Система безналичных расчетов в России и направления ее совершенствования.

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические и методологические основы организации системы безналичных расчетов
1.1. Платежная система и ее участники
1.2. Понятие, сущность и принципы безналичных расчетов
1.3. Роль и значение безналичных расчетов в деятельности коммерческих банков
Глава 2. Анализ современного состояния и организация безналичных расчетов в коммерческом банке ( по материалам Сбербанка России)
2.1. Формы безналичных расчетов, используемые в банковской практике
2.2. Организация расчетов с использованием пластиковых карт
2.3. Анализ безналичных расчетов
Глава 3. Тенденции развития системы безналичных расчетов в России
3.1. Проблемы в организации безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения
3.2. Направления совершенствования системы безналичных расчетов
Заключение
Библиографический список

Система безналичных расчетов в России и направления ее совершенствования.

Cirrus/Maestro,
EC/MC Business,
Сбербанк-Maestro
«Зарплатная», «Молодежная», «Студенческая», «Пенсионная»
EC/MC Mass,
EC/MC Gold
Рис.8.Основные карточные продукты, эмитируемые ОАО «Сбербанк России»
Карта является собственностью банка и выдается во временное пользование. Действует она до последнего дня месяца, указанного на лицевой стороне карты, включительно. Банк не несет ответственности за несвоевременное получение держателем карты, выпущенной на новый срок действия. Запрещается использование карты, у которой истек срок действия. Держателем карты является лицо, имя которого указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне. Средства на счете карты могут быть использованы только для расчетов по операциям с использованием карты (ее реквизитов) и оплаты услуг банка.
Основные преимущества данных карт:
- использование практически в любой стране мира:
VISA. Оплата – более 22 млн. торговых и сервисных точек в 240 странах мира. Получение наличных – более 440 тыс. банкоматов в 115 странах мира.
EC/MC. Оплата – более 20 млн. торговых и сервисных точек в 222 странах мира. Получение наличных – более 463 тыс. банкоматов в 101 стране мира;
- снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев;
- возможность получения карт VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold на льготных условиях при использовании карты более 12 месяцев и годовом торговом обороте 6000$.
Дополнительные карты VISA Classic и Eurocard/MasterCard Mass предоставляются лицам, достигшим 10-летнего возраста при условии близкого родства с основным держателем карты или достигшим 14-летнего возраста по заявлению основного держателя карты.
VISA и Eurocard/MasterCard Business.
Такие карты выдаются сотрудникам организации с единого бизнес-счета. Корпоративные карты VISA и Eurocard/MasterCard Business – лучшее средство для эффективного управления расходами организации. По бизнес-картам можно:
а) на территории Российской Федерации:
- безналично оплачивать командировочные расходы сотрудников, а также расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организации;
- получать наличные для оплаты командировочных расходов, а также расходов, связанных с хозяйственной деятельностью организации.
б) за рубежом:
- безналично оплачивать командировочные расходы сотрудников;
- получать наличные для оплаты командировочных расходов сотрудников.
Сейчас Сбербанком создаются все условия для того, чтобы руководители предприятий и организаций получали выигрыш от введения у себя корпоративных карт. В настоящее время популярность этой услуги растет, так как именно корпоративные карты дают отличную возможность упростить формальности оплаты командировочных и представительских расходов за рубежом, а в России еще и хозяйственных расходов, а также расходов, связанных с основной производственной деятельностью, То есть с помощью корпоративной карты можно расплатиться за канцтовары и за все, что необходимо для работы сотрудников, за подарки для клиентов и партнеров, за необходимое оборудование, за комплектующие или за партию товара, за гостиницу в командировке. В поездке не придется нервничать из-за того, что выделенных денег может не хватить. Командированному сотруднику достаточно позвонить директору, и счет его карты будет пополнен. Сейчас широко распространен практика, когда руководитель предприятия оформляет бизнес-карту на тех своих сотрудников, кто регулярно находится в деловых поездках.
Отчет перед бухгалтерией похож на обычный, только к нему прилагаются чеки. У руководителя есть инструменты контроля за процессом использования средств со счета, в частности, из банка регулярно поступают данные обо всех операциях по счету с указанием дат и номеров бизнес-карт, которые были задействованы в этих операциях. Если возникнут какие-либо сомнения – карта по команде руководителя будет заблокирована.
Для получения карт предприятие открывает бизнес-счет юридического лица в учреждении Сбербанка России, и предоставляет в отделение банка список сотрудников – будущих держателей карт – с копиями их паспортов. В остальном процедура такая же, как при переходе на расчетно-кассовое обслуживание. Текст договора и образцы заполнения документов предоставляются операционистом.
VISA и Eurocard/MasterCard Gold.
Это эксклюзивные карты, которые гарантируют качество обслуживания во всех магазинах, гостиницах; можно воспользоваться скидками и специальными предложениями от партнеров платежных систем. Карты VISA и Eurocard/MasterCard Gold – признак состоятельности и поддержка престижа, удобное средство для безналичных расчетов в торговых и сервисных точках, а также при получении наличных в банковских учреждениях и банкоматах по всему миру, обладающих высокой кредитоспособностью.
Основные преимущества данных карт:
- разрешенный овердрафт по счету карты;
- снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев.
Основные карты VISA и Eurocard/MasterCard Gold предоставляются гражданам РФ, достигшим 18-летнего возраста и постоянно проживающим на территории обслуживания Сбербанка России.
Дополнительные карты VISA и Eurocard/MasterCard Gold предоставляются лицам, достигшим 18-летнего возраста, по заявлению основного держателя.
Cirrus/Maestro и VISA Electron.
Карты Сбербанк-Cirrus/Maestro и Сбербанк-VISAElectron совмещают дебетовые карты Сбербанка России и международные электронные карты Cirrus/Maestro и VISAElectron соответственно. Основное преимущество данных карт – доступность.
Эти карты в настоящее время получили наибольшее распространение из-за того, что при внедрении на предприятии зарплатных проектов, выдают именно данные карточные продукты. Для работников предприятия зачисление зарплаты происходит без удержания комиссии, плата за годовое обслуживание также не предусмотрена.
Для предприятия главное преимущество внедрения зарплатного проекта – это уменьшение риска, который всегда сопутствует работе с наличными, и упрощение операций бухгалтерии (деньги на зарплату переводятся единым платежом, а банк самостоятельно проводит начисление на индивидуальные счета сотрудников причитающихся им сумм). Исчезает необходимость в инкассации, введения штатной единицы кассира, снимается проблема возврата в банк или хранения средств, не полученных работником вовремя.
Чтобы все это стало реальностью, достаточно заключить договор на обслуживание и представить в банк список всех желающих получать зарплату в «пластиковом» виде и их заявления. Плата, взимаемая с предприятия за ведение зарплатного проекта, определяется на договорной основе.
Владелец карты, выданной Банком, может снимать деньги без комиссионных сборов в любом из банкоматов Сбербанка и пунктов выдачи наличных. При получении денег в других территориальных банках Сбербанка России взимается небольшая комиссия – 0,75%. В сторонних банках комиссия, как правило, не ниже 1% (минимум 3 доллара США).
Зарплату можно снять целиком или частично. Можно получить деньги, находясь в отпуске или командировке, в России или за рубежом. Это намного безопаснее, чем возить деньги наличными. Карты принимают к оплате многие магазины, рестораны, автозаправки, при этом никаких комиссий владелец карточки не платит.
Безопасность счета гарантирована, если пользоваться картой аккуратно и сохранять в секрете PIN-код.
Держателем зарплатных карт ежеквартально на остаток карточного счета начисляют проценты по ставке вклада «До востребования». На карточный счет можно зачислять не только зарплату, но и другие денежные средства, причем делать это может не только держатель, но и любые физические и юридические лица. При увольнении карта может не сдаваться, в отличие от корпоративной, но должна быть переоформлена в личную.
Учитывая все это, понятен интерес, проявляемый к банковским картам. Тому подтверждение и динамика развития зарплатных проектов - сегодня банком выдано свыше 250 тыс. зарплатных карт по более чем 1500 договорам. Ежемесячно открываются новые точки обслуживания и приема карт и банкоматы.
В настоящее время Сбербанк предлагает клиентам новую услугу – краткосрочное кредитование в виде овердрафта по зарплатным картам. Эти кредиты предоставляются под гарантии предприятия и ставки по нему на уровне ставок потребительского кредита.
Обязательными условиями предоставления разрешенного овердрафта являются наличие резервного счета и/или принадлежность клиента к соответствующей категории согласно Регламенту по обслуживанию карточных продуктов.
Таким образом, Россия повторяет опыт западных стран. Там тоже все начиналось с выплат заработной платы через банковские счета. Затем с помощью карточек стали распоряжаться деньгами, находящимися в банке. И, наконец, по «пластику» стало возможным получать потребительские кредиты.
Помимо основных карт, Сбербанком России осуществляется дополнительная программа по выпуску специальных карт.
Для молодых людей в возрасте от 14 до 26 лет выпускаются карты Сбербанк-Maestro «Молодежная» и Сбербанк-Maestro «Студенческая». Держателям карт Сбербанк-Maestro «Молодежная» предлагается молодежная дисконтная карта EURO<26. Молодежная дисконтная карта EURO<26 является составной частью общеевропейской молодежной дисконтной системы EURO<26, которая предоставляет скидки в учебных и оздоровительных центрах, в театрах и кинотеатрах, музеях и туристических фирмах, дискотеках и клубах, магазинах и справочных службах, при покупке билетов на автобусы, поезда, паромы, самолеты, а также при страховании и бронировании билетов на развлекательные и спортивные мероприятия. Всего более 200 тыс. точек в 32 странах Европы, включая Россию.
Пенсионерам предлагается карта Сбербанк-Maestro «Социальная». Карты для пенсионеров выпускаются Сбербанком уже два года, за этот период отделениями Сбербанка эмитировано более 17 тысяч таких карт. Плата за годовое обслуживание этой карты самая низкая. А если у пенсионера открыт счет на сумму более 500 долларов США (в рублевом эквиваленте), то можно оформить карту Сбербанк-Maestro «Социальная» с бесплатным годовым обслуживанием. К карте Сбербанк-Maestro «Социальная» возможно оформление до 8-ми дополнительных карт. Ежеквартально на счет карты начисляется доход, который выше, чем по остальным карточным продуктам и составляет, как и по вкладу «Пенсионный-плюс Сбербанка России» – 4%.
Дополнительные услуги, предоставляемые держателям банковских карт Сбербанка.
С 03 сентября 2002 Сбербанк России и компания «Аэрофлот» начали выпуск нового карточного продукта – международной банковской карты «VISA Аэрофлот». Ее использование при оплате товаров и услуг в России и за рубежом позволяет получать баллы по программе «Аэрофлот Бонус». Очки начисляются также за каждый километр полета. Общая сумма баллов влияет на повышение класса обслуживания на рейсах компании «Аэрофлот» и даже может обеспечить возможность бесплатных полетов.
Обычная карта «VISA Аэрофлот» выгодна и предприятиям, и его работникам. Бизнесмены, руководители предприятий, часто летают в командировки и это тот случай, когда физическое лицо может зарабатывать себе очки, используя корпоративные средства (командировочные расходы).
Обладание «золотой» карты по программе «Аэрофлот Бонус» дает такие преимущества как доступ в VIP-залы, трансфер и т.д.
Основная цель программы «VISA Аэрофлот» - стимулировать клиентов активнее использовать карту. Предполагается, что держатели таких карт будут тратить в торговых сетях и предприятиях больше, чем обычные клиенты. Зарубежный опыт аналогичных совместных программ показывает, что обороты по таким картам в 1,5-2 раза выше, чем по стандартным меркам. Это выгодно для банка, так как банк получает дополнительный доход от торговых оборотов. И выгодно для клиента: он получает дополнительные баллы.
В реальности, чтобы заработать бесплатный перелет эконом-классом в какой-либо город, туда и обратно, надо заработать 20 тыс. очков, бизнес- классом – 30 тыс., первым классом – 40 тыс. Мобильные клиенты летают по несколько раз в месяц на длительные расстояния. У них есть реальная возможность быстро заработать необходимое число очков.
У активных покупателей шансов заработать баллы на бесплатный полет еще больше, т.к. при покупке товара начисляется 1 балл за каждые 2$ или 60 руб. покупки.
Порядок получения карты такой же, как и при получении обычной карты VISA Classic. Отличие новой карты в том, что она является одновременно и платежным средством, и средством идентификации в программе «Аэрофлот Бонус».
«Аэрофлот» готовится подписать аналогичное соглашение с авиакомпанией Air France. Это позволит не «привязывать» участника программы к одной-единственной авиакомпании. Как правило, в таких программах участвуют насколько компаний-партнеров: авиакомпании, сети отелей, прокатные конторы автомобилей, туристические и торговые компании, покупка услуг и товаров которых позволяет накапливать бонусные очки.
В практике Сбербанка – это первый совместный продукт. И есть уже другие планы по использованию принципа поощрения держателей других карт, активно использующих их в торговой сети, через систему очков, баллов.
Также, для держателей международных банковских карт Сбербанка России предоставляется, так называемая, «программа дополнительных услуг». Это оформление членства в IAPA (Международной Ассоциации Пассажиров Авиалиний) и получение членской карточки IAPA:
1) держателю карты IAPA предоставляются:
- скидки при оплате проживания в гостиницах;
- скидки при аренде автомобилей;
- скидки при аренде офисов во всемирной сети бизнес - центров;
- помощь в поиске пропавшего багажа, ключей, документов.
2) бесплатное получение телефонной карточки Global Calling Card:
- карточки можно использовать более чем в 75 странах мира, включая Россию;
- плата за телефонные переговоры списывается непосредственно со счета международной банковской карты, что исключает затраты времени и сил со стороны держателей карт на оформление расчетных документов.
3) получение скидок при страховании в «Военно-страховой компании», которая предлагает широкий перечень видов страхования, среди которых:
- комплексное страхование автомобилей;
- страхование имущества;
- всех видов недвижимости;
- страхование граждан, выезжающих за рубеж.
Кроме того, клиентам Сбербанка доступна уникальная система ТЕЛЕКАРД, которая круглосуточно в автоматизированном режиме предоставляет информацию об остатке средств на счете и последних проведенных операциях, в том числе позволяет получить распечатку по факсу.
Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод, что развитию карточного бизнеса Сбербанк России уделяет большое внимание. Привлекаются все новые клиенты; заключаются зарплатные договора с предприятиями; предлагаются разнообразные карточные продукты, учитывающие интересы всех слоев населения. Помимо основных карт, выпускаются дополнительные карты, по которым распоряжаться средствами на счете имеет право доверенное лицо. Так же существует программа дополнительных услуг для держателей карт.
В настоящее время развитие карточных проектов – одно из приоритетных направлений в работе Сберегательного банка. Устанавливаются банкоматы на предприятиях для удобства пользования работников, в торгово-сервисной сети ставят терминалы. Сейчас привлекают к сотрудничеству автозаправочные станции. Вся работа по внедрению карт имеет следующие цели:
- заменить «живые» деньги на «электронные»;
- развить безбумажную технологию, позволяющую значительно увеличить количество операций;
- привлечь на обслуживание крупных клиентов – юридических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг) широким массам населения;
- сократить перевозку денежной наличности;
- разгрузить филиалы банка от наплыва клиентов и нерентабельных операций по снятию наличности со счетов «до востребования»;
- войти в мировую финансовую систему, обеспечив для клиентов возможность расчетов не только на территории РФ, но и за ее пределами.
2.3. Анализ безналичных расчетов
Прежде чем провести анализ безналичных расчетов, рассмотрим основные экономические характеристики одного из отделений Сбербанка России, на основании данных которого будет проведен анализ использования пластиковых карт в платежной системе Сбербанка. Приморское отделение Сбербанка в Санкт-Петербурге №2003 является филиалом Сбербанка России по адресу: г. Санкт-Петербург, проспект Богатырский, 41, корпус 1, литер. А.
Привлечение средств клиентов физических лиц. По итогам деятельности Приморское отделение 2003 Сбербанка за 2008-01.10.2010 гг. остаток средств физических лиц в рублях составил 229800 тыс. руб. (табл.1) .
Из данных табл.1 видно, что остаток вкладов на счетах физических лиц постоянно растет. Бизнес-план выполняется за счет привлечения новых крупных клиентов. Также постоянно увеличивается число пенсионеров, желающих получать пенсионные выплаты, т.к. для этой категории вкладчиков Сбербанк России предлагает вклады, процент по которым выше, чем по вкладам для обычных физических лиц.
Таблица 1
Привлечение средств физических лиц, в тыс. руб.
 
