Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц (на примере Северо-Западного банка ОАО "Сбербанка России").

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и значение кредитной политики банка в современных условиях
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка
1.3 Методология формирования кредитной политики банка
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1 Общая характеристика Северо-Западного Банка Сбербанка России
2.2 Анализ эффективности организации работы банка по кредитованию юридических лиц
2.3 Процедуры оценки кредитоспособности юридических лиц
3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ОБЛАСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1 Риски, возникающие при кредитовании юридических лиц и их регулирование
3.2 Совершенствование кредитной политики банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц (на примере Северо-Западного банка ОАО "Сбербанка России").

5,0
Услуги
748240
13,7
1001330
16,2
33,8
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
511658
9,4
585394
9,5
14,4
Строительство
408307
7,5
404601
6,5
(0,9)
Машиностроение
347222
6,4
317588
5,1
(8,5)
Металлургия
273814
5,0
300806
4,9
9,9
Химическая промышленность
186790
3,4
216833
3,5
16,1
Энергетика
172623
3,2
208797
3,4
21,0
Телекоммуникации
164934
3,0
168042
2,7
1,9
Нефтегазовая промышленность
157078
2,9
177495
2,9
13,0
Транспорт, авиационная и космическая промышленность
109211
2,0
147540
2,4
35,1
Прочее
88085
1,6
335727
5,3
48,5
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля
5443845
100
6191910
100
13,7
Группа уделяет пристальное внимание контролю уровня кон­центрации крупныхкредитных рисков. Приведенные показа­тели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 крупнейших заемщиков указывают, что риск концентрации за последние 3 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.
Таблица 3 – Концентрация кредитного риска группы1
Показатель
31 декабря 2010
31 декабря 2009
31 декабря 2008
Доля кредитов крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение
3,7%
4,4%
3,5%
Доля кредитов 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение
16,0%
16,9%
15,8%
Приведенный ниже перечень крупнейших заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков) Группы показывает их высокую диверсификацию по различным отраслям экономики.
Таблица 4 – Перечень крупнейших заемщиков по отраслям экономики (млн. руб.)2
№ п/п
Отрасль
Сумма
% от общей суммы кредитов
Клиент 1
Машиностроение, торговля, строительство, металлургия
231263
3,7
Клиент 2
Услуги
138057
2,2
Клиент 3
Нефтегазовая промышленность
128041
2,1
Клиент 4
Энергетика, телекоммуникации, химическая промышленность
100349
1,6
Клиент 5
Строительство
100329
1,6
Клиент 6
Телекоммуникации
83074
1,3
Клиент 7
Авиационная промышленность
54669
0,9
Клиент 8
Металлургия
53915
0,9
Клиент 9
Металлургия
52747
0,9
Клиент 10
Торговля, нефтегазовая промышленность
51515
0,8
Итого
993959
16,0
Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть — 78,7%. В 2010 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных ва­лютных кредитов была взята клиентами на цели рефинанси­рования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 16,3 до 19,7%. Рост кредитования в прочих иностранных валютах указывает на увеличение объемов кредитов, предоставленных клиентам в странах СНГ.
Рисунок 2 – Валютная структура кредитного портфеля1
Структура кредитного портфеля Сбербанка по срокам до погашения указывает на некоторое удлинение сроков погашения кредитного портфеля за 2010 год (рисунок 3).
Применяемые Группой методы и процедуры позволили не до­пустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса. Приведенная ниже таблица 5 по­казывает распределение кредитов заемщикам, которые име­ют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.
Рисунок 3 – Структура кредитов по срокам до погашения1
Как видно из представленной таблицы 5, объем просроченной задолженности в 2010 году сни­зился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Группы, направленная на погаше­ние просроченной / проблемной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание без­надежной для взыскания задолженности.
