Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Введение
Глава 1. Теоретические и методологические основы оценки кредитоспособности заёмщиков коммерческим банком
1.1. Понятие, критерии и особенности оценки кредитоспособности заёмщика
1.2. Методы оценки кредитоспособности, их классификация, область применения
1.3. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика
Глава 2. Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками
2.1. Оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика по методике ЗАО АКБ «Ланта-Банк»
2.2. Оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика по методике Банка России
2.3. Оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика по методике коммерческих банков США
2.4. Достоинства и недостатки рассмотренных методик оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками
Глава3. Мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО АКБ «Ланта-Банк» и их апробация на предприятии-заёмщике
3.1. Пути совершенствования метода оценки кредитоспособности предприятия-заёмщика ЗАО АКБ «Ланта-Банк»
3.2. Экономическая оценка мероприятий по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО АКБ «Ланта-Банк»
Заключение
Список использованной литературы
Приложени

Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Кн = собственные средства / итог баланса X 100%. (5)
Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50 – 60%.
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости, предприятия, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков.
Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (табл. 4).14
Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состоянияпредприятия, решаются каждым банком самостоятельно. Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика. Рейтинг заемщика определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности любого показателя и его доли в совокупности.
Таблица 4 - Разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты
1-й класс
2-й класс
3-й класс
Кал
Кпл
Кп
Кн
0,2 и выше
0,8 и выше
2,0 и выше
более 60%
0,15 – 0,2
0,5 – 0,8
1,0 – 2,0
40 – 60%
менее 0,15
менее 0,5
менее 1,0
менее 40%
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке ссуды без обеспечения с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не давать. Процентная ставка обычно устанавливается на высоком уровне.
В том случае, если кредит был выдан ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование
Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности могут быть условно разбиты на две основные группы:
- количественные, использующие прежде всего данные финансовой отчетности предприятия (прежде всего баланса) за определенный период;
- качественные, основанные на анализе организации производства и уровня менеджмента потенциального заемщика.
1.3. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика
Любая методика оценки кредитоспособности заемщика нуждается в определенных дополнениях. Поэтому в большинстве банков используются синтетические методики, в которых объединяется несколько подходов.
Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.
Заемщик представляет в банк следующие документы:
I. Юридические документы:
- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);
- документы о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации – заемщика.
II. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на два последних года, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).
III. За последние полгода – копии выписок с расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
IV. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
V. Письмо – ходатайство о представление кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.
Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
На основании предоставленных документов и полученных дополнительных сведений составляется общее мнение о заемщике с последующим присвоением ему рейтинга на основании балльной оценки ряда характеристик.
Методика оценки кредитоспособности заёмщика в банке основывается на присвоении заёмщику рейтинга на основе следующих основных критериев.
Наличие расчетного (текущего) счета в банке.
Определяются среднедневные остатки по расчетному счету за последние три месяца. Полученная величина сравнивается с величиной среднего остатка по банку за аналогичный период времени.
Таблица 5 - Бальная оценка среднемесячных остатков на счетах в банке
Среднемесячные остатки на счетах клиента в % от среднего по банку
Счета в банке нет
20 – 50 (%)
50 – 70 (%)
75 – 100 (%)
100 -200 (%)
Более 200%
балл
1
2
3
4
5
Движение денежных средств определяет среднемесячные величины поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу организации. Полученная величина сравнивается с величиной запрашиваемого кредита.
Таблица 6 - Бальная оценка движения денежных средств
Обороты по р/с
Движение по кассе
Итого в % от сумм кредита
0 – 20
20 – 50
50 – 75
75 – 100
100- 200
свыше 200
балл
1
2
3
4
5
Срок, в течение которого заемщик является клиентом банка (ведет операции по счетам в банке).
Таблица 7 - Бальная оценка срока, в течение которого заёмщик является клиентом банка
Не ведет операций
до 1 года
2 года
3 года
4 года
свыше 4 лет
1
2
3
4
5
Срок существования фирмы.
Таблица 8 - Бальная оценка срока существования фирмы
Вновь созданная фирма (менее 3-х месяцев)
до 1 года
от 1 до2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 5 лет
свыше 5 лет
1
2
3
4
5

Кредитная история заемщика демонстрирует степень его ответственного отношения к процессу кредитования, продуманную и грамотную работу с привлеченными ресурсами и соблюдение условий предыдущих кредитных договоров.

Таблица 9 - Бальная оценка кредитной истории заёмщика
Критерии
Основная сумма долга или проценты по ссуде просрочены более 5 дней
Заемщик не имеет кредитной истории, и обратился за ссудой впервые
Проценты по сумме основного долга просрочены до 5 дней
Основная сумма долга по ссуде или проценты по ней не просрочены
балл
2
3
5
Деловая репутация представляет собой совокупность сложившихся отношений заемщика с налоговыми и другими государственными институтами (лицензионная плата, служба санитарного контроля, отношения с партнерами и контрагентами). Деловая репутация является показателем надежности заемщика. Очень часто именно благодаря доверительным отношениям в бизнесе партнеры достигают наилучших результатов. Поскольку репутация несет в себе дополнительные рекламные возможности и является существенным вкладом в результат бизнеса, она по сути, внебалансовый актив заемщика и поэтому может служить дополнительным обеспечением сделки. Определить деловую репутацию заемщика можно экспертно с учетом отсутствия или наличия конфликтной истории. Анализируется анкета заемщика, количество баллов присваивается от 0 до 2.
Финансовое состояние заемщика. Исследование баланса предприятия производятся двумя методами – вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов).
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия, на основании данных которого рассчитывается ряд финансовых коэффициентов.
При составлении агрегированного баланса его активы подразделяются по степени ликвидности на: краткосрочные активы; долгосрочные активы; постоянные (немобильные) активы. Все пассивы баланса по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на: краткосрочные обязательства; долгосрочные обязательства; постоянные (немобильные) пассивы.
Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, которые объединяются в несколько групп.
Таблица 10 - Агрегированный баланс предприятия – заемщика
Агрегат
Статьи баланса
Код строк баланса
Сумма тыс.руб.
Активы
А1
Наиболее ликвидные
250+260
А2
А3
А4
Быстрореализуемые
Медленно реализуемые
Труднореализуемые
Баланс (А1+А2+А3+А4
240
210+220+230+270
190
390
Пассивы
П1
П2
П3
П4
Наиболее срочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Долгосрочные пассивы
Собственные средства
Баланс (П1+П2+П3+П4)
620
610+630
590+640+650+660
490
699
Таблица 11 - Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках
Агрегат
Статья
Код
Сумма, тыс.руб.
П5
П6
П7
П8
Выручка от реализации
Себестоимость реализации товаров,
Продукции, работ, услуг