Функции денег: проблемы международных расчетов

План
Введение
Глава 1. Функции денег в экономике и их характеристика
1.1 Роль денег в экономике
1.2 Правовое регулирование денег и их роль в финансовой системе государства
1.3 Функции денег
Глава 2. Организационно-экономическая характеристика денег
2.1 Организационно-экономическая характеристика банков
2.2 Состав и структура организационно-экономического механизма управления
Глава 3. Предложения по совершенствованию регулирования денег в экономике
3.1. Денежно-кредитная политика
3.2 Пути совершенствования международных расчетов
Заключение
Список литературы

Функции денег: проблемы международных расчетов

- в качестве подконтрольных организаций - участников группы выступают исключительно хозяйственные товарищества и/или хозяйственные общества (в том числе зависимые и/или дочерние);
- в качестве подконтрольных организаций - участников группы выступают обособленные подразделения (в том числе филиалы и представительства) и/или хозяйственные товарищества, и/или хозяйственные общества (в том числе зависимые и/или дочерние).
По количеству ядер (или центров):
- группы, имеющие одно ядро;
- группы, имеющие несколько ядер;
- группы, не имеющие ядра.
По структуре организационно-экономического построения финансовых корпоративных отношений можно выделить группы организаций, формирующиеся:
1) по схеме классической иерархии с наличием или отсутствием перекрестного корпорирования собственности, совместных интересов, собственности и совместных интересов между участниками корпоративных отношений (холдинговая схема «сверху-вниз») с обязательным наличием одного или нескольких ядер - инициатива корпорирования принадлежит ядрам;
2) по схеме инверсионного принципа иерархии при наличии или отсутствии ядер, а также с наличием или отсутствием перекрестного корпорирования собственности, совместных интересов, собственности и совместных интересов между участниками корпоративных отношений (объединение собственности и интересов «снизу-вверх» - инициатива корпорирования исходит от всех участников корпоративных отношений - инверсия - сами участники создают ядро);
3) по схеме перекрестного корпорирования собственности, совместных интересов, собственности и совместных интересов между участниками корпоративных отношений при обязательном отсутствии ядер;
4) по схеме кооперации при обязательном отсутствии корпорирования собственности (договорные схемы: технологические (на основе составляющих единого технологического процесса), нетехнологические).
По степени зависимости подконтрольных организаций можно выделить:
- «мягкая интеграция» (владение контролирующей организацией менее 50% уставного капитала контролируемой организации);
- «жесткая интеграция» (владение контролирующей организацией более 50% уставного капитала контролируемой организации).
Также можно выделить несколько типов групп организаций в зависимости от различных признаков:
Ядро
Участник 1 Участник 2 Участник 3 Участник 4
Схема корпорирования по классической иерархии

по виду интеграции:
- горизонтально-интегрированные (объединены предприятия-производители однородной взаимозаменяемой продукции, в том числе связанные технологией производства);
- вертикально-интегрированные (интеграция по схеме поставщик-покупатель);
Ядро
Участник 1 Участник 2 Участник 3 Участник 4
Схема инверсионного корпорирования


Участник 1
Участник 2 Участник 3
Участник 4
Перекрестная схема корпорирования

- сложного типа (диверсифицированные (моно- и многопрофильные)) - в случае, если группа охватывала одну базовую, доминирующую, отрасль и затем впоследствии проникла в другие отрасли, но базовая, ранее доминировавшая в группе, отрасль при этом сохранилась; конгломератные (моно- и многопрофильные) - в группу интегрируются предприятия совершенно различных и не связанных между собой (ни прямо, ни косвенно) отраслей;
по характеру отраслевой принадлежности ядра группы и доминирующей отрасли в группе:
первое слово в характеристике группы традиционно отмечает отраслевую направленность ядра группы; далее (в словосочетании) обычно указывают доминирующую отрасль групп:
- финансовые группы (банковские группы) - в группе присутствуют только кредитные организации;
- промышленные группы - в группе присутствуют только промышленные предприятия;
- торговые группы - в группе присутствую только торговые организации;
- финансово-промышленные группы - в группе присутствуют кредитные организации, составляющие ядро группы и промышленные предприятия;
- промышленно-финансовые группы - в группе присутствуют промышленные предприятия, составляющие ядро группы, и кредитные организации;
- финансово-торговые группы - в группе присутствуют кредитные организации, составляющие ядро группы, и торговые организации;
- торгово-финансовые группы - в группе присутствуют торговые организации, составляющие ядро группы, и кредитные организации;
- промышленно-торговые группы - в группе присутствуют промышленные предприятия, составляющие ядро группы, и торговые организации; кредитные организации в состав промышленно-торговых групп не входят;
- торгово-промышленные группы - в группе присутствуют торговые организации, составляющие ядро группы, и промышленные предприятия; кредитные организации в состав торгово-промышленных групп не входят;
- группы (группы компаний) - в группе присутствуют и кредитные организации, и промышленные предприятия, и торговые организации, а также предприятия сферы услуг; вместе с тем понятие «группа» может употребляться также и для групп, не имеющих финансовую, промышленную и торговую направленность, например группы, сформировавшиеся преимущественно в сфере услуг (транспорт, связь, здравоохранение, СМИ и шоу-бизнес, реклама, НИОКР, консалтинг, аудит, образование, сфера бытовых услуг и др.);
по территориальному месторасположению участников группы:
- региональные (все участники группы расположены в пределах территории одного региона);
- национальные (все участники группы расположены в пределах территории одного государства);
- международные (хотя бы один из участников группы расположен на территории другого государства). Среди международных групп в зависимости от месторасположения ядра группы принято выделять транснациональные группы (группа имеет одно ядро, которое расположено на территории одного государства); многонациональные группы (группа имеет несколько ядер, хотя бы два из числа которых расположены на территориях различных государств).
Таким образом, корпоративные отношения представляют собой совместное действие, поведение заинтересованных лиц (участников корпоративных отношений), объединенных между собой совместными (корпоративными) целями и связями. Понятие «корпоративные отношения» не отражено в современном российском гражданском законодательстве и представляет собой чисто условную экономическую и юридическую интерпретацию.
Специфической особенностью корпоративного права вне зависимости от привязки к «национальности» правовой системы является высокий уровень его диспозитивности. Правовое регулирование корпоративных отношений во многом определяется на уровне самих участников корпоративных отношений (в части, не противоречащей нормам закона). В связи с этим практически невозможно путем государственного правового регулирования разрешить все проблемы, возникающие в корпоративных организациях и группах организаций, так как все равно интересы каждого отдельного участника корпоративных отношений защитить невозможно. В корпоративных отношениях работает принцип «большинства» - кого больше, тех мнения и интересы учитываются в первую очередь. Вместе с тем путем государственного правового регулирования корпоративных отношений в некоторой степени возможно частично защитить права «меньшинства», но далеко не во всех случаях (особенно в вопросах корпоративного управления).
Основные признаки корпоративной организации (корпорации):
- количество участников корпорации должно быть более одного (единоличное лицо - гражданин не может являться объединением, он может являться учредителем юридического лица, но не объединением);
- объединение имущества (в денежной, товарной или в денежно-товарной форме) участников;
- наличие единой цели (общего интереса), во имя которой ее участники объединили (корпорировали) свои усилия для достижения общей выгоды для всех (участников).
Дополнительные признаки корпоративной организации (корпорации):
- бессрочность существования;
- имущество, в той или иной форме обособленное от участников в целях объединения;
- общие дела отдельных участников по мере развития корпорации от простых форм к более сложным становятся делами корпорации;
- ограничение ответственности участников (общая ответственность участников по обязательствам корпорации переходит в ответственность корпорации);
- управление делами корпорации обособлено от личной воли его участника;
- статус юридического лица.
Основными критериями, позволяющими ввести классификацию корпоративных отношений на уровне отдельной организации и на уровне групп организаций, выступают: характер основной деятельности (коммерческий, некоммерческий), инициатива участия (добровольная, недобровольная), характер участия (полное участие, неполное участие), форма участия (с правом голоса, без права голоса в управлении хозяйственной деятельностью), вид корпоративного контроля (прямой, косвенный), национальная принадлежность состава участников, вид уставного капитала (акционерный, неакционерный), характер вхождения в состав участников (имущественные вклады, договора), степень зависимости от участников (менее 50% голосов, более 50% голосов), форма собственности (государственная, частная), отраслевая направленность (горизонтальная, вертикальная, сложная интеграция), организационные принципы интегрирования (классическая иерархия, инверсия, перекрестное участие, кооперация).
Все приведенные в настоящей главе понятия большей частью не нашли свое отражение в российском гражданском законодательстве и являются чисто условными, позволяющими понять экономическую сущность и смысл корпоративных отношений, возникающих в предпринимательской деятельности, так как современное российское гражданское законодательство в терминологическом и других аспектах не является совершенным и подлежит дальнейшему реформированию.
