Кредитные коперативы в РФ: особенности и перспективы.

Содержание

Введение
Глава 1. Становление и развитие кооперативного движения в Российской Федерации
1.1 Нормативно-правовая база кредитной кооперации
1.2 Виды кредитных кооперативов
1.3 Зарубежный опыт кредитной кооперации
Глава 2. Функционирование системы кредитной кооперация в Российской Федерации
2.1. Статистика кооперативного движения в РФ
2.2. Кредитные кооперативы
2.3. Сельскохозяйственные кооперативы
Глава 3. Совершенствование системы кредитной кооперации в РФ
3.1. Совершенствование системы кредитной кооперации в РФ
3.2. Микрофинансовые организации
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Кредитные коперативы в РФ: особенности и перспективы.

(14, с.36) К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения в процессе осуществления основной деятельности: временный недостаток финансовых ресурсов и необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.Исходя из этого, цель любого кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. Деятельность кредитного кооператива может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции. Это потребует лицензионного оформления, определит иной статус организации и другую законодательную базу ее деятельности.Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно правильно оценить мотивы, определившие эти потребности. Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке. В предмет деятельности кредитного кооператива включают следующие положения:- сохранение сбережение и прием вкладов членов кооператива;- предоставление займов на производственные цели;- размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах;- оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;- оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.Из всего вышерассмотренного можно заключить, что основной целью кредитного кооператива «Аннаагропромснаб» является удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств и удовлетворение других финансовых потребностей членов кооператива.2.2 Правовая основа сельской кредитной кооперацииСельские кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования. В этом понятии обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов. (24, с.36)В правовом отношении сельский кредитный кооператив действует в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Как юридическое лицо кредитный кооператив обладает рядом признаков, позволяющих ему самостоятельно участвовать в финансовых и других операциях в интересах своих членов.Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной кооперации как полноправного участника финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных кооперативов различного уровня.В настоящее время только два федеральных закона регулируют деятельность специализированных кредитных кооперативов определенного типа. Это - Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации» и Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".Однако ни один из этих законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям к законодательной базе о кредитной кооперации, поскольку область правового регулирования данных законов существенно ограничена их узкой специализацией.Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" регулирует деятельность кредитных потребительских кооперативов, членами которых являются физические лица. Данный закон не распространяется на кредитные потребительские кооперативы смешанного типа с участием физических и юридических лиц.Ограничения, указанные в ст. 19 данного Закона, не позволяют выдавать займы юридическим лицам. Кроме того, ст. 19 устанавливает запрет для кредитных потребительских кооперативов граждан на участие в формировании имущества других юридических лиц, ограничивая возможности создания кооперативов второго уровня и кооперативных банков. Пункт 3 ст. 16 ограничивает 50% часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенной для выдачи займов на предпринимательские цели.Отсутствие универсального федерального закона, регулирующего все многообразие кредитных кооперативов, препятствует широкому всероссийскому распространению передового опыта. (4, с.36)Несмотря на то что некоторые кредитные кооперативы в регионах накопили значительный опыт эффективного функционирования, кредитная кооперация в России, как сектор финансового рынка, находится в начальной стадии своего развития. В текущих условиях федеральный закон должен носить максимально универсальный, рамочный характер и способствовать свободному развитию различных видов кредитных кооперативов. Предметом регулирования данного закона должна стать собственно кредитная кооперация как целостная система; федеральный закон должен заложить и определить правовые, организационные и экономические основы кредитной кооперации.