Таблица 5 – Распределение кредитов заемщикам, имеющим просроченную задолженность по количеству дней2
Показатель
На 31.12.2009
На 31.12.2010
Сумма
% от суммы кредитного портфеля
Сумма
% от суммы кредитного портфеля
Кредиты клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам:
С задержкой платежа на срок до 1 месяца
41529
0,8
41494
0,7
С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев
46885
0,9
30814
0,5
С задержкой платежа более 3 месяцев
464156
8,5
452292
7,3
Итого
552570
10,2
524600
8,5
В целях обеспечения устойчивости в условиях экономического кризиса банк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов Сбербанк проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
Приведенная ниже таблица 6 отражает анализ качества кредитного портфеля банка, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентам которых просрочен более чем на 90 дней).
Таблица 6 – Анализ качества кредитного портфеля Сбербанка1
Показатель
На 31.12.2009
На 31.12.2010
Темп прироста, %
Сумма
% от суммы
Сумма
% от суммы
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
4805677
88,3
5540865
89,5
15,3
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
328597
6,0
316739
5,1
(3,6)
Индивидуальные обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам
309571
5,7
334306
5,4
8,0
Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение
5443845
6191910
13,7
Резервы под обесценение
(579814)
(702523)
Коэффициент резервирования, %
10,7
11,3
Итого кредитов клиентам за вычетом резервов под обесценение
4864031
5489387
12,9
Неработающие кредиты
464156
452292
(2,6)
Доля неработающих кредитов, %
8,5
7,3
Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной / проблемной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, Группа продолжает придер­живаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тща­тельный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долго­вой нагрузки, принимая в расчет источники погашения креди­та и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объ­ем неработающих кредитов по состоянию на конец 2010 года практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.
Отношение созданных Группой резервов к кредитному портфе­лю на 31 декабря 2010 года (коэффициент резервирования) составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просрочен­ной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного порт­феля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней, — 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.
Процентные доходы по кредитам клиентам составили 682 млрд руб., сократившись по сравнению с прошлым годом на 70,6 млрд руб. Сокращение процентных доходов вызвано сни­жением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных до­ходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.
Рисунок 4 – Процентные доходы по кредитному портфелю (млрд. руб.)1
Кредитование корпоративных клиентов остается важнейшим приоритетом Банка. По этому направлению в 2010 году Банк ставил перед собой задачи обеспечения оптимального балан­са между ростом кредитного портфеля, его доходностью и каче­ством, оптимизации кредитных процессов, разработки и внедрения клиентоориентированной модели работы с клиентами от микробизнеса до крупнейших компаний.
В 2010 году ситуация на финансовых рынках и в экономике в целом стабилизировалась и начала улучшаться. В этих усло­виях спрос корпоративных заемщиков на инвестиционные ре­сурсы стал постепенно восстанавливаться, и банковская систе­ма активно наращивала объемы кредитования.
По объемам вложений в реальный сектор экономики Сбербанк занимает лидирующее положение в банковской системе стра­ны. За 2010 год Банк выдал кредитов корпоративным клиен­там на сумму свыше 4,35 трлн руб. С середины II квартала объ­ем выдачи кредитов корпоративным клиентам стабильно пре­вышал объем погашений. Это позволило увеличить кредитный портфель по итогам года на 14,2% до 4 872 млрд руб.
Банк активно взаимодействует как с флагманами российско­го и наднационального бизнеса, формирующих большую часть добавленной стоимости в российской экономике, так и с сег­ментом микро- и малого бизнеса. С точки зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.
Рисунок 5 – Структура кредитного портфеля банка в разрезе клиентских сегментов1
В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпо­ративных клиентов. Банком предоставлялись средства на фи­нансирование текущей деятельности и инвестиционных про­грамм клиентов, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и по­глощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья, в том числе по кон­трактам с Министерством обороны Российской Федерации.
Банк также завершил ряд программ по реструктуризации за­долженности крупнейших предприятий страны. Финансовое оздоровление предприятий осуществлялось в том числе путем организации синдицированных кредитов, аналоги которых от­сутствовали ранее на российском рынке. Поддержка систе­мообразующих предприятий реализовывалась Банком также с использованием механизма государственных гарантий в кон­сорциуме с банками-кредиторами и государством.
