Правовое регулирование несостоятельных (банкротов) хозяйствующих субъектов в РФ.

Оглавление

Введение
1. Историко-правовые аспекты института банкротства в России и зарубежный опыт правого регулирования несостоятельности субъектов хозяйственного оборота
1.1.Исторические аспекты развития правового регулирования банкротства
1.2 Общая характеристика института несостоятельности в иностранном законодательстве
2. Правовое регулирование института банкротства в РФ
2.1. Законодательное регулирование института банкротства в России
2.2. Динамика банкротства в России
2.3. Процедуры банкротства как правовой механизм и их содержание
3.Проблемы института несостоятельности в правоприменительной практике и пути совершенствования законодательства о банкротстве
3.1. Актуальные проблемы механизма банкротства в правоприменительной практике
3.2. Основные пути совершенствования законодательства о несостоятельности
Заключение
Список использованной литературы

Правовое регулирование несостоятельных (банкротов) хозяйствующих субъектов в РФ.

+ (-) к 2009 г.
Поступило заявлений о признании
должников несостоятельными
(банкротами)
Из них:
18279
21037
+15,1
Принято к производству
16312
17660
+8,3 %
Количество дел, по которым проводилась
процедура финансового оздоровления
25
67
+2,7 раза
Количество дел, по которым проводилась
процедура внешнего управления
395
641
+62,3
Принято решений о признании должника банкротом
7460
8047
+7,9
Анализ дел о банкротстве за первое полугодие 2009 и 2010 гг. в сравнительном анализе показывает рост количества предприятий становящихся банкротами.
Более трети всех российских компаний закончили I квартал 2010 года с убытками, свидетельствуют свежие данные официальной статистики. Данные Высшего арбитражного суда РФ показывают, что число банкротств в России растет, если в первомполугодии 2009 г. поступило заявлений о признании должников несостоятельными (банкротами) – 18 279, то в первом полугодии 2010 г. – 21037. Из них в первом полугодии 2009 г. принято к производству – 16 312, а в первом полугодии 2010 г. – 17 660. (См. Таблица 2).
Доля компаний, получивших убыток в 2009 году, составляла 39,5%, а за I квартал 2010 года - 38,8%, указано в свежеопубликованной статистике38.
Стабильно отрицательные финансовые показатели работы ставят перед многими компаниями вопрос об обслуживании своих финансовых обязательств. Фактически треть российских компаний сталкивается с перспективой стать банкротами. Эта тенденция подтверждается данными Высшего арбитражного суда РФ. «Рост количества банкротств наметился в прошлом году. Так, в 2009 году решений о признании должников банкротами было принято 13 916, что на 11,2% больше результатов 2008 года».
Несостоятельность (банкротство) - это неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в установленный законом срок. Соответственно в периоды финансовых потрясений возрастает количество дел, связанных с банкротством компаний. «Так, в 2009 году в Высший арбитражный суд Российской Федерации поступило 39 570 заявлений о признании должников несостоятельными, что на 15% больше показателей 2008 года, когда было подано 34 367 заявлений.
Статистика 2010 года показывает, что количественный вектор банкротств все еще направлен в сторону увеличения. «Судя по базе данных арбитражного суда Москвы, ранее в день суд регистрировал по 4–6 заявлений о банкротстве. С 21 апреля 2010 года таких заявлений стало уже 8, на следующий день число выросло до 14. Это можно было бы назвать случайностью, но 30 апреля суд зарегистрировал сразу 32 заявления о банкротстве, и даже 4 мая, при традиционно минимальной деловой активности в этот период, заявлений оказалось 1639.
Кроме того, следует отметить, что кризис влияет на количество обращений в юридические фирмы за услугой по сопровождению процедуры банкротства. По данным МВД России в 2006 г. количество выявленных преступлений в сфере экономической деятельности увеличилось на 26%, а количество выявленных преступлений, связанных с банкротством – на 23,6%. За 1–е полугодие 2007 г. выявляемость преступлений, связанных с банкротством, вновь увеличилась, превысив аналогичный показатель 2006 г. на 11,2%.40
Согласно общероссийской статистике, лишь 3-5% предприятий, прошедших процедуру банкротства, выходят из состояния кризиса41. В этой связи анализ практики и проблем применения нового закона о несостоятельности приобретает особое значение.
С 2008 г. начала расти просроченная кредиторская задолженность организаций. На диаграмме 2. представлена динамика изменения суммарной и просроченной задолженности российских организаций по данным доклада ФСГС РФ «Социально-экономическое положение России».