2.2 Счетные и электронные деньги. Классификация денег
Счетные деньги
Сферы наличного и безналичного денежного обращения кроме материально-вещественных имеют функциональные различия. Наличные деньги используются, как правило, в розничном обороте товаров и услуг и в небольшой доле - в других расчетах, в основном в бытовой сфере; безналичные - в оптовом обороте товаров и услуг, во внешнеэкономических операциях, других трансакциях. Следует отметить, что в России эти отличия не всегда четко прослеживаются: например, наличные деньги используются и в оптовом обороте товаров и услуг, и в некоторых других расчетах14.
Именно функциональными различиями, а не только удобством, экономией на издержках и прозрачностью определяется большой удельный вес безналичных расчетов, так как оптовый оборот приблизительно в 3-4 раза превышает розничный. Из этого следует, что объем безналичной денежной массы должен определяться в основном размерами оптового оборота, количеством внешнеэкономических операций и безналичных платежей.
При продаже товар традиционно обменивается на деньги, чем признается его общественная полезность. При безналичных расчетах для признания общественной полезности товара используются безналичные деньги, причем при клиринговых расчетах у покупателя может и не быть всей необходимой суммы для конкретного платежа.
В современной экономике оптовая торговля и другие сферы деятельности, в том числе внешнеэкономическая, функционируют на договорной основе, когда заранее предусматриваются условия продажи товаров и услуг, включая ценообразование. Обычно товарная продукция (услуги) производится (оказываются) после заключения соответствующих договоров, т.е. цены устанавливаются заранее и, как правило, отличаются от рыночных цен на момент поставки. Поэтому цены договора, определяемые на еще не произведенный товар, рассчитываются на базе так называемых счетных (расчетных) денег15.
Счетные деньги - условные деньги, выполняющие только одну функцию денег - функцию меры стоимости, выступая как числовые величины. Это не особый вид (подвид, разновидность) денег, поэтому им нет места в предлагаемой ниже классификации денег. Счетные деньги - это своего рода состояние денег, т.е. это условные, идеальные деньги, с помощью которых до начала, во время или по окончании производственного процесса производится мысленное, идеальное определение цены товара или услуги, а расчет осуществляется уже реальными деньгами, выполняющими все функции денег.
Кроме определения цены счетные деньги используются для учета и анализа, ведения счетов агентов экономики, национальных счетов, для международных сопоставлений, измерения количества труда и т.д.
Как и реальные, счетные деньги номинируются в конкретных валютах, используемых для соответствующих стоимостных измерений.
Таким образом, счетные деньги - это идеальные, условные деньги, которые базируются на конкретных ценах, выступают как мерило, отражающее реальные стоимостные пропорции, т.е. уже при заключении договора признается общественная значимость товара или услуги.
Если ранее стоимость денежных знаков выражало соответствующее количество драгоценного металла, то в настоящее время эта зависимость отсутствует, и значение эквивалента обмена выражают счетные деньги, сумма которых определяется соотношением объема товаров и денежной массы реальных денег, т.е. покупательной способностью реальных денег.
В экономике не может быть лишних счетных денег (в отличие от реальных), так как они измеряют и поэтому точно соответствуют объему произведенных или планируемых к производству товаров и услуг. Причем при планировании производства на момент заключения контракта продавец и покупатель, как правило, реально оценивают свои возможности или имеют в наличии ресурсы (например, сырье) для производства и деньги для приобретения заказываемого товара, т.е. на стадии планирования счетные деньги также измеряют более или менее реальные ценности. Вместе с тем счетные деньги, так же как и реальные, функционируют в экономике в условиях инфляции - их число с ростом цен увеличивается.
К счетным деньгам применимы некоторые показатели реальных денег.
Денежная масса счетных денег может определяться как сумма счетных денег на определенную дату (или как средняя сумма за определенный период), необходимая для измерения цен товаров, услуг и других сопоставлений, а денежный оборот счетных денег - как сумма счетных денег за определенный период, нужная для данных целей. Понятно, что в условиях инфляции эти величины будут меньше соответствующих показателей реальных денег на излишнюю (инфляционную) эмиссию и оборот денег излишней эмиссии. Скорость обращения счетных денег может определяться как отношение номинального ВВП к средней денежной массе счетных денег за соответствующий период. Впрочем, определение названных характеристик счетных денег имеет, скорее, теоретический смысл и на практике не применяется.
