Бизнес планирование в краткосрочном периоде Коммерческой фирмы, занимающейся торговлей мясом и мясопродуктами ( малый бизнес)

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРИЯ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1 Роль и место бизнес-планирования в деятельности вновь создаваемого предприятия
1.2 Сущность бизнес-плана и его структура
1.3. Методики составления бизнес- плана
2.1 Маркетинг
2.1.1 Анализ конкуренции
2.1.3 Рекламная стратегия компании
2.1.5 Программа действий по открытию компании
2.2 Организационно-производственный план
2.2.1 Выбор места расположения компании
2.2.2 Организация торгового зала
2.2.3 Основные поставщики и установление контактов с ними
2.2.4 Организационная структура фирмы
2.2.5 Организация подбора кадров
2.2.6 Штатное расписание
2.2.7 Должностные обязанности сотрудников фирмы
2.2.8 Организация работы с клиентами
2.2.8 Производственное оборудование
2.3 Рыночные риски
2.4 Финансово-экономическое обоснование
3. БИЗНЕС-ПЛАН
3.1 Резюме
3.2 Расчет финансовых показателей произведен по программе Project Expert
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ

Бизнес планирование в краткосрочном периоде Коммерческой фирмы, занимающейся торговлей мясом и мясопродуктами ( малый бизнес)

3
Субпродукты свиные
Закупочная цена
50
63 рублей
Транспортные расходы
3
Зарплата
7
Аренда
3
Субпродукты говяжьи
Закупочная цена
45
58 рублей
Транспортные расходы
3
Зарплата
7
Аренда
3
Таблица 19. Цена продукции
Вид продукции
Себестоимость, руб.
Наценка,
руб.
НДС (18%),
руб.
Цена,
руб.
Мясо свинина
133
60
35,0
228
Мясо говядина
143
60
37,0
240
Мясо баранина
173
50
40,0
263
Субпродукты свиные
63
50
20
133
Субпродукты говяжьи
58
50
19
127
Таблица 20. Плановая выручка
Вид продукции
Цена, руб.
Кол-во за день, кг
Оборот за день, руб.
Оборот за мес., руб.
Оборот за год, тыс руб.
Мясо свинина
228
94,0
21432
450072
5400864
Мясо говядина
240
69,4
16656
349776
4197312
Мясо баранина
263
16,7
4392
92232
1106784
Субпродукты свиные
133
41,7
5546
116466
1397592
Субпродукты говяжьи
127
50,0
6350
133350
1600200
ИТОГО
Х
271,8
54376
1141896
13702752
Таблица 21. Сводные показатели суммарного дохода за год
Показатели (за год)
Сумма,
тыс. руб.
Объем продаж, всего
13702752
Закуп
6881810
Прибыль от продаж
6820942
Таким образом мы можем констатировать, что проект открытия фирмы занимающейся продажей мяса и мясопродуктов является достаточно выгодным бизнесом.
Выводы по 2 главе:
Вторая глава работы была разделена на три подраздела:
1. маркетинг компании: в этом разделе был проведен анализ конкуренции рынка мясопродуктов г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, было выяснено, что рынок далек от насыщения, существует нехватка в отечественных товарах, достаточно большой объем мясопродуктов завозиться из-за границы. Разработана рекламная стратегия компании, проведен SWOT анализ, сформулированы основные постулаты маркетинговой стратегии предприятия.
2. производственный план: в этом разделе определено местоположение офиса и склада компании, произведен выбор поставщиков, выполнено построение организационной структуры компании с анализом обязанностей подразделений, составлено штатное расписание, осуществлен выбор офисного и производственного оборудования.
3. финансовые риски : в этом разделе определены основные риски с которыми предприятие может столкнуться в процессе работы и сформулированы причины по которым предприятие сможет избежать данных рисков.
4. финансово-экономическое обоснование: данный раздел оформлен виде производственного плана, в котором произведен расчет годовой прибыли, итогом расчета можно считать – высокую экономическую эффективность проекта.
3. БИЗНЕС-ПЛАН
3.1 Резюме
Наименование: ООО «Лико»
Год основания: 2010 г.
Отрасль: торговля.
Организационно-правовая форма: ООО.
Численность персонала: 32 человек.
Стоимость основных фондов: 4518,8 тыс.рублей.
Финансирование проекта:
- заемне средства в размере 6000000 руб;
Срок окупаемости проекта: чуть более 2,5 года.
Целями представленного бизнес-плана являются:
- определение целей и разработка задач для их достижения;
- анализ финансово-экономических показателей.
Настоящий бизнес-план предусматривает создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подобной фирмы предполагает грамотный вы­бор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию.
Стратегия фирмы:
- установление перспективных схем налаживания деловых связей;
- выбор оптимальной ценовой политики;
- забота о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов;
- расширение спектра своей деятельности и, тем са­мым, снижение рисков в своей деятельности.
В результате организации магазина должны быть реализованы следующие задачи:
- потребители получают высококачественные товары;
- валовая прибыль от реализации услуг составит 346 тыс. рублей в месяц;
- срок окупаемости инвестиций составит 2,5 года, то есть оборудование будет окуплено в период гарантийного срока;
- проведен ряд маркетинговых исследований по выявлению предпочтений потребителя;
- налажены новые партнерские отношения.
Конкуренты: в городе есть ряд фирм, занятых продажей мясопродуктов.
3.2 Расчет финансовых показателей произведен по программе Project Expert
Таблица 22 - Расчет затрат на приобретение оборудования
№№
Наименование оборудования
Кол-во штук
Цена, тыс.руб.
Сумма, тыс.руб.
Источник определения цен
1
Офисное оборудование
1
500,0
500,0
 
