Особенности страхования рисков на промышленных предприятиях (на примере сферы металлургии)

Оглавление

Введение
1. Особенности страхования в металлургической отрасли
1.1. Рынок страхования промышленных предприятий
1.2. Cтрахование рисков металлургической отрасли
1.2.1. Страхование имущества (Property Insurance)
1.2.2. Страхование убытков от перерыва в производстве (Business Interruption Insurance)
2. Анализ системы управления риском страхового портфеля ОАО «Уральская горно-металлургическая компания» (УГМК)
2.1. Описание основных страховых рисков
2.2. Страхование УГМК по видам рисков
2.3. Формирование системы управления риском страхового портфеля
3. Рекомендации по повышению эффективности системы управления рисками страхового портфеля ОАО «УГМК»
Заключение
Список литературы

Особенности страхования рисков на промышленных предприятиях (на примере сферы металлургии)

А — амортизационные отчисления, приходящиеся на стоимость непроизведенной за период остановки производства продукции;
П — сумма прибыли в стоимости непроизведенной продукции за время остановки производства.
Как следует из сказанного выше, страховая стоимость непосредственно зависит от продолжительности остановки производства ОАО «УГМК». Страхователь, заключая договор страхования на тот или иной срок от перерывов в производстве товаров, должен по соглашению со страховщиком предусмотреть общую продолжительность остановок производства (всех возможных страховых случаев) за период действия договора. При этом в правилах (договоре) страхования можно указать, что непосредственная страховая защита (возмещение убытков) при наступлении страхового случая (первой или очередной остановки производства)начинается, например, с седьмого или девятого часа либо иного часа остановки производства.
Таким же образом осуществляется установление страховой стоимости и страховой суммы при страховании от остановок производства работ и услуг.
Страховая стоимость при страховании ОАО «УГМК» инноваций определяется таким же методом, что и при страховании от остановок производства, так как страховыми последствиями конструктивных, технологических и иных недоработок, упущений (случайного характера) в применяемых новшествах являются также перерывы в процессе производства.
Страхование рисков снижения объема продаж, дополнительных расходов И прочих убытков целесообразно разделить на соответствующие подвиды страхования с отдельными правилами страхования для них.
Страховую стоимость при страховании снижения объема продаж можно определить по возможной величине убытков от такого снижения (У), которые рекомендуется рассчитывать по следующим формулам:
У = О•Ц
где О — объем непроданного товара (в соответствующих единицах измерения), который подлежит списанию в убытки при отсутствии возможности продажи по сниженным ценам или рационального использования; Ц — рыночная цена, планировавшаяся для продажи товара;
У=О • Ц (Р/100), (13.3)
где О — объем товара, проданного по сниженной цене, или объем непроданного товара, который имеется возможность продать по сниженной цене;
Ц — рыночная цена, планировавшаяся для продажи товара;
Р — процент снижения рыночной цены при продаже товара.
При значительных фактических отклонениях снижения объема продаж от принятого в расчете страховой стоимости снижения этого объема в правилах страхования может быть предусмотрено -Положение о необходимости корректировки взаиморасчетов между страхователем и страховщиком по факту страхового случая.
Страховая стоимость по договору страхования инвестиций ОАО «УГМК» может устанавливаться по величине только инвестиций или по общей их сумме (по вложениям средств в ценные бумаги с учетом их курса на день страхования) с ожидаемым доходом на них в виде прибыли, процентов или дивидендов.
Страховая стоимость при страховании непредвиденного увеличения расходов на производство товаров, работ или услуг С может определяться по формуле:
С = К • И • (Р/100)
где К — количество произведенного товара, выполненных работ, оказанных услуг за время, равное сроку страхования, в соответствующих единицах измерения; И — издержки производства в расчете на единицу измерения товара, работ или услуг; Р — возможный процент увеличения издержек производства за период страхования.