Однако счетные деньги даже теоретически нельзя агрегатировать (установить агрегаты), для них невозможно рассчитать денежную базу и денежный мультипликатор - это еще одно их отличие от реальных денег.
Электронные деньги
Электронные деньги получили широкое распространение с середины 90-х гг. ХХ в., прежде всего в Западной Европе и США, а также в Бразилии, Гонконге, Индонезии, Сингапуре, Таиланде и других странах.
Электронные деньги - достаточно новое явление в экономических науках, поэтому существуют различные мнения в отношении того, что считать электронными деньгами.
Приведем одно из определений: электронные деньги - это бессрочные денежные обязательства банковской или другой компании, выраженные в электронном виде, удостоверенные электронной цифровой подписью, используемые как расчетное средство и погашаемые в момент их предъявления обычными деньгами.
Более узкое определение: «Электронные деньги - это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства»16.
В самом широком смысле под электронными деньгами понимаются любые деньги, для хранения и обращения которых используются электронные импульсы, т.е., в частности, деньги на любых пластиковых картах и деньги, для расчетов которых используется электронный платежный документ.
Электронные деньги называют также виртуальными или компьютерными деньгами, киберденьгами, цифровыми деньгами или цифровой наличностью в электронном виде.
Несколько слов о пластиковых картах.
Пластиковые карты представляют собой специальные устройства, позволяющие осуществлять безналичные расчеты, получать наличные деньги и предварительно оплаченные услуги. Пластиковые карты бывают кредитными и дебетовыми, когда трансакции осуществляются соответственно за счет предоставляемого кредита или только за счет имеющихся у клиента на счете (или в памяти самой карты) средств.
Понятие электронных денег иногда используется в развитых странах в отношении нескольких конкретных типов денежных платежей.
Во-первых, выписывание счетов по кредитным картам. Оплачивая товары и услуги кредитной картой, ее держатель подтверждает продавцу свою платежеспособность, сообщая номер карты. Продавец проверяет состояние счета держателя в кредитной организации и затем выдает торговый счет (слип) для его подписания покупателем. Продавец применяет слип для получения в кредитном учреждении своей денежной выручки, а держатель карты, получив выписку со своего счета, увидит там соответствующую запись о проведенной операции. Покупка по кредитной карте через Интернет производится по подобной схеме, но с дополнительными мерами по обеспечению безопасности трансакций.
Во-вторых, накопление задолженности по электронным торговым счетам. В последнее время большое распространение в развитых странах получили микроденьги, т.е. деньги с небольшой номинальной стоимостью. С помощью микроденег их владельцы оплачивают через Интернет очень мелкие услуги, например при разовой небольшой оплате информационных услуг. При этом продавцы накапливают несколько таких платежей на сумму обычной коммерческой трансакции и только тогда предъявляют счет.
В-третьих, хранение денег на электронных счетах, которые представляют собой смарт-карту. Держатель такой карты должен предварительно перевести сумму денег со своего обычного банковского счета на электронный счет по смарт-карте, вставив ее в специальную щель в компьютере или в банкомате. Держатель вводит личный идентификационный код и набирает сумму средств, которую он желает снять со своего обычного банковского счета и перевести на смарт-карту. В магазинах же электронные деньги переносятся со смарт-карты на счет продавца. Ряд компаний предлагает клиентам использовать вместо смарт-карты электронный счет, куда клиент должен предварительно внести наличные деньги или перевести деньги со своего обычного банковского счета. После этого клиент может оплачивать свои приобретения с помощью электронных денежных переводов.
В-четвертых, оформление счетов по электронным дебетовым картам. Клиенты могут переводить средства на счета по электронным дебетовым картам со своих обычных банковских счетов.
В-пятых, перевод денег с помощью электронных чеков, которые позволяют клиентам переводить средства непосредственно с обычных банковских чековых счетов без ввода идентификационного кода, что существенно упрощает проведение банковских трансакций.
Понятие электронных денег чаще всего используется в более узком значении, что автор будет иметь в виду и далее.
Так, согласно Директиве 2000/46/ЕС от 18 сентября 2000 г. «Об учреждении деятельности и надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами» электронные деньги - это денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту электронных денег, хранящаяся на электронных устройствах, которая эмитируется после получения денег в размере, не меньшем этой стоимости, и принимается как платеж иными, нежели эмитент, предприятиями.