Положения федерального закона должны определить основные принципы кооперативного движения, в том числе добровольности вступления и выхода из кооператива, его самоуправляемости, а также равноправия членов.Самоуправляемость является важнейшим отличительным признаком кредитного кооператива, определяющим особое правовое положение кредитного кооператива на финансовом рынке. Принцип самоуправляемости, включающий в себя возможность контроля за деятельностью кооператива и беспрепятственного влияния на принятие ключевых решений со стороны каждого члена кооператива через участие в высшем органе управления - общем собрании, должен предопределить и особый подход к вопросу о надзоре за деятельностью кредитных кооперативов со стороны государства.2.3. Механизм создания и функционирования кредитного кооператива «Аннаагропромснаб»В сельском хозяйстве Воронежской области за текущее десятилетие произошли крупные изменения социально-экономического характера. Коренным образом преобразованы отношения собственности, введено и стало фактом многообразие форм собственности и хозяйствования. Сельским товаропроизводителям и обслуживающим их организациям, предоставлено право, заниматься различными видами предпринимательской деятельности. От таких радикальных изменений можно было ожидать ускоренного развития сельского хозяйства области. Однако, параллельно с преобразованием названных элементов производственных отношений, происходили и другие трансформации, которые не способствовали успехам агропромышленного производства. Спад объемов производства сельскохозяйственной продукции происходил до 2008-2009 гг. И только последние несколько лет в некоторых районах области наблюдается незначительный перелом. Одним из таких районов Воронежской области считается Аннинский район. Этим фактором и обусловлен выбор создания сельского кредитного кооператива «Аннаагропромснаб». Членами сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива на добровольных началах могут быть юридические и физические лица, достигшие 16-летнего возраста, признающие его Устав, внесшие паевой взнос и участвующие в деятельности кооператива. Для дальнейшего изучения основных мероприятий по организации кооператива «Аннаагропромснаб», необходимо изучить основные экономические показатели деятельности потенциальных участников кредитного кооператива – отдельных сельскохозяйственных предприятий Аннинского района.Уровень производства валовой продукции сельского хозяйства в отдельных сельскохозяйственных предприятиях района приведен в таблице 2.2.Таблица 2.2 - Уровень производства валовой продукции сельского хозяйства в сельскохозяйственных предприятиях Аннинского района (по данным 2010 г.) (31, с.136)ПоказателиСПК им. КуйбышеваСПК им.Н.К. КрупскойСПК им. Ленинав среднем по районуВаловая продукция сельского хозяйства (в сопоставимых ценах):- тыс. рублей286133599943624- % к итогу100,0100,0100,0100,0в том числе:- растениеводство25278957732862тыс. руб.88,159,177,879,0% к итогу- животноводство345464221762тыс. руб.11,940,922,221,0% к итогуПо данным таблицы 2.2 видно, что за отчетный период стоимость валовой продукции сельского хозяйства в сопоставимых ценах в среднем по Аннинскому району составила 3624 тыс. руб. Из нее стоимость растениеводческой продукции составляет 2862 тыс. руб. или 79,0% к общей стоимости. Стоимость продукции животноводства к сумме валовой продукции в 2010 г. по району составляла 21,0%. При этом необходимо отметить, что сельскохозяйственные предприятия Аннинского района имеют большие различия по объемам производства сельскохозяйственной продукции. Наиболее крупным предприятием по объему производства продукции животноводства и растениеводства является СПК им. Н.К. Крупской. За отчетный период она составила соответственно 5464 тыс. руб. и 7895 тыс. руб. Наименьший объем производства продукции сельского хозяйства из рассмотренных сельскохозяйственных кооперативов отмечен в СПК им. Куйбышева – 286 тыс. руб. Промежуточное положение занимает СПК им. Ленина, где в 2004г. стоимость валовой сельскохозяйственной продукции составляла 994 тыс. руб., в том числе 773 тыс. руб. – стоимость продукции растениеводства. Известно, что себестоимость продукции – один из важнейших показателей экономической эффективности сельскохозяйственного производства. В ней синтезируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования производственных ресурсов. Снижение себестоимости относится к первоочередным и актуальным задачам агропромышленного комплекса. От величины себестоимости продукции при стабильности цен зависят, сумма прибыли и рентабельность, финансовое состояние предприятие и его платежеспособность, темпы расширенного воспроизводства.