В сегменте малого бизнеса приоритетной задачей Банка явля­ется предоставление простых стандартизированных качествен­ных продуктов и услуг, точно соответствующих массовым по­требностям клиентов. В рамках этой задачи в 2010 году нача­то тиражирование на всю систему Сбербанка инновационной технологии кредитования клиентов микробизнеса «Кредитная фабрика», позволяющей существенно снизить срок рассмотре­ния кредитной заявки и упростить процедуры получения креди­та. Кроме того, в пилотном режиме начато кредитование клиен­тов малого бизнеса с годовой выручкой до 60 млн руб. по тех­нологии «Кредитный конвейер».
В целях поддержки малого бизнеса и стимулирования спроса на кредиты в 2010 году Сбербанк предложил клиентам новую ли­нейку из семи базовых кредитов — «Доверие», «Бизнес-оборот», «Бизнес-инвест», «Бизнес-авто», «Бизнес-недвижимость», «Бизнес-актив», «Бизнес-рента», а также трех специаль­ных — «Приватизация для малого бизнеса», «Госзаказ», про­грамма «ГАЗ». Кроме того, реализовывался совместный проект с Правительством Республики Беларусь о специальных условиях выдачи кредитов для покупки в Российской Федерации сельско­хозяйственной техники, произведенной в Республике Беларусь.
Усилия Банка наряду с позитивными экономическими тенден­циями позволили Сбербанку в 2010 году предоставить клиен­там малого бизнеса кредитов на сумму более 480 млрд руб.
2.3 Процедуры оценки кредитоспособности юридических лиц
Одной из причин возникновения риска невозврата ссуды является снижение (или утрата) кредитоспособности и ликвидности заёмщика.
Поэтому одним из способов снижения кредитного риска является оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга.
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться со своим долговым обязательством.
Особенности развития российской банковской системы имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность». Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени.
Критерии и показатели оценки кредитоспособности заёмщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности.
Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заёмщика. Причинами такого многообразия являются:
− различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
− особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
− использование определённого набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;
− многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
− результат оценки кредитоспособности заёмщика, принимающий различные формы, – некоторые банки останавливаются на простом расчёте финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.
Единой методики оценки кредитоспособности заёмщика у российских банков не существует. Банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный и отечественный опыт, либо разработать собственный подход. В оценке кредитоспособности заёмщика большое значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:
− на основе системы финансовых показателей;
− на основе анализа денежных потоков.
Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков, используемую Сбербанком РФ.
Для определения класса кредитоспособности заемщика необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
- коэффициент текущей ликвидности (это отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Уровень коэффициента зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат и ряда других факторов, но нормальным все же считается равное 2)
- промежуточный коэффициент покрытия (это отношение ликвидных средств первого и второго класса к задолженности, отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Оптимальное значение коэффициента считается равным 1, однако, он может быть и ниже, но не должен опускаться ниже 0,5)
- коэффициент абсолютной ликвидности (это отношение величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Его оптимальное значение 0,2-0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств)
- коэффициент соотношения собственных и заемных средств (т.е. отношение величины собственных средств к величине заемных. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво)
- рентабельность основной деятельности (отношение прибыли от продаж к выручке от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия)
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Для разбивки заемщиков по классам используют следующие коэффициенты (Таблица 7).
Таблица 7 – Разбивка заемщиков по классам кредитоспособности
Коэффициенты
Первый класс
Второй класс
Третий класс
К1
0,2 и выше
0,15-0,2
Менее 0,15
К2
0,8 и выше
0,5-1,0
Менее 0,5
К3
2 и выше
1,0-2,0
Менее 1
К4
Кроме торговли
1 и выше
0,7-1,0
Менее 0,7
Для торговли
0,6 и выше
0,4-0,6
Менее 0,4
К5
0,15 и выше
Менее 0,15
Нерентаб.
На основе суммы баллов заемщик относится к одному из классов:
1. 1 класс, если сумма находится в пределах от 1 до 1,05
2. 2 класс – от 1,05 до 2,42
3. 3 класс – больше 2,42
Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связано с риском.
Для удобства анализа показателей, представим расчетные данные в таблицах:
Таблица 8 - Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика №11
Показатели
На начало отч. периода
На конец отч. периода
Денежные средства, тыс. руб.