 
2
Камаз
1
1200,0
1200,0
 
 
3
Hyndai Porter
3
500,0
1500,0
 
 
4
Газель термобудка
1
420,0
420,0
 
 
1
Итого учтенное оборудование
 
 
3620,0
 
 
2
Неучтенное оборудование
 
 
36,2
1%
от учтенного
3
Всего стоимость оборудования
 
 
3656,2
 
 
4
Транспортировка
 
 
36,6
1%
от ст. оборуд.
5
Заготовительно - складские расходы
 
 
36,6
1%
от ст. оборуд.
6
Запчасти к оборудованию
 
 
146,2
4%
от ст. оборуд.
7
Затраты на монтаж
 
 
731,2
20%
от ст. оборуд.
8
Стоимость КИПиА
 
 
365,6
10%
от ст. оборуд.
9
Стоимость трубопроводов
 
 
548,4
15%
от ст. оборуд.
10
Затраты на спец.работы
 
 
182,8
5%
от ст. оборуд.
11
Всего затрат
 
 
5703,6
 
 
Таблица 23 - Расчет общей величины и структуры инвестиций
№№
Наименование инвестиций
Сумма, тыс.руб.
% к итогу
1
Приобретение земли
0,0
0,0%
2
Подготовка площадки
0,0
0,0%
3
Проектно-изыскательские работы
0,0
0,0%
4
Приобретение лицензии
200,0
4,4%
5
Строительство зданий
0,0
0,0%
6
Строительство сооружений
0,0
0,0%
7
Приобретение оборудования
3729,4
82,5%
8
Подготовка производства
0,0
0,0%
9
Оборотный капитал
589,4
13,0%
10
ВСЕГО:
4518,8
100%
Таблица 24 - Распределение инвестиций по годам реализации проекта (тыс.руб.)
 
Элементы инвестиций
Сроки инвестиционного периода, лет
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
1
Земля или аренда
1290,0
1290,0
1290,0
1290,0
1290,0
-6450,0
0,0
2
Проектно-изыскательские работы
 
 
 
 
 
0,0
0,0
3
Затраты на подготовку площадки
 
 
 
 
 
0,0
0,0
4
Здания и сооружения
 
 
 
 
 
0,0
0,0
5
Лицензия
200,0
200,0
200,0
200,0
200,0
-800,0
200,0
6
Затраты на оборудование
4518,8
 
 
 
 
-789,4
3729,4
7
Затраты на подготовку производства
 
 
 
 
 
0,0
0,0
8
Прирост оборотных средств
 
 
 
 
 
589,4
589,4
9
ИТОГО:
6008,8
1490,0
1490,0
1490,0
1490,0
-7450,0
4518,8
Таблица 25 - Источники финансирования проекта (тыс.руб.)
 