Страховая стоимость при страховании прочих убытков от предпринимательской деятельности может определяться:
а) по судебным расходам — на основании среднегодовой их величины за последние 2—3 года;
б) по убыткам в связи с исполнением обязательств по поручительствам и гарантиям, выданным другим лицам, — на основании обязательств по поручительствам и гарантиям (выданным или планируемым к обязательной выдаче);
в) по убыткам от изменения курсовых разниц:
• по валютным счетам — на основании прогнозируемого снижения курса иностранной валюты и среднего остатка валюты на банковском счете;
• по операциям с иностранной валютой при продаже (обмене) валюты и при расчетах за экспортируемую продукцию (товары) — на основании прогнозируемых объемов продажи-купли валюты, экспорта продукции и размера снижения курса инвалюты;
г) по убыткам от противоправных действий третьих (сторонних) лиц — на основании средних сумм ущерба от таких действий за предыдущие 2—3 года.
2.3. Формирование системы управления риском страхового портфеля
В настоящее время большинство предприятий и организаций России не уделяют должного внимания проблемам страхования, поскольку не осознают, что рисками можно управлять, а подверженность риску снижать. Кроме того, российская практика ведения страхового дела недостаточно развита, книги и учебники, посвященные страхованию, предлагают рассмотрение проблемы с точки зрения страховщика, а не страхователя. Предполагается, что именно страховая компания должна формировать программы страхования для предприятий, разрабатывать договоры, определять сумму убытка при наступлении страхового случая и порядок ее выплаты, разрабатывать превентивные мероприятия, оценивать застрахованное имущество, определять уровень риска без участия страхователя. Но при условии отсутствия системы управления риском страхового портфеля, предприятие страхователь может получить убыток или недополучить выгоду вследствие реализации рисков страхового портфеля.
На ОАО «УГМК» потребность в организации страхового покрытия возникла в 1998 году в связи с требованием Европейского Банка Реконструкции и Развития в качестве обеспечения под кредит. В этом же году произошел крупный убыток, возмещение по которому составило 4 млн. $. Таким образом, требования кредиторов, сложности, связанные с отсутствие профессионализма в области страхования при разработке договора, выборе страховщиков, определении условий страхования, а также в процессе доказательства убытка обусловили необходимость формирования системы управления риском страхового портфеля.
Инициатором создания специального подразделения, обеспечивающего эффективную систему управления риском страхового портфеля, явился заместитель управления финансовых ресурсов Игорь Тарасов, в функции которого входила организация страхового обеспечения комбината. В 1998 г. был создан отдел управления рисками, основной задачей которого стала организация эффективной безрисковой системы страховой защиты предприятия.
Промышленная компания в ходе организации страховой защиты может понести убыток или недополучить прибыль в следующих случаях:
1.Не получение или недостаточное получение страхового возмещения по причинам:
отсутствия риска, принесшего убыток, в договоре страхования;
несоответствия условий страхования текущей ситуации: завышена франшиза, занижены лимиты ответственности, занижена страховая стоимость;
отказа страховщика в выплате страхового возмещения;
отказа перестраховщиков в выплате страхового возмещения;
отсутствия достаточной перестраховочной защиты;
отсутствия налаженных бизнес-процессов в компании, обеспечивающих своевременное информирование о наступлении страховых случаев, сбор необходимых документов;
низкого профессионализма страхователя в области страхования, обуславливающего неспособность доказать страховщику факт наступления страхового случая и реальную сумму убытка.
2. Излишней оплаты страховой премии по причинам:
излишнего количества застрахованных рисков;
недостаточности профессионализма страхователя для обоснования оптимального уровня страхового тарифа;
использования необоснованно низкой франшизы, слишком высоких лимитов ответственности;
недостаточности профессионализма страхователя для участия в формировании перестраховочной защиты.