Диаграмма 2. Динамика изменения суммарной и просроченной задолженности российских организаций
По оперативным данным, на 1 марта 2009 г. просроченная задолженность составила 1051,5 млрд. руб. т. е. около 8 % от всей кредиторской задолженности организаций42. По своему уровню просроченная задолженность уже достигла уровня 2005 г., а по динамике совпадает с динамикой периода окончания кризиса неплатежей 1999–2000 гг.
С учетом того, что рост просроченной дебиторской задолженности опережает рост просроченной кредиторской задолженности, можно ожидать дальнейшего ухудшения платежеспособности организаций. Получают развитие не денежные формы расчетов между организациями (доля вексельного обращения выросла в начале 2009 г. в 3,4 раза).
Ситуация с платежами фискальной системе государства достаточно сложная. По данным ФНС России, поступления в 1-м квартале снизились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года почти на 7 % и составили 1,9 трлн. руб. (несмотря на снижение курса национальной валю- ты). По оценкам экспертов, бюджеты всех уровней потеряли до 25–50 % предполагаемых доходов и находятся в процессе секвестирования43.
При общем росте просроченной кредиторской задолженности организаций трудно ожидать, предприятия смогут долго удерживать задолженность перед фискальной системой от роста.
По состоянию на 01.01.09 объем задолженности московских организаций составил 110 млрд руб44. Одна из главных задач государственного регулирования - предупредить массовые банкротства и общий кризис неплатежей.
Сейчас довольно распространенной является точка зрения об очищающем влиянии кризиса, о том, что все неконкурентоспособные предприятия отомрут и останутся только эффективные, что банкротство – отличный рыночный регулятор и т. п.
Все это правильно, но к банкротству как инструменту надо относиться очень осторожно.
В ситуации стабильной экономики если организация банкрот, то виноват собственник, и совершенно справедливо, что его собственность передают другому, более эффективному собственнику.
Но в условиях кризиса ситуация существенно меняется. Внешние условия деятельности организаций резко изменились в неблагоприятную сторону по объективным, не зависящим от них причинам. Потенциальными банкротами, по некоторым оценкам, являются около 40 % убыточных российских предприятий реального сектора экономики.
Первыми начали испытывать на себе кризис крупные российские организации, ориентированные на экспорт (продажа углеводородов, металлургия). Факторами кризиса для них стали:
– резкое падение спроса с одновременным удешевлением продукции
– резкое удорожание кредитов и снижение их доступности
– необходимость масштабного возврата прямых внешних займов.
Все факторы стали действовать одновременно. Для экспортно ориентированных организаций ситуацию несколько смягчило осуществленное в конце 2008 г. снижение курса рубля по отношению к доллару и евро.
Для крупных и средних организаций, преимущественно работающих на внутренний рынок, основным фактором кризиса стала недоступность кредитных ресурсов, что привело к спаду и остановке производства. Этому способствовало увеличение учетной ставки Банка России, также осуществленное в это время. Падение рубля к другим валютам еще больше усугубило ситуацию, так как значительно подорожали импортируемые сырье, материалы, комплектующие, которые надо оплачивать валютой.
К концу 2008 г. кризисные явления в полном масштабе добрались до всех средних и малых организаций, так как резко сократился внутренний платежеспособный спрос на промышленные товары, потребительские товары и услуги.
В настоящее время российские организации реального сектора экономики в полной мере испытывают на себе факторы и последствия мирового финансового кризиса: происходит снижение объемов производства, деловой активности предпринимательских структур, покупательной способности организаций и населения, наблюдается рост безработицы, увеличивается количество банкротств хозяйствующих субъектов.
Диаграмма 3. Результаты деятельности российский предприятий в 2009 г.
В диаграмме 3 на основании информации ФСГС РФ приведены оперативные данные по финансовым результатам российских организаций в 2009 г. (без сельского хозяйства, малого бизнеса и финансового сектора).
Анализ данных показывает, что произошло увеличение доли убыточных организаций реального сектора экономики более чем на 5 %, наблюдается обвальный рост суммы убытка – в 3,8 раза45. Кроме того, произошло снижение рентабельности. Прибыльные организации стали зарабатывать прибыли почти на четверть меньше, чем в 2008 г.
Ситуация в реальном секторе экономики вызывает опасение еще и тем, что она может пойти по известному сценарию кризиса неплатежей середины и конца 90-х годов. Внешние факторы прежнего кризиса появлялись в такой последовательности
– задержки заработной платы и безработица
– задержки оплаты по договорам с другими предприятиями
– замена денежного обращения на денежные суррогаты
– неплатежи в фискальную систему государства
– массовые банкротства организаций
- общий кризис неплатежей
Хотя причины, ставшие «начальным толчком» у нынешнего и прежнего кризисов разные, экономическая система начала реагировать на факторы кризиса аналогичным образом.