В результате резкого повышения цен на материально-технические ресурсы промышленного производства, применяемые в сельском хозяйстве, роста налогов и отчислений, абсолютные затраты на основное производство в сельском хозяйстве выросли. В структуре элементов затрат на производство наибольший удельный вес занимают материальные затраты (таблица 2.3). В СПК им. Куйбышева и СПК им. Ленина они имеют практически одинаковый удельный вес в структуре элементов затрат (58,3% и 53,8% соответственно). Значительную долю составляют прочие затраты, которые колеблются по предприятиям от 21,6% до 33,8%. Наименьший удельный вес составляет амортизация. Такой элемент затрат как оплата труда, как главный социальный фактор в СПК им. Куйбышева занимает 13,1%, в СПК им. Н.К. Крупской – 24,8% и СПК им. Ленина – 10,8%.(12, с.69)Таблица 2.3 – Элементы затрат и их структура в сельскохозяйственных предприятиях Аннинского района (по данным 2010 г.)Элементы затратСПК им.КуйбышеваСПК им.Н.К. КрупскойСПК им.Ленинатыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогуОплата трудаОтчисления на социальные нуждыМатериальные затраты:-семена-корма-минеральные удобрения-электроэнергия-топливо, нефтепродукты-запасные части-прочие материальные затратыАмортизацияПрочие затратыИтого затрат по элементам145315464519529234972002524110025561023901105813,11,458,38,68,34,51,922,89,92,35,621,6100,0649438053110018100605480510448528788902042810099846842126141924,83,142,13,821,04,02,13,47,80,033,826,2100,02520260125571035441514944132439261214912578952335710,81,153,84,518,96,41,810,411,20,60,533,8100,0Основные показатели функционирования сельскохозяйственных предприятий свидетельствуют о результативности их деятельности. Здесь необходимо учесть производство и реализацию основной продукции, производимой на пред-приятии, материально-денежные затраты на ее производство. Эти показатели на отдельных сельскохозяйственных предприятиях района представлены в таблице 2.4.Таблица 2.4 – Основные показатели производственной деятельности сельскохозяйственных предприятий Аннинского района (по данным 2010 г.)ПоказателиСПК им.КуйбышеваСПК им.Н.К. КрупскойСПК им.ЛенинаПлощадь, га- с.-х. угодий- пашни- посевовСреднегодовая численность работников, чел.Стоимость основных средств производства (на конец года), тыс. руб.Урожайность зерновых и бобовых культур, ц/гаСреднегодовой удой на корову, кгСреднесуточный прирост живой массы крупного рогатого скота, гСреднесуточный прирост живой массы свиней, гСебестоимость производства, руб.:- 1 ц зерна- 1 ц молока- 1 ц живой массы крупного рогатого скота- 1 ц живой массы свинейОбъем реализации, т:- зерна- молока-живой массы крупного рогатого скота- живой массы свинейСреднемесячная оплата труда одного работника, руб.4016360725001423598320,6179410196368,631198,7933333,0019500,00166644345853352573078026112189548563635,04962400201203,70417,783334,003193,00107187128159109928255549491142751527968317,72125343-179,50853,515880,23-25443917-1382Как показывают результаты таблицы, основные показатели производственной деятельности на рассматриваемых предприятиях различен. Самые высокие показатели отмечены в сельскохозяйственном производственном кооперативе им.Н.К. Крупской. Это предприятие имеет крупные размеры, в достаточной степени обеспечено средствами производства и как следствие этого, имеет высокий уровень урожайности зерновых культур и продуктивности сельскохозяйственных животных. В 2010 г. урожайность зерновых культур на предприятии составила 35,0 ц/га, среднегодовой удой молока – 4962 кг, среднесуточный прирост живой массы крупного рогатого скота – 400 г. СПК им. Куйбышева и СПК им. Ленина имеют меньшие размеры и невысокие показатели производственной деятельности. Так, урожайность зерновых культур составила 20,6 ц/га и 17,7 ц/га соответственно. Продуктивность крупного рогатого скота намного ниже, чем на рассматриваемом выше предприятии.Повышение затрат на производство продукции, с одной стороны, и постоянно увеличивающийся разрыв между уровнем цен на сельскохозяйственную продукцию и материально-технические ресурсы промышленного производства, предоставляемые сельскому хозяйству услуги, с другой, являются главной причиной сложного финансового положения сельскохозяйственных предприятий. В таблице 2.4 представлены финансовые результаты деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2010 г.Как показывают данные, приведенные в таблице, финансовое положение отдельных сельскохозяйственных предприятий Аннинского района различно. СПК им. Н.К. Крупской по сравнению с другими предприятиями имеет наилучшее положение. Здесь в 2010 г. валовая прибыль составляла 60431 тыс. руб. От реализации растениеводческой и животноводческой продукции на предприятии получают прибыль. В СПК им. Ленина убыточной является отрасль животноводства, так как полная себестоимость реализованной продукции была выше, чем полученный объем выручки. В 2010 г. убыток от реализации продукции животноводства на данном предприятии составил 3154 тыс. руб. Однако, полученная прибыль по отрасли растениеводства (4104 тыс. руб.) позволила перекрыть убытки отрасли животноводства и получить валовую прибыль в размере 831 тыс. руб. Таблица 2.5 – Финансовые результаты деятельности сельскохозяйственных предприятий Аннинского района за 2010 г.