведь в нем содержится исчерпывающая информация о жителе.
При подготовке и выдаче документов в режиме "одного окна" ГУ ИС применяет технологию "электронной приемной" (www.okno.mos.ru). Она позволяет гражданам получать через интернет консультации, а также ЕЖД и ЕПД в электронной форме.
Индивидуальные приборы учета - это точные показания, большая экономия и еще масса плюсов для жителей. Жители вправе устанавливать индивидуальные приборы учета, которые позволяют экономить на коммунальных расходах. Ведь в данном случае оплачиваются только фактически потребленные ресурсы. Опыт показывает, что сотрудничество с ГУ ИС позволяет существенно сократить операционные и базовые расходы управляющих компаний.
Взаимодействие с ГУ ИС избавляет управляющие организации от расходов:
- на оплату комиссионных процентов банкам за перечисление платежей;
- на устранение так называемого "кассового разрыва" оплаты отопления зимой: население платит за отопление равными долями каждый месяц, а управляющая организация компенсирует недополученное ОАО "МОЭК" с населения только один раз в год;
- на установку программного обеспечения для проведения начислений;
- на оплату расходов по поддержке и внесению изменений в программное обеспечение для проведения начислений и сбора платежей за ЖКУ;
- на организацию начисления платежей за ЖКУ;
- на обеспечение взаимодействия с ГЦЖС для отражения в платежном документе льгот и других мер социальной поддержки,
- на сбор показаний ИПУ;
- на заключение договоров с банками;
- на содержание офиса и оплату труда персонала, производящего начисления;
- на изготовление и доставку платежных документов;
- на приобретение оборудования для печати платежных документов;
- на оплату дополнительных сервисных функций (колл-центры, интернет - просмотр начислений, оплата через автоматы, оплата без квитанции и т.д.);
- на информационную работу с населением.
Не менее важно и то, что управляющая организация, сотрудничающая с ГУ ИС, не только сокращает расходы, но и улучшает свой имидж. "ГУ ИС - это практически единственная организация, которая работает на благо населения совершенно бесплатно!".
Все справки, договоры и услуги отделы ГУ ИС (абонентский - ЕИРЦ, паспортный, юридический, "Одного окна"), предоставляются жителям и управляющим компаниям бесплатно, с государственной гарантией.
Тем не менее, при всех преимуществах работы Г КУ «ИС района Зябликово», при осуществлении своей деятельности инженерная служба сталкивается с определенными проблемами:
1. Качество и формы государственного присутствия на рынке управления МКД и недостаточная эффективность контроля за деятельностью государственных УК (городские и районные ГУПы, ОАО с 100%-ным городским участием).
1.1. В районах с явно выраженными позициями ДЕЗов на рынке управления МКД имеет место недостаточная эффективность проверки использования ГУП ДЕЗ бюджетных субсидий на уровне ГУ ИС района и округа.
На практике ДЕЗами не реализуется требование составления и обоснования отдельной сметы расходов на каждый дом в управлении. Автоматически устанавливается и навязывается ТСЖ/ЖСК принятая городом ставка планово-нормативного расхода, без ее обоснования применительно к конкретному дому.
Типичной проблемой во взаимоотношениях ТСЖ/ЖСК как заказчика и ГУП ДЕЗ как управляющей и эксплуатирующей компании является непредоставление ДЕЗами в адрес ТСЖ/ЖСК полного комплекта документов отчетности за фактически выполненные работы в обоснование перечисления им субсидий.
1.2. В районах, где опережающими темпами реализуется курс на сокращение доли участия ГУП ДЕЗ на рынке, имеют место проблемы «неконтролируемого вывода активов» из городских предприятий накануне акционирования. Таким специфическим активом – объектом недобросовестной конкуренции – является жилищный фонд в управлении.
На протяжении 2009-2010 гг. в ряде районов инициирован массовый переход группы домов от ГУП ДЕЗ под управление частных УК. В некоторых случаях собрания собственников по этому вопросу инициировались ГУ ИС района и проводились с нарушениями. За ДЕЗами в таких случаях могут сохраняться нерентабельные жилые дома (ветхий фонд).
Таким образом, показатель высокой конкурентной среды в том или ином районе (доля домов под управлением частных УК) в ряде случаев достигается неконкурентными методами.