Элементы инвестиций
Сроки инвестиционного периода, лет
ИТОГО
1
2
3
4
5
6
1
Учредители
8,8
1490,0
1490,0
1490,0
1490,0
-7450,0
-1481,2
2
Пайщики
 
 
 
 
 
 
0,0
3
Финансовые учредители
 
 
 
 
 
 
0,0
4
Ассигнования из бюджета
 
 
 
 
 
 
0,0
5
Кредиты банков
6000,0
 
 
 
 
 
6000,0
 
ИТОГО
6008,8
1490,0
1490,0
1490,0
1490,0
-7450,0
4518,8
Таблица 26 - Расчет баланса рабочего времени сотрудников.
Наименование
Количество
1. Календарный фонд, дней
365,00
2. Нерабочие дни
 
2.1 Праздничные
12,00
2.2 Выходные
104,00
3. Номинальный фонд времени, дней
249,00
4. Планируемые невыходы, дней
 
4.1 Основной и дополнительный отпуск
23,00
4.2 По болезни и декрету
10,00
4.3 В связи с учебой
0,80
4.5 Исполнение государственных и общественных обязанностей
0,20
5. Эффективный фонд рабочего времени, дней
215,00
6. То же в часах
1712,00
7. Коэффициент подмены
1,16
Таблица 27 - Расчет численности основных сотрудников. (чел.)
 
Наименование рабочих мест
Наименование профессий
Тариф, разряд
Часовая тарифная ставка
Норма маш
обслуж чел
Кол-во обору- дования
Явочное число в смену
Кол-во смен
Явочное число в сутки
Списочное число
Факт
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
 
Водители
7
74,400
 
 
 
1
2
2
2,32
3
2
 
Экспедитор
7
74,400
 
 
 
1
2
2
2,32
3
3
 
Кладовщики
3
71,400
 
 
 
1
2
2
2,32
3
4
 
Менеджер
4
47,620
 
 
 
2
1
2
2,32
4
 
ИТОГО
 
 
 
 
 
 
5
 
8
9,27
13
Таблица 28 - Расчет численности вспомогательных рабочих.
 
Наименование профессий
Тариф, разряд
Часовая тарифная ставка, руб
Явочное число в смену
Число смен
Явочное число в сутки
Списочное число
Принято в проекте
 
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Бухгалтер
8
80,000
2
1
2
2,32
2
2
Секретарь
7
60,000
1
1
1
1,16
1
3
Помощник секретаря
6
55,000
1
1
1
1,16
1
4
Бухгалтер кассир
6
40,000
1
1
1
1,16
1
5
Стажер
4
32,000
1
1
1
1,16
1
6
Специалист отдела кадров
1
70,000
1
1
1
1,16
1
7
Юрист
1
70,000
1
1
1
1,16
1
 
ИТОГО
 
 
 
 
8
8,11
8
Таблица 29 - Расчет численности руководителей и специалистов. (чел.)
 
Занимаемая должность
Категория
Штатное число единиц в смену
Число смен
Штатное число единиц в сутки
 
1
2
3
4
5
1
Генеральный директор
 
1
1
1
2
Директор по комуникациям
 
1
1
1
3
Директор по производству
 
1
1
1
4
Финансовый директор
 
1
1
1
5
Заведущий складом
 
1
1
1
6
Главный бухгалтер
 
1
1
1
7
Начальник отдела кадров
 
1
1
1
8
Начальник отдела продаж
 
1
1
1
9
Начальник траснспортного отдела
 
1
1
1
10
Начальник отдела экспедиторов
 
1
1
1
11
Старший кладовщик
 
1
1
1
12
 
 
 
 
13
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ИТОГО
 
11
 
11
Таблица 30 - Сводная ведомость численности персонала
№№
Категория
Списочное число, чел.
% к общей численности
1
Основные сотрудники
13
40,6%
2
Вспомогательные рабочие
8
25,0%
3
Руководители и специалисты
11
34,4%
 
ИТОГО
32
100,0%
Таблица 31 - Расчет затрат
Годовой план продажи товаров
120
тн
Наименование материала
расход на:
Плановая стоимость, руб.
Сумма на 1000 кг, руб.
Сумма на годовой выпуск, тыс.руб.
1000 кг.
годовой объем
1. Основные материалы
Мясо свинина
27,500
3300,00
120,00
3300,00
396,00
Мясо говядина
21,000
2520,00
160,00
3360,00
403,20
Мясо баранина
5,000
600,00
160,00
800,00
96,00
Субродукты сивнина
12,500
1500,00
50,00
625,00
75,00
Субродукты говядина
15,000
1800,00
45,00
675,00
81,00
 
 
0,00
 
0,00
0,00
 
 
0,00
 
0,00
0,00
 
 
0,00
 
0,00
0,00
ИТОГО
 
 
 
8760,00
1051,20
ВСЕГО
 
 
 
8760,00
1051,20
Таблица 32 - Расчет затрат по энергии.
№№
Вид энергии
Потребное количество на год
Цена за ед. измерения, руб
Сумма планируемых затрат, тыс.руб
1
Электроэнергия, квт.ч.
2500000,00
2,00
5000,00
2
Пар, 1000кг.
 
 
0,00
3
Вода, куб.м.
300000,00
25,00
7500,00
4
Сжатый воздух,1000 куб.м.
 
 
0,00
 
ИТОГО
 
 
12500,00
Таблица 33 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих
п/п
 
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
1.
Списочное число рабочих, чел.
9,27
8,11
2.
Средняя ставка, руб.
66,95
59,57
3.
Планируемый фонд рабочего времени, час.
 
 
 
- одного рабочего
1712
1712
 
- всех рабочих
15868,25
13879,1
4.
Фонд з/пл. по тарифу (тыс. руб.)
1062,34
826,80
5.
Доплаты до основного фонда з/п (тыс.руб.)
 
 
 
- за работу в ночное время
141,64
110,24
 
- за работу в вечернее время
 
 
 
- премия
 
 
 
процент
 
 
 
тыс.руб.
0,00
0,00
6.
Фонд основной з/п ( тыс.руб.)
1203,98
937,04
7.
Фонд основной з/п с учетом районного коэффициента (тыс.руб.)
1384,58
1077,60
8.
Дополнительный фонд з/пл. (тыс.руб.)
154,56
120,29
9.
Полный фонд з/пл. (тыс.руб.)
1539,13
1197,89
10.
ЕСН, 26%
400,18
311,45
Таблица 34 - Расчет заработной платы руководителей и специалистов
 
Занимаемая должность
Число штатных единиц
Должност- ной оклад (месячн)
Годовой фонд з/пл по окладам
Доплата за вредность
Премия
За работу в ноч. время
Фонд осн. з/пл
Фонд осн. з/пл. с уч. районного коэф
Дополнит. з/пл
Полный годовой фонд з/пл
Отчисл во внеб. фонды
 
руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
%
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
 
1
2
3
4
5
 
6
7
8
9
10
11
12
1
Генеральный директор
1
40000
440,0
44,0
 
0,0
 
0,0
484,0
556,6
48,1
604,7
157,2
2
Директор по комуникациям
1
30000
330,0
33,0
 
0,0
 
0,0
363,0
417,5
36,1
453,5
117,9
3
Директор по производству
1
30000
330,0
33,0
 
0,0
 
0,0
363,0
417,5
36,1
453,5
117,9
4
Финансовый директор
1
30000
330,0
33,0
 
0,0
 
0,0
363,0
417,5
36,1
453,5
117,9
5
Главный бухгалтер
1
30000
330,0
33,0
 
0,0
 
0,0
363,0
417,5
36,1
453,5
117,9
6
Заведующий складом
1
30000
330,0
33,0
 
0,0
 
0,0
363,0
417,5
36,1
453,5
117,9
7
Начальники отделов
5
20000
1100,0
110,0
 
0,0
 
0,0
1210,0
1391,5
120,2
1511,7
393,1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ИТОГО
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4035,4
348,7
4384,0
1139,9
Таблица 35 - Расчет амортизационных отчислений
Наименование основных фондов
Сметная стоимость, тыс.руб.
Норма амортизаций, %
Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
Оборудование
3656,20
15%
548,43
Здания и сооружения
0,00
5%
0,00
Итого:
3656,20
 
548,43
Таблица 36- Расчет общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов
Сумма, тыс.руб.
Примечание
А. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
 
 
1. Содержание производственного оборудования, рабочих мест, содержание и эксплуатация транспорта