Размер убытков или недополученной прибыли в результате наступления выше перечисленных случаев для крупной промышленной компании могут составлять десятки миллионов долларов. Так, тариф на страхование имущества опасного производственного объекта на зарубежном перестраховочном рынке может колебаться от 0,05% до 1%, в то время как правилами российской компании может быть предусмотрен средний тариф 1%. Учитывая, что стоимость имущества крупной промышленной компании составляет несколько миллиардов долларов, то разница в размерах страховой премии за один и тот же набор рисков может отличаться на несколько миллионов долларов в зависимости от эффективности системы управления рисками страхового портфеля предприятия.
Убыток же на опасном производственном объекте также составляет миллионы долларов. Так, на ОАО «УГМК» страховое возмещение по аварии, произошедшей в 1998г. составило 4 млн долл., но на доказательство суммы прямого убытка сотрудникам отдела управления рисками потребовалось около 8 месяцев, а косвенного, - около двух лет. При отсутствии отлаженных бизнес-процессов, обеспечивающих своевременное информирование о наступлении страхового случая, порядок действий подразделений, сбор всех необходимых документов, сумма возмещения может быть существенно снижена страховщиками или не выплачена вообще.
Задача системы управления риском страхового портфеля заключается в достижении эффективной системы страховой защиты, организованной в надежных страховых и перестраховочных компаниях по оптимальному набору рисков с использованием приемлемых тарифов, обеспечивающей независимость финансового результата компании от рисков, подлежащих страхованию.
Система управления рисками страхового портфеля включает следующие этапы:
1. Идентификация рисков страхового портфеля.
2. Ранжирование рисков по факторам воздействия и последствиям от реализации каждого риска.
3. Выявление группы критических рисков.
4. Разработка мероприятий по снижению рисков.
5. Внедрение мероприятий.
6. Мониторинг и контроль результатов.
7. Разработка и внедрение мероприятий по оптимизации системы управления риском страхового портфеля.
Риски страхового портфеля были выявлены экспертами на основании исторических данных, зафиксированных в ходе построения системы страховой защиты ОАО «УГМК», каждому риску присвоен уровень убыточности. Наиболее значимые риски были ранжированы по факторам, обуславливающим наступление каждого риска и последствиям от реализации того или иного риска. Результаты представлены в табл. 2.3.
Таблица 2.3. Риски ОАО «УГМК» (составлено автором)
№
Факторы риска
Наименование риска
Последствия
Класс убыточности
1.
- Отсутствие знаний о рисках, подлежащих страхованию;
- Отсутствие информации о наличии у предприятия тех или иных рисков;
- Излишнее доверие страховщику.
Риск избыточной/недостаточной идентификации рисков
- Убытки вследствие отсутствия договора страхования риска, принесшего ущерб;
- Убытки вследствие излишней оплаты страховой премии за риски, не присущие данному предприятию.
1-3
2-3
2.
- Завышен или занижен уровень франшизы;
- Завышен или занижен лимит ответственности;
- Не выбран оптимальный принцип формирования страховой стоимости
Риск отсутствия оптимальных условий страхования
- Убытки вследствие оплаты дополнительной страховой премии за неоправданно низкий уровень франшизы или в результате отсутствия выделения лимитов ответственности по отдельным рискам или группам имущества;
- Убытки вследствие неполучения страхового возмещения из-за завышенной франшизы;
-Убытки вследствие неполучения страхового возмещения из-за высокого износа оборудования.
3
2
2-3
3.
- Низкая платежеспособность страховщика;
- Нежелание страховщика выплачивать страховой возмещение;
- Неспособность страхователя доказать сумму убытка.
Риск контрагента, связанный с невыполнением страховщиком своих обязательств
- Убытки вследствие неполучения/недополучения страхового возмещения.
1-5
4.
- Отсутствие достаточного уровня профессионализма страхователя;
Риск завышения тарифа
- Дополнительные издержки на оплату страховой премии.
1-3
5.
- Страховщик не перестраховал или не в достаточной степени перестраховал принятый риск;
- Несоответствие условий страхования и перестрахования;
- Несоответствие Законодательной базы разных стран
Риск перестраховочной защиты
- Убытки вследствие неполучения/недополучения страхового возмещения.
1-3
6.