ПоказателиСПК им.КуйбышеваСПК им.Н.К. КрупскойСПК им.ЛенинаВаловая прибыль (+), убыток (-), тыс. руб.Прибыль (+), убыток (-) от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.в т.ч.- растениеводства- животноводстваВыручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.в т.ч.- растениеводства- животноводстваПолная себестоимость реализованнойпродукции, тыс. руб.в т.ч.- растениеводства- животноводстваУровень рентабельности (+), убыточности (-), %в т.ч.- растениеводства- животноводства-5326-5578-3624-19546751537413771232989983331-45,2-40,3-58,7+60431+40599+26434+141651948957036512453015429643931110365+26,3+60,2+12,8+831+950+4104-3154149571206028971400779566051+6,8+51,6-52,1Наихудшее положение отмечено в СПК им. Куйбышева. Здесь в отчетном году был получен убыток от реализации растениеводческой и животноводческой продукции в размере 5578 тыс. руб. Проведенный анализ производственно-финансовой деятельности отдельных сельскохозяйственных предприятий Аннинского района показал, что они могут выступить участниками кредитного кооператива, так как напрямую заинтересованы в предоставлении сельскохозяйственным предприятиям заемных средств, сбережении собственных денежных средств и удовлетворении других финансовых потребностей членов кооператива. Обязательным условием целесообразности создания сельского кредитного кооператива «Аннаагропромснаб» является инициатива и заинтересованность отдельных групп граждан и юридических лиц, проживающих или ведущих свою деятельность в Аннинском районе. Данный кредитный кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов кооперативного движения:- добровольность вступления в кооператив и свобода выхода из него;- образование кооператива по территориальному признаку;- открытость для приема новых членов, имеющих интересы, соответствующие целям и задачам кооператива;- право личного участия членов в любых видах деятельности кредитного кооператива, в том числе в управлении его делами;- самостоятельность и самоуправляемость на основе равноправия членов;- выборность и периодическая сменяемость состава руководящих органов и их подотчетность членам кредитного кооператива;- недопустимость обогащения одного члена за счет другого, справедливое распределение дохода между членами пропорционально доле участия каждого из них в деятельности кредитного кооператива;- ограничение начислений на паевой капитал в случае распределения полученных доходов по размеру паенакоплений;- доступность для членов кредитного кооператива информации о его деятельности;- оказание услуг членам кооператива;- минимизация стоимости услуг, предоставляемых членам кооператива.Так как кооператив «Аннаагропромснаб» действует в финансовой сфере, то важнейшее значение приобретают следующие принципы: взаимопомощь, самоуправление, взаимная ответственность, локальная ориентация, управление рисками.Законодательно определен следующий порядок образования кредитного кооператива:1. Граждане и юридические лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанности которого входит:- подготовка технико-экономического обоснования проекта производственно-экономической деятельности кооператива, включающего размер первого фонда кооператива и источники его образования;- подготовка проекта устава кооператива;- прием заявлений о вступлении в члены кооператива. В заявлении должно быть отражено согласие члена участвовать в хозяйственной деятельности кооператива и соблюдать требования устава кооператива;- подготовка и проведение общего организационного собрания членов кооператива.2. Организационный комитет вправе установить размеры вступительных членских взносов. Эти средства предназначаются на покрытие организационных расходов по образованию кооператива и организации его хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании представляется на общем собрании членов кооператива.3. Общее организационное собрание членов кооператива:- принимает решение о приеме в члены кооператива;- утверждает устав кооператива;- избирает органы управления кооперативом.При создании сельского кредитного кооператива возникает необходимость осуществлять, помимо установленных основополагающим законом мероприятий, ряд дополнительных действий, характерных для организации предлагаемого вида деятельности. Создание кредитного кооператива «Аннаагропромснаб» может быть наиболее перспективным, если инициатором его образования выступит группа лиц, обладающая определенными навыками и опытом работы в банковских структурах.