1.3. В отдельных районах, где сохраняется роль ДЕЗов на рынке управления МКД, напротив, имеет место навязывание ТСЖ/ЖСК заключения договоров управления или эксплуатации с ДЕЗами и блокирование заключения прямых договоров между ТСЖ/ЖСК (как УО) с подрядными организациями на отдельные услуги.
Как правило, такие действия исходят от ГУП ДЕЗ и ГУ ИС района и имеют форму неофициального давления на подрядную организацию, выступающую субподрядчиком у ДЕЗа.
В этих целях в том числе создавались «искусственные ТСЖ», контролировавшиеся ГУ ИС района, объединявшие в том числе до десятка домов в квартале и передававшие дом в управление ГУП ДЕЗ.
Таким образом, показатель высокой конкурентной среды в том или ином районе (доля домов, в которых выбрана форма управления через ТСЖ) в ряде случаев достигается неконкурентными методами.
2. Неравномерная привлекательность жилищного фонда для частного бизнеса.
2.1. В ветхом и старом жилищном фонде данный барьер развития конкуренции связан в том числе с недовыполнением государством как прежним собственником обязательств в части капитального ремонта и высоким износом элементов и систем дома. А также, как правило, отсутствием в МКД старой постройки достаточного числа неприватизированных нежилых помещений и возможностей коммерческого использования общего имущества (размещение рекламы и т.п.).
2.2. В жилищном фонде современной постройки данный барьер может возникать из-за недостаточно эффективного государственного регулирования в части контроля состава общего имущества МКД и качества его эксплуатации.
Вследствие «неработающей» нормы Жилищного кодекса РФ по порядку создания ТСЖ в домах-новостройках будущими собственниками помещений, широкий характер носит практика, при которой застройщик в момент сдачи дома в эксплуатацию назначает аффилированную УК либо самостоятельно формирует ТСЖ. В течение гарантийного срока на основные инженерные системы (3-5 лет) данная УК фактически не отстаивает интересы жителей по истребованию от застройщика его гарантийных обязательств, может устанавливать завышенные тарифы, ненадлежащим образом обслуживать основные инженерные системы, препятствовать смене УК в период отсутствия у жителей прав собственности.
Проблемой долгосрочного характера для всех МКД является качество эксплуатации сложного инженерного оборудования и «скрытых» элементов и систем дома. Нередко и частные УК, и ТСЖ/ЖСК концентрируются на «косметических» работах, обеспечивающих лишь видимое «улучшение» состояния дома. Это связано и с низкой квалификацией и инициативностью собственников, и с недостаточной регламентацией государством состава обязательных работ по содержанию и ремонту общего имущества.
2.3. Утверждаемые Правительством Москвы ставки планово-нормативного расхода на содержание и ремонт общего имущества признаются участниками рынка недостаточно дифференцированными и не учитывающими фактическую стоимость соответствующих работ.
Фактическая стоимость зависит от фактического износа соответствующих элементов и систем дома, его этажности и технико-экономических параметров и т.п. Однако данные ставки являются нормативом для большинства УО, т.к. их соблюдение является условием выделения УО бюджетной субсидии на содержание и ремонт общего имущества за «собственников единственного жилья».
При этом во многих домах старой постройки установление дополнительной платы сверх планово-нормативного расхода практически невозможно из-за низкой платежеспособности большинства собственников. А условия расходования бюджетной субсидии не допускают ее перенаправления с менее «проблемного» на более «проблемный» дом.
2.4. Таким образом, управление и полноценная эксплуатация отдельно взятого МКД может быть убыточным, т.е. сдерживать развитие конкуренции на уровне отдельных МКД либо снижать качество эксплуатации. Экономически обоснованной моделью для частных УК является «пакетное» управление домами, расположенными в пределах одного или соседних районов, при котором под управлением одной УК находятся как «прибыльный», так и «убыточный» дом, что позволяет перенаправлять часть прибыли с одного тома на покрытие убытков на другом.
В то же время для ТСЖ как некоммерческой организации, деятельность которой не направлена целевым образом на извлечение прибыли, «пакетное управление» домами затруднено.
3. Инфраструктурные барьеры развития конкуренции.