Перемещение валютных ценностей.

Введение
1. Понятие и содержание валюты и валютных ценностей
2. Направление, цели и задачи валютного контроля
3. Законодательное регулирование перемещения валютных ценностей
4. Содержание операций валютного контроля
Заключение
Список литературы

Перемещение валютных ценностей.

Другой пример: перемещение наличной валюты РФ из Москвы в Санкт - Петербург не служит основанием для возникновения валютных правоотношений. Валютные правоотношения появляются, когда наличная валюта РФ вывозится за пределы российской таможенной территории национальным банком иностранного государства по соглашению между ним и Центральным банком РФ.
2. Направление, цели и задачи валютного контроля
В    настоящее    время    существует    два    основных    направления   к проведению государственной  политики  по  валютному  регулированию  и валютному  контролю. Сторонники    первого    подхода    выступают    за сохранение или даже введение дополнительных ограничений на  проведение валютных операций по сравнению с действующим законодательством,   в   то   время   как   их   противники   выступают   за максимальное ослабление или снятие ограничений по движению капитала.
Речь идет, главным   образом,   об   ограничении   валютных   операций, связанных   с   движением капитала,   в   то   время   как   свободное проведение текущих   валютных   операций принимается сторонниками обеих подходов.
По  мнению  сторонников  либерализации  свободное  движение  капитала  будет стимулировать   развитие   экономики.   Это   произойдет   как через   механизм   притока иностранных  инвестиций,  так  и  путем  возвращения  валютных  активов  резидентов, выведенных  за  рубеж  ранее.
Негативные  последствия  либерализации  полагаются  не столь существенными  и  полностью  компенсируемыми  плюсами  данного процесса. Обоснованием   такого   подхода   служит   оценка   мирового   опыта экономического развития на протяжении последних 15 – 20 лет.1
Действительно, за это время в мировой практике сложилась тенденция развития в сторону либерализации валютных операций, связанных с движением капитала. Сторонниками   ограничительного   подхода   в   качестве   причин,   объясняющих необходимость сдерживания движения капитала, называется опасность возникновения негативных  явлений  в  результате  массированного притока  или  оттока  иностранного капитала,  в  основном  краткосрочного, спекулятивного  характера.  В  результате  под угрозой  оказывается внутренний  денежно-кредитный  рынок,  работа  финансовой  (в первую очередь банковской) системы, стабильность национальной валюты. В худшем случае  либерализация  может  спровоцировать  кризис  платежного  баланса страны,  за которым  последует  общий  кризис  финансовой  системы  и экономический  спад.  Даже если    либерализация    не    приведет    к    столь тяжелым    последствиям,    она    будет способствовать  увеличению  оттока капитала  из  страны,  приводящему  к  снижению инвестиций и, как следствие снижению темпов роста развития экономики. Сторонники ограничительного подхода   исходят   из   эффективности   административных   мер   и считают, что   нежелательный   отток   капитала   можно   предотвратить   с   помощью комплекса превентивных защитных мер. Подобные  выводы  опираются  в основном  на  опыт  финансовой  либерализации различных,   в   основном развивающихся   стран   и   стран   с   переходной   экономикой.
Действительно,  экономические  кризисы  второй  половины  90-х  годов в подавляющем большинстве    случаев    были    усилены    именно    быстрым оттоком    иностранного спекулятивного капитала. Более того, страны, проводящие ограничительную политику относительно    движения    капитала, в ряде случаев демонстрировали    большую устойчивость к подобного рода кризисам.
Таким   образом   оказывается,   что   как   сторонники   либерализации, так   и   ее противники  широко  используют  мировой  опыт  для подтверждения  своей  позиции. Однако   для   получения   практических выводов   и   рекомендаций   для   проведения ограничительной или либеральной политики в данной области необходимо принимать во внимание и целый ряд факторов, напрямую не связанных с движением капитала, а также учитывать специфические особенности развития экономики России. В   целом, поддерживая   идею   о   том,   что   либерализация   режима   движения капитала    принесет    стране    дополнительные    преимущества,    нельзя отрицать    и существование связанных с этим рисков. Для успеха либерализации необходимо, чтобы она    осуществлялась    в    условиях макроэкономической    стабильности,    включая правильный   выбор денежной политики   и   адекватный   режим   валютных   курсов, опиралась   на   меры по укреплению   устойчивости   финансовой   системы,   включая способность участников рынка предвидеть и управлять рисками.
3. Законодательное регулирование перемещения валютных ценностей
Основным законодательным актом, регулирующим вопросы пере­мещения через границу Российской Федерации валюты и валютных ценностей является Закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Во исполнение этого закона Банком России, Минфином России и ГТК России введены в действие документы, устанавливающие нормы и порядок перемещения через таможенную границу Российской Федерации российской и иностранной валюты.
В соответствии с совместным Положением Банка России, Минфина России, ГТК Рос­сии "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" от б октября 1993 г. №02-29/36, 11-05-02, 01-20/10075 (соответственно) в редакции совместного письма Банка России, Минфина России, ГТК России от 6 сентября 1996 г. № 326, 11-05-02, 01-23/16223 (соответственно), устанавливающим порядок перемещения валюты Российской Федерации, ввоз и пересылка в Рос­сийскую Федерацию и вывоз и пересылка из Российской Федерации валюты Российской Федерации (за исключением памятных монет из недрагоценных и драгоценных металлов, являющихся валютой Рос­сийской Федерации) разрешается следующим юридическим лицам при соблюдении таможенных правил:
Центральному банку Российской Федерации.
Уполномоченным банкам Российской Федерации в случаях, установленных Положением.
Центральным (национальным) банкам иностранных государств на основании разрешения Центрального банка Российской Федерации.
Перемещаемая валюта Российской Федерации подлежит заявлению в грузовой таможенной декларации в порядке, установленном приказами ГТК России.
Вывоз из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами разрешен:
На одно лицо в пределах суммы, не превышающей 500 мини­мальных размеров оплаты труда.
Лицам, переселяющимся в Российскую Федерацию на постоян­ное место жительства (вынужденные переселенцы или беженцы), в пределах сумм, которые могут превышать 500 минимальных раз­меров оплаты труда, но должны быть подтверждены документами об источниках образования этих сумм, заверенными консульской службой МИД России в этих государствах.
Военнослужащим, рабочим и служащим российских войск, дис­лоцированных на территории иностранных государств, в пределах сумм, указанных в справках полевых учреждений Банка России или воинских частей.
В иных случаях ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Россий­ской Федерации валюты Российской Федерации запрещен.
Рублевая наличность, вывозимая из Российской Федерации либо ввозимая в Российскую Федерацию физическими лицами сверх установленных норм, при невозможности ее немедленного возврата на территорию Российской Федерации либо вывоза из Российской Федерации принимается на временное хранение таможенными ор­ганами с выдачей по квитанции формы ТС-22, оформляемой со­гласно Инструкции, утвержденной Приказом ГТК России от 3 ию­ня 1997 г. № 36. Срок временного хранения составляет трое суток. По истечении срока хранения невостребованная валюта Российской Федерации может быть обращена в федеральную собственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Пересылка валюты Российской Федерации физическими лицами запрещена.
Перемещение через границу памятных монет, являющихся валю­той Российской Федерации, регулируется совместным Положением Банка России, Минфина России, ГТК России "О порядке вывоза из РФ и ввоза в РФ памятных монет из недрагоценных и драгоцен­ных металлов, являющихся валютой Российской Федерации" от 10 сентября 1993 г. № 02-29/32, от 17 сентября 1993 г. № 11-05-02, от 20 сентября 1993 г. № 01-20/9525 (соответственно):
Ввоз в Российскую Федерацию физическими и юридическими ли­цами памятных монет из драгоценных и недрагоценных металлов осу­ществляется без ограничений при соблюдении таможенных правил.
Вывоз памятных монет юридическими лицами-резидентами осуществляется на основании специального разрешения Банка Рос­сии, который обязан регулярно предоставлять ГТК России перечень юридических лиц-резидентов, получивших такие разрешения.
Вывоз памятных монет юридическими лицами-нерезидентами - только по разовому разрешению Банка России.
Вывоз физическими лицами как резидентами, так и нерезиден­тами монет из недрагоценных металлов разрешается в количестве не более 10 штук. Исключение составляют памятные монеты, выпу­щенные до 1961 года, для их вывоза требуется разрешение Минкультуры России.
Вывоз монет из драгоценных металлов физическими лицами (резидентами и нерезидентами) осуществляется по специальному ра­зовому разрешению Банка России.
4. Содержание операций валютного контроля
Содержание операций,  регулируемых  Правительством  РФ  и  Центральным  банком РФ, изложены, соответственно, в статьях 8 и 9 законопроекта. Так, при осуществлении ряда   валютных   операций   движения капитала,   регулируемых   Правительством   РФ, предусматривается введение резервирования на срок до исполнения обязательств, но не более  2  лет,  суммы не  превышающей  в  эквиваленте  50%  от  суммы  проводимой валютной операции   на   дату   резервирования.   В   свою   очередь,   ограничения   на капитальные    операции,    регулируемые    Центральным    банком    РФ    (в основном кредитного характера) включают в себя резервирование на срок не более 1 года суммы, не  превышающей  в  эквиваленте  20%  от  суммы проводимой  валютной  операции  или резервирование   суммы,   не превышающей   100%   от   суммы   проводимой   валютной операции,  на  срок не  более  60  календарных  дней  до  даты  осуществления  валютной операции.
Иных  требований  по  резервированию  или  прочих  количественных способов ограничения  операций  с  капиталом  законопроект  не предусматривает.  Однако  и  эти меры  представляются  достаточно  жесткими, и  влияющими  не  только  на  состояние валютного рынка, но и на активность внешней торговли в целом. Предоставление столь широких полномочий регулирующим органам представляется избыточным, выходящим за пределы разумной целесообразности, что обусловливает необходимость доработки законопроекта,  направленной  на  уточнение  порядка  и  условий  введения указанных мер. Кроме того, в законопроекте четко не указано в каких случаях вводятся указанные   ограничения   и   в   принципе   можно   сделать   вывод, что   требования   о резервировании   средств   при   проведении    валютных операций,    контролируемых Правительством   РФ   накладываются   в   любом случае.   Таким   образом,   валютные операции, связанные с отсрочкой платежа или авансовых оплат в форме коммерческих кредитов   ограничиваются   вне зависимости   от   состояния   платежного   баланса   и валютного   рынка,   и проектом   не   предусматривается   случаев   по   отмене   данного положения.
За этим прослеживается стремление ограничить отток капитала из страны административными    способами.    Как    показывает    опыт,    эффект    от действия ограничительных  мер  максимально  проявляется  на  этапе  их введения  и  сохраняется некоторое  время.  Затем  эффективность  мер постепенно  снижается,  вступает  в  силу эффект обучения, и экономические агенты находят способы вывоза капитала в обход предлагаемым ограничениям.