Расчет экономической и коммерческой эффективности внедрения и модернизации технологических установок на примере ("на выбор") НПЗ (нефтеперерабатывающего завода)

Теоретическая часть
Практическая часть
Пример 1
Пример 2
Заключение
Список литературы

Расчет экономической и коммерческой эффективности внедрения и модернизации технологических установок на примере ("на выбор") НПЗ (нефтеперерабатывающего завода)

% от акти­ва баланса
Нн
2
2
14. Налог на прибыль
% от нало-гообла-
Н11
35
35
гаемой прибыли
15. Налоги, относимые на объем реализации продукции;
 
 
 
 
- налог на добавленную стои­мость
%
Нндс
18
18
- налог на горюче-смазочные материалы (бензин, дизельное топливо, масла)
%
НГСМ
25
25
- акциз на бензин
%
АБ
25
25
16. Коэффициент дисконти­рования
доли. ед.
Е
—
0,1
17. Коэффициент инфляции
%
r
 
4
В качестве расчетного года (tp) принимается первый год эксплуатации установки гидрокрекинга и реконструированных установок каталитического крекинга:
tp=tЭ1 = t3
При внедрении установки гидрокрекинга и реконструкции установок каталитиче­ского крекинга все технико-экономические показатели работы предприятия рассчитываются как приростные величиныпо сравнению с уровнем этих показателей до осуществления данных инновационных мероприятий.
При расчете стоимостных показателей (выручки от реализации товарной продук­ции и затрат на ее производство) уровень цен на основные нефтепродукты и потребляемые материальные ресурсы принят по ценам, фактически сложившимся, на предприятии в январе 1998 года.
Порядок расчета основных технико-экономических показателей, коммерческой и экономической эффективности приведен ниже. В табл.13 сведены основные технико-экономические показатели и показатели эффективности внедрения установки гидро­крекинга вакуумного - газойля с одновременной реконструкцией установок каталитического крекинга на предприятии.
Порядок расчета основных технико-экономических показателей и показате­лей эффективности
Условные обозначения:
Кп - капитальные вложения в строительство установки гидрокрекинга и на рекон­струкцию установок каталитического крекинга
Аt Ат - годовые амортизационные отчисления и за период Т соответственно
Лс - ликвидационное сальдо на конец периода Т
ОСt - годовая остаточная стоимость основных фондов
ПА - постоянные активы по балансу
ИЗн- начисленный износ
ОСсрt- среднегодовая остаточная стоимость основных фондов
ОСнпt - остаточная стоимость на начало текущего периода
ОС кпt - остаточная стоимость на конец текущего периода
Впt ,- Впт - годовая выручка от реализации нефтепродуктов без НДС, ГСМ и акциза на бензин и за период Т соответственно
Вкt , Вкт - годовая выручка от реализации нефтепродуктов с учетом косвенных на­логов (НДС, ГСМ и акциза на бензин)
Qi - годовое изменение объема производства i-ro нефтепродукта
Цi—цена реализации i-ro нефтепродукта (без НДС, ГСМ и акциза на бензин)
Спt, СПт - годовая полная себестоимость производства реализуемых нефтепродук­тов и за период Т соответственно
Мt, Мт - годовые материальные затраты на производство нефтепродуктов и за пе­риод Т соответственно
ЗП t, ЗПт - годовая заработная плата персонала и за период Т соответственно
ОФВt ОФВТ - годовые отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонды занятости, социального страхования, обязательного медицинского страхова­ния)
OPt ОРТ - годовые общехозяйственные расходы и за период Т соответственно
ОД t ОДт - годовые отчисления в дорожные фонды, относимые на' себестоимость продукции, и за период Т соответственно
ОЗ t ОЗТ - годовые операционные (производственные) затраты и за период Т со-ответственно
ЭЗПt ЭЗПТ - годовые полные эксплуатационные затраты и за период Т соответст­венно -
ЭЗНt, ЭЗНт - годовые эксплуатационные затраты без налогов, включаемых в себе­стоимость продукции, и за период Т соответственно
ЭЗД+Нt ЭЗА+НТ - годовые эксплуатационные затраты без амортизационных отчислений и налогов, включаемых в себестоимость продукции, и за период Т соответственно
Н Сt Н Ст - налоги, относимые на себестоимость продукции, за год и за период Т
3 НСt, 3НС т - годовые затраты, списанные на непроизводственные счета и за период Т соответственно
ПРви ПРвт = годовые внепроизводственные расходы и за период Т соответственно
НСЖФ t НСЖФТ - годовой налог на содержание жилищного фонда и объектов соци­ально-культурных мероприятий и за период Т соответственно
НО t НОТ - годовой налог на нужды образования и за период Т соответственно
HHt, НИт - годовой налог на имущество и за период Т соответственно
НВ t, НВ т - годовые налоговые выплаты, относимые на финансовые результаты предприятия, и за период Т соответственно
HВЭ+Ф t HВЭ+Фт - годовые налоговые выплаты относимые на себестоимость про­изводства и финансовые результаты предприятия, и за период Т соответственно
НВ П t. НВПТ - полные налоговые выплаты за год и за период Т соответственно.
БПt БПТ - годовая балансовая прибыль и за период Т соответственно
П Н t, П Н т - годовая налогооблагаемая прибыль и за период Т соответственно
НПt НПТ - годовой налог на прибыль и за период Т соответственно
НВ П t. ь НВПТ т - полные налоговые выплаты за год и за период Т соответственно
ЧПt ЧПТ - годовая чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, и за период Т соответственно
НДС Н t, НДС НТ - годовой начисленный налог на добавленную стоимость и за период Т соответственно
риод Т соответственно
НДСУt; НДСУТ - годовой уплаченный налог на добавленную стоимость и за период Т соответственно
НДСБt НДСБТ - годовой налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет, и за период Т соответственно
БГГСМt НГГСМТ - годовой налог на горюче-смазочные материалы и за период Т соответственно
АКt АК т - годовая величина акциза на бензин и за период Т соответственно
НПКt НПКТ - годовая величина косвенных налогов и за период Т соответственно
Эиt Эит - интегральный экономический эффект в году t и за период Т соответст­венно
ЭДИt ЭДИт - дисконтированный интегральный экономический эффект в году t и за период Т
Пt; Пт - приток реальных денег в году t и за период Т соответственно
Ot, От - отток реальных денег в году t и за период Т соответственно
ПРДt ПРДт - поток реальных денег за год и за период Т
ПРД t ПРДТ - дисконтированный поток реальных денег за год и за период Т
Формулы для расчета:
I. Основные технико-экономические показатели
1. Годовые амортизационные отчисления
2. Амортизационные отчисления за период Т
3. Ликвидационное сальдо (остаточная стоимость основных фондов на конец расчетного периода)
4. Годовая остаточная стоимость основных фондов
5. Среднегодовая остаточная стоимость основных фондов
6. Годовая выручка (прирост) от реализации нефтепродуктов
7. Выручка от реализации продукции за период Т
8. Годовая полная себестоимость производства реализуемых нефтепродуктов
9. Полная себестоимость реализуемых нефтепродуктов за период Т
10. Годовые операционные (производственные) затраты
11. Операционные (производственные) затраты за период Т
12. Годовые полные эксплуатационные затраты
Где
13. Полные эксплуатационные затраты за период Т
14. Годовые эксплуатационные затраты без налогов, относимых на себестоимость продукции
15. Эксплуатационные затраты без налогов, относимьих на себестоимость продукции, за период Т
16. Годовые эксплуатационные затраты без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость продукции
17. Эксплуатационные затраты без амортизации и налогов, относимых на себестоимость продукции, за период Т
18. Годовые налоговые выплаты, относимые на финансовые результаты предприятия
19. Налоговые выплаты, относимые на финансовые результаты предприятия, за период Т
20. Годовой налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурных мероприятий
21. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурных мероприятий за период Т
22 Годовой налог на нужды; образования –
23. Налог на нужды образования за период Т
24. Годовой налог на имущество
25. Налог на имущество за период Т
26. Годовые налоговые выплаты, относимые на себестоимость производства и финансовые результаты предприятия
27. Налоговые выплаты, относимые на себестоимость производства и финансовые результаты предприятия за период Т
28. Годовая балансовая прибыль
29. Балансовая прибыль за период Т
30. Годовой налог на прибыль
31. Налог на прибыль за период Т
32. Годовая чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
33. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, за период Т
34. Накопленная чистая прибыль
35. Полные налоговые выплаты за год, относимые на себестоимость и финансовые результаты предприятия
Или
36. Полные налоговые выплаты за период Т
II. Коммерческая эффективность
1. Приток реальных денег в году