2008 г.
2009 г.
01.10.2010 г.
 
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
план
150400
175000
192000
208000
216000
224000
факт
178600
183260
212320
217480
221000
229800
Привлечение средств юридических лиц. По итогам работы за 2008-01.10.2010 гг. объем средств, привлеченных от юридических лиц, составил 86650 тыс. руб. (табл.2).
Таблица 2
Привлечение средств юридических лиц, в тыс. руб.
 
2008 г.
2009 г.
01.10.2010 г.
 
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
план
49000
56000
59500
65000
76000
87000
факт
48460
53040
57740
65400
73550
86650
Ситуация по привлечению средств на счета юридических лиц отличается от выполнения плана по привлечению средств физических лиц. В течение анализируемого периода Приморского отделения 2003 не всегда удавалось выполнять показатели бизнес-плана. Это обусловлено несколькими факторами. Приморский район не характеризуется высоко как район с повышенной экономической активностью. В районе образовывались субъекты малого и среднего бизнеса, в основном это предприятия торговой отрасли, предпочитающие работать в основном для извлечения прибыли от торговли, не ориентированные на дальнейшее развитие, а следовательно не многие из них пользуются банковскими услугами. В результате Приморское отделение Сбербанка начинает самостоятельно кредитовать мелкий и средний бизнес, что дает предприятиям возможность развития и расширения сфер бизнеса. Специалисты банка постоянно сотрудничают с руководителями предприятий, организаций, предлагая услуги по кредитованию бизнеса, открытию и ведению счетов, сопровождению экспортно-импортных операций. ________________________________________________________________________________________________
Кредитование. Остаток ссудной задолженности на 01.01.2010 г. составил 258900 тыс. руб. (табл.3).
Таблица 3
Ссудная задолженность, в тыс. руб.
 
2008 г.
2009 г.
01.10.2010 г.
 
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
1 полугодие
2 полугодие
план
143500
170000
198000
229000
245000
258000
факт
146860
170750
200260
231090
245120
258900
Финансовые показатели. Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности является максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль Приморское отделение 2003 Сбербанка России за последние пять лет. Данные показаны в табл.4.
Таблица 4
Финансовый результат Приморского отделения 2003 за 2006-01.10.2010 гг.
Года
Прибыль (+) Убыток (-)
(тыс. руб.)
Темп роста к предыдущему году (%)
2006
+5410
--
2007
+11370
210
2008
+20920
184
2009
+25890
123
01.10.2010
+36210
139
По данным табл.4 видно, что все предыдущие годы Приморское отделение Сбербанка работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена на 01.10.2010 г. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе и банка.
Проанализируем рентабельность Приморского отделения 2003 Сбербанка за 2009-01.10.2010гг. Данные представлены в табл.5.
Таблица 5
Показатели рентабельности Приморского отделения 2003 Сбербанка за 2009-01.10.2010 гг.
№ п/п
Содержание
2009 г.
(тыс. руб.)
Удельный вес (%)
01.10.2010 г.
(тыс. руб.)
Удельный вес (%)
1
2
3
4
5
6
1
Доходы банка всего
31300, 5
100
47850, 8
100
в том числе:
а) процентные
26190, 9
83, 7
24470, 4