- Отсутствие порядка информирования о страховом случае;
- Отсутствие документированной процедуры взаимодействия служб при сборе информации и документов для доказательства суммы страхового возмещения
Риск неэффективного взаимодействия подразделений
- Отказ страховой компании в выплате страхового возмещения;
- Потери вследствие заниженной суммы страхового возмещения.
1-3
1-2
Класс убыточности присваивается каждому последствию в соответствии с табл. 2.4. Необходимо отметить, что класс убыточности ранжирован в пределах наиболее вероятной величины убытков от рисков, подлежащих страхованию. Величина ущерба от рисков, управляемых другими инструментами, для целей настоящей классификации не принимается.
Таблица 2.4. Класс убыточности (составлено автором)
Класс убыточности
Уровень убыточности
Диапазон убытков
Потребность в управлении/Мероприятия
1
слабый
До 200 тыс. долл.
Управление посредством самострахования
2
умеренный
200-1 000 тыс. долл.
Разработка мероприятий по снижению
3
сильный
1 000-5 000 тыс. долл.
Разработка мероприятий по снижению
4
критический
5 000-10 000 тыс. долл.
Разработка мероприятий по снижению
5
катастрофический
свыше 10 000 тыс. долл.
Разработка мероприятий по снижению
Все перечисленные в таблице 2.4 риски относятся к группе высоко вероятных рисков, имеющих сильный уровень убыточности, в связи с чем было принято решение о разработке мероприятий по их снижению. Разработка велась согласно выявленным факторам рисков. Результаты представлены в главе 3.
3. Рекомендации по повышению эффективности системы управления рисками страхового портфеля ОАО «УГМК»
Результаты мероприятий по снижению рисков представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1. Мероприятия по снижению рисков (составлено автором)
Вид риска
Факторы риска
Мероприятия по снижению
Риск избыточной/недостаточной идентификации рисков
- Отсутствие знаний о рисках, подлежащих страхованию;
- Отсутствие информации о наличии у предприятия тех или иных рисков;
- Излишнее доверие страховщику.
- Выявление всех рисков, подлежащих страхованию согласно Законодательству РФ. Сопоставление с особенностями деятельности компании и статистикой наступления случаев. Формирование итогового перечня рисков, подлежащих страхованию.
- Проведение внутреннего производственного аудита с целью выявления рисков.
- Разработка, документирование и внедрение порядка взаимодействия служб, обеспечивающего информирование отдела управления рисками.
- Профессиональное обучение специалистов страховому делу. Разработка технического задания для заключения каждого договора в соответствии с особенностями деятельности предприятия.
Риск отсутствия оптимальных условий страхования
- Завышен или занижен уровень франшизы;
- Завышен или занижен лимит ответственности;
- Не выбран оптимальный принцип формирования страховой стоимости
- Проведение статистического анализа наступления страховых случаев, ранжирование всех случаев по величине убытка/вероятности наступления.
- Анализ расположения цехов. Оценка вероятности наступления убытка вследствие воздействия одного застрахованного объекта на другой.
- Проведение оценки имущества в целях страхования по рыночной стоимости с учетом фактического износа оборудования.
Риск контрагента, связанный с невыполнением страховщиком своих обязательств
- Низкая платежеспособность страховщика;
- Нежелание страховщика выплачивать страховой возмещение;
- Неспособность страхователя доказать сумму убытка.
- Разработка и внедрение количественной методики оценки риска страховых компаний, включающей следующие группы показателей: оценка финансовых показателей деятельности компании, оценка системы перестраховочной деятельности, оценка деловой репутации страховщика и его учредителей, оценка инвестиционной деятельности компании.
- Разработка и внедрение методики лимитирования рисков, приходящихся на одну страховую компанию, в целях диверсификации страхового портфеля предприятия.
- Профессиональное обучение специалистов отдела управления рисками страховому делу.
Риск завышения тарифа
- Отсутствие достаточного уровня профессионализма страхователя, знаний о рисках компаний;