На 1 апреля 2009 г., по официальным данным ФСГС РФ, общая численность безработных выросла до 7,1 млн. чел. (зарегистрировано 2,2 млн. чел.). Просроченная задолженность по зарплате на апрель составляла 8,8 млрд. руб.46
Главная опасность массовых банкротств заключается в том, что эффект масштаба уродует основные принципы института банкротства.
При массовых банкротствах высвобождаемое «неэффективно» используемое имущество и производственные мощности не будут востребованы просто из-за того, что не найдется нормальных покупателей. Таким образом, будет искажен принцип института банкротства – передача собственности в руки более умелых и эффективных собственников.
Пострадают также и кредиторы, которым при отсутствии покупателей будет поступать все меньше и меньше от погашения их требований.
Уже сейчас на рубль долга в процедурах конкурсного производства возвратность составляет около 7 копеек.
Очевидно, в случае массовых банкротств получит дополнительное искажение еще один важный принцип института банкротства – защита интересов бизнеса при временных трудностях путем проведения реабилитационных процедур банкротства. И в благополучные предыдущие годы количество реабилитационных процедур исчислялось несколькими десятками по сравнению с тысячами ликвидаций. А в отсутствие инвесторов, число которых вымывает кризис, реабилитационные процессы просто будут сведены на нет.
Представляется необходимым, чтобы в ближайшее время были разработаны и осуществлены меры для смягчения последствий возможных массовых обращений в арбитражные суды по делам о банкротстве.
Очевидно, что внесенные 30.12.08 поправки в Закон о банкротстве, направленные на оживление процедур финансового оздоровления и мирового соглашения и связанные с возможностью удаления государства из процедуры путем предварительной оплаты всех обязательных платежей, работать не будут из-за сокращения средств инвестирования и числа инвесторов.
2.3. Процедуры банкротства как правовой механизм и их содержание
«Правовой режим банкротства связан с ограничениями прав должника, кредиторов и третьих лиц, вступающих в правовые отношения с должником, и направлен на решение таких важнейших задач, как удовлетворение требований кредиторов, а также восстановление платежеспособности должника»47.
Несостоятельность (банкротство) – прежде всего предмет гражданско-правового регулирования. Однако гражданско-правовая регламентация не исчерпывает всего разнообразия форм и методов регулирования несостоятельности (банкротства), среди которых важную роль занимают такие меры административно-правового регулирования, как контроль за соблюдением законодательства о несостоятельности и определение форм и методов поддержки неплатежеспособных организаций. При этом главной отличительной особенностью государственного регулирования в сфере несостоятельности (банкротства) является использование как прямого (административного), так и косвенного (экономического) методов управления.
В дореволюционном праве понятия «банкротство» и «несостоятельность» имели разное значение. Несостоятельностью считалось само состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов, а банкротством, в свою очередь, причинение ущерба кредиторам путем уменьшения или сокрытия имущества несостоятельным должником, т. е. наступала «уголовная ответственность того гражданского отношения, которое называется несостоятельностью»48. Эта позиция уходит историческими корнями в дореволюционное законодательство о банкротстве.
Так, Г. Ф. Шершеневич считал, что банкротство - это квалифицированная несостоятельность, представляющая собой «неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба посредством уменьшения или сокрытия имущества»49.
В мировой юридической практике известны два принципа определения банкротства.
Первым является принцип неплатежеспособности (отсутствие или недостаточность потока денежных средств), который означает неспособность должника отвечать по своим обязательствам. В данном случае должник признается банкротом, если не имеет средств расплатиться с кредиторами, о чем делается вывод из неисполнения (под угрозой банкротства) им обязательств на определенную сумму в течение определенного времени. Если должник под страхом ликвидации предприятия в результате банкротства не способен изыскать средства (например, реализовать часть дебиторской задолженности) для удовлетворения интересов кредиторов, то такой должник не в состоянии функционировать в рыночных условиях; к тому же его деятельность может нанести ущерб интересам кредиторов (как реальных, так и потенциальных).
Вторым принципом определения банкротства выступает неоплатность, состояние структуры баланса (исходя из соотношения активов и пассивов в балансе должника), который означает, что пассивы должника превышают его активы.
В этом случае банкротом может быть признан должник, стоимость имущества которого меньше общего размера его обязательств. При этом не имеет значения, насколько размер задолженности превышает установленный законом минимальный для признания банкротства размер, насколько просрочена эта задолженность по сравнению с установленным минимальным сроком просрочки.
При использовании этого критерия предприятие-должник имело возможность годами не исполнять свои обязательства, для чего следовало делать только одно - поддерживать размер задолженности на чуть меньшем уровне, чем стоимость активов. Признать такого должника банкротом было невозможно, даже если он открыто пользовался в своих интересах описанными условиями. Например, юридической практике известны случаи, когда должник погашал специально только определенную часть задолженности - как раз такую, чтобы оставшаяся часть становилась меньше стоимости имущества.