8732
8265
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
36225
84006
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. рублей
0,241
0,098
Как видно из таблицы, значение коэффициента абсолютной ликвидности на начало отчетного периода соответствовало норме (от 0,2-0,5), а к концу года компания могла обеспечить только 9,8% своих обязательств.
Таблица 9 - Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика №11
Показатели
На начало отч.периода
На конец отч. периода
Денежные средства, тыс. руб.
8732
8265
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
135
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс.руб.
11495
19654
Краткосрочные обязательства, тыс.руб.
36225
84006
Промежуточный коэффициент покрытия
0,317
0,332
Коэффициент срочной ликвидности, как показывает таблица, за весь анализируемый период был ниже 0,5. Это означает, что даже при привлечении дебиторской задолженности предприятие будет не в состоянии полностью покрыть свою задолженность.
Таблица 10 - Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика №12
Показатели
На начало отч.периода
На конец отч. периода
Оборотные активы, тыс. руб.
49178
80946
Краткосрочные обязательства, тыс.руб.
36225
84006
Коэффициент текущей ликвидности
1,358
0,964
Проанализировав таблицу 10, можно заметить, что по данному коэффициенту наблюдается разброс в значении. Минимальное значение данного показателя, как правило, составляет 2 и оно не должно быть ниже 1. как можно увидеть из таблицы, на конец отчетного периода коэффициент снизился до 0,964, что говорит об отсутствии способности предприятия к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов.
Таблица 11 - Коэффициент соотношения собственных и заемных средств предприятия-заемщика №13
Показатели
На начало отч.периода
На конец отч. периода
Собственный капитал, тыс. руб.
45323
62072
Долгосрочные привлеченные средства
Краткосрочные привлеченные средства
36225
84006
Соотношение собственных и заемных средств
1,251
0,739
В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. Как видно из таблицы, на начало отчетного периода сумма обязательств предприятия была равна сумме собственных средств. К концу отчетного периода значение показателя снизилось, в основном за счет займов и кредитов, что свидетельствует о повышении риска финансовых затруднений в будущих периодах.
Таблица 12 - Рентабельность основной деятельности предприятия-заемщика №12
Показатели
Отчетный период
Выручка от реализации
316170
Прибыль от продаж
21989
Балансовая прибыль
19760
Рентабельность основной деятельности, %
6,955
Рентабельность с учетом прочей деятельности, %
6,25
Анализ таблицы 12 показывает, что рентабельность предприятия от основного вида деятельности не высока, что может свидетельствовать о неправильном распределении затрат.
Таблица 13 - Определение классности предприятия-заемщика №13
Показатель
Фактическое значение
Категория коэффициента
Вес показателя
Сумма баллов
Класс
К1
0,241
1
7,465
7,465
2
К2
0,317
3
9,827
9,827
К3
1,358
2
42,043
42,043
К4
1,251
1
38,747
38,747
К5
0,07
2
2,154
4,308
Итого на начало периода
Х
100
1,641
К1
0,098
3
4,613
0,138
2
К2
0,332
3
15,58
0,467
К3
0,964
3
45,17
1,355
К4
0,739
1
34,638
0,346
К5
Итого на конец периода
х
100
2,31
По результатам оценки кредитоспособности предприятия-заемщика №1, данное предприятие было отнесено к второклассным заемщикам, что свидетельствует о возможности кредитования данной организации на стандартных условиях.
Далее рассчитаем следующие коэффициенты, необходимые для оценки кредитоспособности предприятия-заемщика №2
Таблица 14 - Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия-заемщика №21
Показатели
На начало отч.периода
На конец отч. периода
Денежные средства, тыс. руб.
653
111
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
49690
62997
Коэффициент абсолютной ликвидности, тыс. рублей
0,013
0,002
Как видно из таблицы 14, значение коэффициента абсолютной ликвидности ниже установленной нормы (от 0,2-0,5), что говорит о том, что только 1,3%, а на конец отчетного периода 0,2% своих обязательств предприятие №2 может погасить без дополнительной мобилизации средств.
Таблица 15 - Коэффициент срочной ликвидности предприятия-заемщика №2
Показатели
На начало отч.периода
На конец отч. периода
Денежные средства, тыс. руб.
653
111
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.