2. Приток реальных денег за период Т
3. Отток реальных денег в году
4. Отток реальных денег за период Т
5. Поток реальных денег в году
6. Поток реальных денег за период Т
7. дисконтированный поток реальных денег в году t
8. дисконтированный поток реальных денег за период Т
9. Накопленный поток реальных денег в году t
10. дисконтированный накопленный прирост потока реальных денег в году t
III. Интегральный экономический эффект
1. Годовая выручка от реализации продукции с учетом косвенных налогов
2. Выручка от реализации продукции с учетом косвенных налогов за период Т
3. Годовые косненные налоги на объем реализации
4. Величина косвенных налогов за период Т
5. Интегральный экономический эффект.
6. Дисконтированный интегральный экономический эффект
Пример 2
Расчет экономической и коммерческой эффективности внедрения нового комплекса установок гидрокрекинга типа LC-Fining при давлении 17-20 МПа для переработки гудрона высокосернистых нефтей
1. Аннотация
В связи с переработкой высокосернистых нефтей и повышением требовании к качеству нефтепродуктов возникла необходимость в полной переработке на предприятии нефтяных остатков (гудронов), содержащих в своем составе более 3% вес серы.
В качестве альтернативных вариантов переработки нефтяных остатков (гудронов) рас­сматривают два варианта:
- вариант I предусматривает переработку гудрона действующей установке замед­ленного коксования, загрузка которой после реконструкции достигнет до 1300 тыс.т в год (проектная мощность 700 тыс.т сырья в год). Получаемый в процессе коксования высоко­сернистый кокс (серы более 4% вес) направляется на вновь строящуюся установку корегенерации, где за счет энергии его сжигания в специальном аппарате будет вырабаты­ваться пар высокого давления и электроэнергия, которая может быть использована для собственных нужд НПЗ, значительно снизив затраты на покупку электроэнергии и тепла со стороны.
- вариант II предусматривает строительство новога гудрона типа LC-Fining с блоком гидроочистки производством водорода и серы
При этом по рассматриваемым вариантам предусматривается реконструкция установок вакуумной перегонки для увеличения выработки наземного газойля за счет повышения конца кипения с 500°С до 540-550°С. Весь этот дополнительный вакуумный газойль, а также тяжелые газойли вторичного происхождения с установок замедленного коксования и LC-Fining будут перерабатываться на установке гидрокрекинга дистиллятного сырья Т-Star, загрузка которой по варианту I составит 3010,0, а по варианту II - 3138,0 тыс.т сырья в год, что потребует добавление дополнительного реактора на установке T-Star с увеличени­ем степени конверсии до 55-60%.
Эффектообразующими факторами по сравниваемым вариантам являются рост объема производства моторных топлив, улучшение качества нефтепродуктов, что приведет при их реализации к увеличению прибыли на предприятии.
2. База сравнения
При сопоставлении альтернативных вариантов за базу сравнения принимаются технико-экономические осуществления этапов реконструкции, т.е. строительства установки гидрокрекинга дистиллятного сырья типа T-Star, реконструкции установок каталитического крегинга и комплекса установок для переработки тяжелых нефтяных остатков.
3. Исходные данные для расчета.
Исходные данные для расчета приведены в таблице 1.
Таблица 2
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И КОММЕРЧЕ­СКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ НОВОГО КОМПЛЕКСА УСТАНОВОК ГИДРОКРЕКИНГА ТИПА LC-FINING ПРИ ДАВЛЕНИИ 17 - 20 МПа ДЛЯ ПЕРЕРА­БОТКИ ГУДРОНА ВЫСОКОСЕРНИСТЫХ НЕФТЕЙ
Наименование показателей
Ед. изм.
Ус­л.
Вариант базовый 1998 года
Варианты
Обозна
чения
С когене
рацией
С гидроКрекингом гудрона
 
1
2
3
4
5
6
1. Годовой объем переработки нефти
тыс.т
N
10.000
10.000
10.000
2. Цена нефти, поступающей на переработку с акцизом и затратами на транспорт
руб./т
Цн
442,89
442,89
442,89
3. Акциз на нефть
руб./т
Ан
61,16
61,16
61,16
4. Налог на добавленную стоимость в добыче нефти
%
Андсн
20
20
20
5. Годовой объем производст­ва основных нефтепродуктов:
 
 
 
 
- автобензины всего
тыс.т в % на нефть
QБ
1570,2 15,7
2823,7
2467
αБ
28,2
24,7
вт.ч.:-АИ-98
тыс.т
Q98 Б
10
10
10
-АИ-95
тыс.т
Q95 Б
137,5
137,5
137,5
-АИ-92
тыс.т
Q92 Б
710
1366,5
962
-А-76
тыс.т
Q 76 Б
712,7
1309,7
1357,5
- дизельное топливо всего
тыс.т в % на нефть