Процедура банкротства начинается при малой задолженности и проводится в сжатые сроки, чтобы предотвратить серьезные последствия для большого числа участников. В то же время сумма задолженности увеличена вдвое по сравнению с предыдущей (1998 г.) редакцией закона о несостоятельности что, как представляется, позволяет минимизировать риски ликвидации жизнеспособных предприятий50.
Введению процедуры банкротства по ходатайству кредитора должно предшествовать исполнительное производство, т.е. помимо долгового обязательства кредитор должен представить Арбитражному суду исполнительный лист другого суда, признавшего наличие долга. Данные меры также направлены на сохранение «здорового» предприятия, так как его руководство не отстраняется от управления, ставится в известность о процедуре на стадии доказательства правомерности требований кредитора и при наличии долга ему предоставляется время для его погашения.
На современном этапе развития установлены количественные барьеры для признания собрания кредиторов правомочным – достаточно, чтобы владельцы 10% требований выступили с инициативой проведения собрания.
С целью предоставления должнику возможности восстановить свое финансовое состояние и платежеспособность введена новая, не использовавшаяся ранее процедура – финансовое оздоровление должника. Эта процедура вводится в отношении должника Арбитражным судом по решению собрания кредиторов либо по своей инициативе. В круг лиц, имеющих право на заявления ходатайства о введении финансового оздоровления, включаются: учредители (участники) юридического лица; орган, уполномоченный собственником имущества должника – унитарного предприятия; третье лицо (или любые третьи лица), не являющееся кредитором должника.
Важным преимуществом является введение нормы, позволяющей должнику погасить задолженность на любом этапе процедуры банкротства.
Увеличена ответственность руководителя предприятия-должника за ненадлежащие действия вплоть до административной и уголовной ответственности.
Изменены положения в отношении арбитражного управляющего. Если раньше он назначался судом по представлению кредиторов, то в соответствии с новым законом управляющий назначается из трех кандидатов, представленных суду саморегулирующейся организацией. При этом как кредитор, так и должник имеют право на отвод одной из кандидатур. Члены такой организации должны иметь соответствующие образование и опыт; профессиональная ответственность управляющего страхуется.
В целом, действующий закон устанавливает паритет интересов должников и кредиторов, т.е. некий баланс между необходимостью инициировать процедуру банкротства и возможностью должника защититься от нецивилизованных действий кредиторов. В настоящее время невозможно провести оценку эффективности данного закона с точки зрения регулирования процессов несостоятельности в условиях российской экономики. Вместе с тем анализ отдельных аспектов практики применения настоящего закона, по нашему мнению, позволит выработать общую концепцию дальнейшего совершенствования механизмов регулирования процессов несостоятельности, а также антикризисного регулирования национальной экономики в целом.
Институт исполнения в делах о банкротстве можно рассматривать в узком и широком смысле. Так, некоторые авторы отмечают, что особенности заключительной стадии - исполнения судебных актов в деле о банкротстве - определяются спецификой содержания конкретных процедур банкротства. Другими словами, исполнение решения по делу о банкротстве в данном случае объединяет в себе все процедуры, которые вводятся на основании решения или определения арбитражного суда:
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.
В соответствии с изменениями внесенными в Закон о несостоятельности (банкротстве) статья 18.1 закрепила, что с даты введения наблюдения обращение взыскания на заложенное имущество, в том числе во внесудебном порядке, не допускается. Кредитор, чья задолженность обеспечена залогом, может избрать для себя два варианта поведения.
Во-первых, он может направить арбитражному управляющему и в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, заявление об отказе от реализации предмета залога в ходе финансового оздоровления или внешнего управления.
Во-вторых, в ходе финансового оздоровления и внешнего управления он может обратиться в арбитражный суд с целью обращения взыскания на заложенное имущество, если только должник не докажет, что обращение взыскания на указанное имущество сделает невозможным восстановление его платежеспособности. Данный вариант, несомненно, является более привлекательным для залогового кредитора. В то же время несколько смущает расплывчатость формулировки «сделает невозможным восстановление его платежеспособности». В зависимости от трактовки данного критерия арбитражными судами он может полностью блокировать возможности залоговых кредиторов обращать взыскание на заложенное имущество либо, напротив, сделать невозможным какую-либо защиту должника от их действий.
При этом статья 138 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует вопрос распределения средств, полученных от реализации заложенного имущества. В соответствии с ней из средств, вырученных от реализации предмета залога, семьдесят процентов направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке: